供電公司電費賬務集約化問題研究
——以保定供電公司為例

魏淑霞，王國強，姚　琛

（國家電網河北省電力公司保定供電分公司，河北　保定　071000）

供電公司電費賬務集約化問題研究
——以保定供電公司為例

魏淑霞，王國強，姚琛

（國家電網河北省電力公司保定供電分公司，河北保定071000）

電費賬務集約化工作有利于提高電費回收速度，加速資金周轉，是國家電網公司實現“資產優良”、“業績優秀”這一目標的重要途徑。文章以保定供電公司電費賬務集約化工作為背景，分析了實施電費賬務集約化工作的成效、存在的問題，并提出了解決措施。

供電公司；電費賬務；集約化

1　電費賬務集約化工作實施背景

電力營銷作為作為國家電網公司“三集五大”建設的重要組成部分，積極推進“大營銷”體系的建設和深化，必將成為提升電網公司效率和效益的核心動力。電費回收工作是營銷專業的核心業務之一，電費賬務集約化的實施對電費回收工作起著至關重要的作用。

為積極推進大營銷體系的深化運用，2016年初保定供電公司制定了《保定供電公司公司“大營銷”體系深化建設操作方案》。方案中明確了2016年3月27日前將所轄縣供電公司所有客戶的電費資金繳納至市公司電費賬戶，電費資金的到賬確認、憑證制作與審核、前端業務環節質量管控工作集約到市供電公司。

2　電費賬務集約化實施成效

2.1人員方面

電費賬務集約化工作實施后，在很大程度上精簡了人員，提高了工作效率。如保定供電公司電費賬務集約后，市、縣公司賬務人員由原來的84人精簡到16人，共精簡賬務人員68人，電費賬務人員人均管理戶數由6.42萬戶提升至29.32萬戶，效率提升356.69%。

2.2資金歸集方面

撤銷了縣公司76個電費賬戶，全部集約到市公司的7家電費賬戶。由于原來縣公司電費賬戶全部為非資金歸集賬戶，每月分三次人工劃轉到市公司電費賬戶，致使電費資金回收較慢，且存在安全隱患。集約后縣公司客戶的電費通過坐收、代收等方式直接繳納至市公司賬戶，全部電費資金實現每日自動歸集，提高了公司電費資金歸集效率，降低了電費資金風險。

2.3管控質量方面

賬務集約前，縣公司都有獨立的電費賬戶，營銷系統在市公司管理縣公司電費賬務方面無法做到實時監控，造成市公司無法核實縣公司電費資金是否真實入賬，對防范電費資金風險存在隱患。賬務集約后，市公司實現了對縣公司電費資金實時監控，確保電費資金顆粒歸倉。

3　存在問題及改進措施

3.1系統問題

財務管控系統和186營銷業務應用系統問題。由于市、縣公司賬務融合，保定地區22個縣公司和市公司所有電費資金全部交到市公司的7個電費賬戶，銀行業務量大，對賬單記錄數量增加，每天有2 000多條銀行對賬單記錄。在將對賬單導入系統的時候，系統基本上處于癱瘓狀態，導入對賬單困難。同時營銷186業務應用系統每天做到賬確認記錄數量驟增，資金確認的憑證分錄數量大，由于財務管控系統每張憑證能夠承載的最大分錄數量是999條，這樣186營銷業務應用系統生成的資金確認憑證傳入到財務管控系統后，無法再向SAP財務系統傳遞憑證。

措施：財務管控系統運維人員修改系統運行程序，提高憑證分錄數量，為適應目前工作需要建議系統進一步升級，增加憑證傳遞速度。

3.2業務管理問題。

3.2.1金融機構不配合問題

目前工、農、郵儲、信用社對賬單信息不全情況普遍存在。電費業務人員去銀行存繳電費的時候，銀行人員不配合，對賬單摘要信息錄入不全，不顯示存款單位信息，或存款單位信息錄入不全，22個縣公司的電費款無法按單位區分，賬務人員做到賬確認的時候，遇到金額相同的銀行記錄無法正確對賬。

措施：市公司與金融機構達成協議，督促縣區域銀行配合供電公司電費催費人員開展工作，目前已與農行和信用社達成協議。后期還需要縣供電公司同當地金融機構支付清點費用，才能促使銀行人員按要求錄入完整的摘要信息，方便營銷賬務人員做到賬確認。

3.2.2電費實收憑證附件粘貼問題

自保定供電公司實現市、縣電費賬務集約以來，保定市公司及22個縣公司186營銷系統電費資金確認的憑證制作全部集中到市公司電費電費賬務班。每天市公司工、農、中、建、交通、郵儲和信用社7個電費賬戶的銀行回單數量約有2 000張，其中信用社數量最大，每天大約有1 200多張，一個月的銀行回單數量將近60 000。打印7個銀行的回單和對賬單，從中整理出22個縣公司的銀行回單，然后作為憑證附件按銀行、按單位粘貼到相應的到賬確認憑證后邊，工作量非常大。

措施：根據其他網省公司關于憑證附件管理辦法，建議以加蓋銀行印章的銀行對賬單作為憑證附件存檔，這樣就大幅度的降低了賬務人員的工作量。

4　結論

實施市、縣供電公司電費賬務集約化工作改變了以往電費資金省、市、縣公司三級賬戶核算的模式，取消了縣公司級電費資金賬戶，電費資金通過各種繳費方式直接匯入市公司電費賬戶后每天自動歸集至省公司賬戶，縮短了資金在途時間，提高了電費資金回收的速度和效率，保證了電費資金的安全。

主要參考文獻

［1］張貴芹.電費資金市級集中管理與核算模式探索［J］.會計之友，2014 （25）：67－70.

［2］趙長明.我國二手房地產交易價格風險的核算［J］.統計與決策，2014（1）.

10.3969/j.issn.1673-0194.2016.19.026

F275

A

1673-0194（2016）19-0043-02

2016-07-11