完善我國科技創新容錯激勵機制的思考

劉立楓

摘 要：科技創新容錯激勵是分散科技創新風險、鼓勵再創新的有效措施，科技創新失敗補償是其應有之義。現階段，在我國，國家、社會、企業三個層面都有構建科技創新失敗補償政策的內在需求，基于此，可以圍繞評估體系、運行體系、監控體系和保障體系四個維度構建我國科技創新失敗補償政策體系，為完善我國科技創新容錯激勵機制，營造“寬容失敗，鼓勵創新”的社會氛圍提供支持。

關鍵詞：科技創新；失敗補償；政策體系

中圖分類號：C936文獻標識碼：A

文章編號：1003-0751（2016）09-0084-03

如何在科技領域營造“勇于創新，寬容失敗”的氛圍，是我國建設創新型國家進程中亟須解決的問題。通過建立科技創新容錯激勵機制，能使科技企業不因承受創新失敗帶來的巨大損失及社會壓力而打消后續創新意愿，從而有利于激發企業的再創新行為。本文主要從構建科技創新失敗補償政策體系的角度，探討我國科技創新容錯激勵機制的完善。

目前，我國關于科技創新失敗補償還缺乏國家層面的政策指導和支持，部分省市為改善企業因創新失敗而再創新能力不足的局面，消除企業再創新的后顧之憂，出臺了給予科技創新失敗者一定經濟補償的政策，但已有政策僅規定了補償的部分事項，沒有形成完整的補償體系。筆者認為，中央政府和地方政府應當基于國家層面、社會層面和企業層面對科技創新失敗補償的政策需求，構建涵蓋補償前、補償中、補償后等環節的系統的科技創新失敗補償政策體系，為科技創新失敗補償實踐提供觀念指導、基本原則和行動指南。

一、構建科技創新失敗補償的評估體系

為了保證科技創新失敗補償順利進行，政府要建立相應的評估體系。評估主體可以是政府部門內部組建的評估機構（如評估委員會），也可以是第三方（如社會組織）。政府機構評估具有評估效率高等特點，但由于其是公權力機構，參評企業可能尋求與其發生利益關聯而出現腐敗現象，導致評估結果不公平、不公正、不能獲得大眾認可，最終導致政府資源的無效配置。相對而言，第三方評估主體獨立運行，能夠保證評估結果的客觀、公正，獲得大眾認可。因此，具有利益協調和救濟功能的社會組織如會計師事務所、項目損失評估機構、專家評估委員會、律師事務所等，都可以參與到科技創新失敗補償的評估環節中。其中，會計師事務所負責資產核算；項目損失機構負責損失價值的評估、確定、復核，該機構需具備政府出具的資質證書且需嚴格執行政府制定的損失評估辦法；專家評估委員會負責損失評估結果鑒定；律師事務所為相關主體的補償訴求提供法律服務。

科技創新失敗補償評估的內容要涵蓋三個方面。第一，對科技創新項目失敗造成的損失進行評估。科技創新項目失敗會導致企業前期創新投入變成沉沒成本，對企業發展打擊很大。因此，科技創新失敗補償評估要首先分析失敗造成的損失占企業資金的比例及對企業再創新投入的影響，為政府確定補償方式和補償標準提供參考依據。科技創新失敗造成的損失包括：項目涉及的人力投入如科技創新研發人員、科技創新成果生產加工人員、市場開發人員的勞務費支出，財力投入如購買研發設備、生產設備、原材料等費用，物力投入如占用土地、工廠、實驗室等。第二，對企業的科技創新能力進行評估。科技創新能力包括創新投入能力、研發能力、生產能力等。評估企業的科技創新能力有利于判斷企業再次創新的成功率，從而作出是否對其在先項目的失敗予以補償的決定。對企業科技創新能力的評估需要構建評價指標體系和評價模型，藉此評價企業創新的可行性，并基于企業前期投入的產出結果將定性分析定量化。第三，對企業再次創新的意愿進行評估。政府補償科技創新失敗的目的是彌補企業因科技創新失敗受到的損失，鼓勵企業再創新。因此，企業有無再創新意愿是政府作出補償決策的重要依據。

二、構建科技創新失敗補償的運行體系

科技創新失敗補償由政府組織實施。中央政府要做好引導者的角色，出臺全國性的科技創新失敗補償政策，其中明確相關主體的責任及行為準則，支持并保障補償有序運行。同時，中央政府應引導地方政府關注科技創新失敗補償，促使其以“鼓勵創新，寬容失敗”為宗旨制定地方性的科技創新失敗補償政策，其中明確具體的補償對象、補償標準和補償方式。在科技創新失敗補償政策的實施過程中，中央政府要加強監督和調控，促使地方政府貫徹落實國家政策。地方政府要兼顧科技創新企業的規模、創新特點及本地區經濟發展水平，協調多方力量，投入一定的資金支持科技創新失敗補償政策實施。這樣，不僅能夠帶動經濟社會發展，還能產生信號效應，激勵社會主體大膽創新，最終實現補償效果的帕累托最優。

科技創新失敗補償的運行主要涉及補償時序和補償方式。補償時序是指政府對科技創新失敗補償是在創新失敗后進行的。補償方式是指科技創新失敗后，政府根據科技企業提出的創新失敗補償申請，基于失敗造成的損失評估，對企業受補償的資格進行審核，審核通過后，為企業提供科技創新失敗補償資金、稅收優惠等。政府可以綜合考慮科技創新失敗造成損失的大小、科技創新項目的特點及科技企業的規模、再創新意愿、再創新能力等因素，確定最優補償方式組合。政府可以邀請社會組織等第三方對企業使用補償資源的情況進行監督，并評價補償的效用。科技創新失敗補償的具體運行如圖1所示。

三、構建科技創新失敗補償的監管體系

科技創新失敗補償監管體系的設計要遵循四個原則。一是系統性原則。科技創新失敗補償的監管方案要根據相關評估機制、運行機制來制定，既考慮補償的對象、方式、標準，又考慮企業的再創新意愿和再創新能力。二是公平原則。科技創新失敗補償監管體系中要有相對一致的標準（依據科技創新失敗補償評估結果并結合受補償企業的具體情況而定）來衡量受補償企業的再創新行為，要有具體措施來監督受補償企業是否做到專款專用（是否將補償資金用在再創新項目上），以保證補償的效果。三是政府分級監管原則。中央政府監管地方政府對補償政策的落實情況，地方政府對受補償企業的再創新情況進行具體監管；地方政府將監管結果反饋至中央政府，中央政府根據反饋結果調整補償機制、改善補償效果。四是監督主體多元化原則。科技創新失敗補償的監督主體可以是政府機構，也可以是社會組織、公民、媒體等第三方。政府部門與社會力量合作，能夠使監督過程更加公平、監督結果更加有效。endprint

政府補償科技創新失敗面臨一定的風險，可能出現補償無效。針對現實中一些企業為了自身利益，采取“欺騙性再創新”（即制造再創新假象，實際上并未進行再創新投入）等手段，導致政府補償目的落空的行為，政府要加強對補償對象再創新信息的掌控。另外，政府補償科技創新失敗的監管機制應具有一定的懲罰功能，能夠針對補償對象的欺騙行為給予收回補償款等處罰。缺少懲罰措施或者懲罰措施設計得不合理，會造成補償政策缺乏權威性和強制力，不但難以保證補償的有效性，反而會導致大量“欺騙性再創新”現象發生。為了確保監管的效力，監管機制應將預防性監管與過程性監管并舉。政府在構建監管機制的過程中，要設計事前預防措施，阻止企業將專項補償資金用于其他經營活動中。

四、構建科技創新失敗補償的保障體系

科技創新失敗補償的保障體系主要是指促使補償政策有效運行的法律保障和資金投入保障。法律法規是政府制定政策的依據。國家層面和地方層面出臺科技創新失敗補償的相關立法，能夠保障補償政策的連續性和穩定性，規范政府補償行為。現實中很多科技創新企業的規模較小，國家要完善金融保障立法，使其能夠通過公平的市場競爭獲得科技創新資源。科技創新失敗補償離不開資金支持，為此，政府要加大對科技創新失敗補償的財政支持力度，通過相關政策優惠，鼓勵、引導銀行、保險公司等金融機構對科技創新失敗企業進行投資。具體可構建以下兩種機制。

1.銀行信貸補償機制

在銀行信貸補償機制（如圖2所示）中，商業銀行和政府作為科技創新失敗補償的主體擔負著不同的責任：商業銀行負責提供補償資金，政府負責信用貸款的擔保。這一機制的作用機理是：地方政府對提出科技創新失敗補償申請的企業進行補償資格審核和失敗損失評估，然后為其提供銀行貸款擔保；商業銀行按照放貸程序，為該企業提供再創新的啟動資金。貸款金額的確定依據是由銀行、政府與企業三方協商確定的評估機構出具的科技創新失敗損失評估結果，政府財政信用等級，以及企業申請貸款額度。為了促使科技創新失敗企業再次開展科技創新活動并考慮到科技創新的特點（從研發投入到科技成果商業化的時間跨度大、周期長等），科技創新失敗補償的方式可以包括貸款免息、銀行貸款利息補貼等。政府要出臺相關政策緩解企業再創新中的還貸壓力，允許企業再創新成功并取得利潤后逐步償還商業銀行的貸款。

2.科技保險補償機制

科技保險補償發生在企業開始科技創新之時，其在整個科技創新失敗補償體系中屬于事前補償。科技保險補償機制（如圖3所示）的作用機理是：在企業準備啟動科技創新項目時，企業與商業保險公司之間簽訂科技保險合同（政府充當協調信息溝通的中間人角色），一旦科技創新失敗，企業按照合同約定以獲得商業保險賠付金的形式轉移科技創新風險。需要說明的是：科技保險合同中應當明確保險賠付需經過第三方評估機構對科技創新失敗造成的損失進行價值評估，評估結果作為確定賠付金額的重要依據；企業與商業保險公司之間簽訂科技保險合同后，企業仍然可以獲得政府對科技創新項目的財政補貼；政府可采取對承保科技風險的商業保險公司給予經營政策優惠或聲譽肯定等措施來激活商業保險市場。

五、結語

構建科技創新失敗補償政策體系是促進科技創新發展的現實需求。我國亟須通過制度創新，構建科技創新失敗補償的評估體系、運行體系、監控體系和保障體系，增強科技創新主體對創新失敗的承受力，促進科技創新全面發展。地方政府關于科技創新失敗補償的政策是基于當地經濟發展、社會環境的現狀而定的，由于不同地區的經濟社會發展水平存在差異，所以具有地域色彩的補償政策并不能適用于其他地區。在考慮地域差異的基礎上，國家要出臺具有普適性的科技創新失敗補償政策。

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