管理國企工程領(lǐng)域風(fēng)險的四條建議

張敏++郭綱

實現(xiàn)國企內(nèi)部權(quán)力的制約和監(jiān)督，要建立和完善國企內(nèi)部各種專業(yè)決策委員會和小組的運行機制，既要保證相互制衡和監(jiān)督，又要考慮其科學(xué)性、合理性和效率問題。要進一步明確職權(quán)行使的主體、條件、范圍、程序、時限和監(jiān)督方式等內(nèi)容，特別是對關(guān)鍵崗位的職權(quán)要進行梳理、規(guī)范。

在我國經(jīng)濟社會發(fā)展中，主要以國企為載體的國有經(jīng)濟的作用不可忽視、無法替代。然而，實踐表明，在國企的運營中客觀存在如決策效率低、成本控制弱、工程領(lǐng)域風(fēng)險高等這樣或那樣的問題。其中，國企尤其是地方國企在工程領(lǐng)域的風(fēng)險控制成為人們關(guān)注的一個重點。

國企在工程領(lǐng)域的風(fēng)險主要集中在設(shè)計管理、采購管理、工程管理和成本管理四個環(huán)節(jié)，具體表現(xiàn)為內(nèi)外部監(jiān)督制約機制不夠健全、權(quán)力過于集中且運行透明度不夠、承建單位違法違規(guī)成本低、有形建設(shè)市場法規(guī)制度不夠完善、少數(shù)國企的領(lǐng)導(dǎo)或員工廉潔自律意識不夠強等。有效管理國企工程領(lǐng)域的風(fēng)險，必須強化國企工程領(lǐng)域的內(nèi)控建設(shè)，具體的政策建議有四。

第一，優(yōu)化國企權(quán)力結(jié)構(gòu)：完善權(quán)力的制約和監(jiān)督機制，明確崗位職權(quán)

一要完善國企的組織結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)國企內(nèi)部權(quán)力的制約和監(jiān)督。要建立和完善國企內(nèi)部各種專業(yè)決策委員會和小組的運行機制，既要保證相互制衡和監(jiān)督，又要考慮其科學(xué)性、合理性和效率問題；要實現(xiàn)國企內(nèi)控部門獨立、不相容崗位相分離，成本和采購職能部門分設(shè)或部門內(nèi)部職責(zé)的分離；要強化國企內(nèi)控部門在工程建設(shè)領(lǐng)域，尤其是工程審計、招投標(biāo)監(jiān)督、竣工結(jié)算審計方面的職能，完善專業(yè)人員配置，充實工程建設(shè)領(lǐng)域相關(guān)專業(yè)人才。

二要建立科學(xué)、合理、明確的國企內(nèi)部權(quán)責(zé)體系。要進一步明確職權(quán)行使的主體、條件、范圍、程序、時限和監(jiān)督方式等內(nèi)容，特別是對關(guān)鍵崗位的職權(quán)要進行梳理、規(guī)范，編制權(quán)責(zé)手冊，規(guī)范權(quán)責(zé)履行，任何人不得超越授權(quán)做出風(fēng)險性決定；要明確崗位的上級部門或人員對其應(yīng)采取的監(jiān)督措施和應(yīng)負(fù)的監(jiān)督責(zé)任，注意過程監(jiān)督與控制，注意信息的及時充分反饋。

第二，規(guī)范國企權(quán)力運行：完善流程的規(guī)范性和科學(xué)性，推行信息化管理

一要關(guān)注和收集風(fēng)險事件，進行風(fēng)險分類和評估。要通過綜合調(diào)研、訪談、問卷調(diào)查和行業(yè)經(jīng)驗，收集整理風(fēng)險事件庫；要利用風(fēng)險分類樹梳理風(fēng)險點，著力把握重要環(huán)節(jié)、重要業(yè)務(wù)、重要風(fēng)險等“重要性原則”，將風(fēng)險按設(shè)計、采購、工程和成本四大專業(yè)分一二三層級風(fēng)險點進行歸類；按風(fēng)險發(fā)生的頻率和風(fēng)險損失金額的大小，如將設(shè)計變更、工程竣工決算等設(shè)置為高風(fēng)險點，將供方管理、合同管理等設(shè)置為中風(fēng)險點，將招標(biāo)小組組成、設(shè)計成果評審等設(shè)置為低風(fēng)險點等，利用風(fēng)險評估矩陣進行風(fēng)險評估。

二要建立科學(xué)、合理、可操作的流程制度。根據(jù)調(diào)研評估并結(jié)合行業(yè)經(jīng)驗，建立流程分類與分級、風(fēng)險與流程相對應(yīng)的制度體系。要重視合同管理，規(guī)范招標(biāo)文件，強化投標(biāo)管理，約束評標(biāo)專家，動態(tài)管理供方；要規(guī)范分包管理，監(jiān)控工程質(zhì)量，合理控制簽證，加大材料設(shè)備管理力度；要強化成本審核，完善項目預(yù)決算制度，規(guī)范資金支付；要健全設(shè)計單位選擇，強化設(shè)計過程管理，控制設(shè)計變更。

三要推行信息化管理，以信息化系統(tǒng)的有效應(yīng)用來強化風(fēng)險防控。要通過工程建設(shè)信息化管理，實現(xiàn)工程進展的網(wǎng)上實時監(jiān)控，減少人為因素干擾和權(quán)力濫用；要通過資金管理信息化管理及時了解資金存量及資金支付情況，以“第三只眼睛”監(jiān)督企業(yè)的資金支付。

第三，完善國企異地管控：目前適宜采用“強或中操作管控”，未來適時調(diào)整

一是目前采用“強或中操作管控”，加強管控深度。基于國企穩(wěn)健經(jīng)營、控制風(fēng)險和跨區(qū)域發(fā)展需要，結(jié)合國企規(guī)范化管理的能力與水平、異地項目數(shù)量較少等實際情況，為更好地實現(xiàn)對業(yè)務(wù)的有效管控，目前宜采用“強或中操作管控型”的管控模式，充分利用國企總部的資源和技術(shù)優(yōu)勢，深入關(guān)鍵業(yè)務(wù)運作，以有效控制風(fēng)險，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營。目前對國企的異地子公司的管控深度可進一步加強，如增加工程巡檢、重大設(shè)計變更評審、招標(biāo)入圍單位確定、中標(biāo)單位審批、重要合同審批或備案、設(shè)計成果評審等。

二是未來由“操作管控”向“戰(zhàn)略+財務(wù)管控”轉(zhuǎn)變。當(dāng)國企規(guī)模越來越大、異地項目數(shù)量越來越多時，國企將面臨管理鏈條過長、管理幅度過寬、運作效率低下、市場敏感度下降等一系列問題，與此同時，國企異地子公司的經(jīng)驗和能力逐步成熟，此時國企必須開始更多的分權(quán)和授權(quán)，異地子公司將有更多的自主權(quán)，屆時國企總部要最大程度地向下分權(quán)并建立一整套控制權(quán)力執(zhí)行的監(jiān)督、管理機制，通過對目標(biāo)的設(shè)定、跟蹤、監(jiān)督、考評來實現(xiàn)對異地子公司的管控，逐步實現(xiàn)從“強或中操作管控”向“弱操作管控”轉(zhuǎn)變，并進一步從“弱操作管控”向“戰(zhàn)略+財務(wù)管控”轉(zhuǎn)變。

第四，強化國企組織領(lǐng)導(dǎo)：明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，加強教育培訓(xùn)，優(yōu)化監(jiān)督考核

一要明確領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，通過輪崗、激勵等機制驅(qū)動。國企管理層需要高度重視風(fēng)險防控，在國企內(nèi)部宣導(dǎo)并做出表率；針對內(nèi)控審計或其他方式發(fā)現(xiàn)的問題，國企領(lǐng)導(dǎo)要關(guān)注并監(jiān)督，按照制度嚴(yán)肅處理；逐步考慮實施管理層輪崗機制、激勵機制建設(shè)，約束和驅(qū)動領(lǐng)導(dǎo)行為。

二要加強培訓(xùn)教育，普及風(fēng)險防控知識。積極開展風(fēng)險防控的培訓(xùn)教育工作，加強思想道德、法律和風(fēng)險教育，尤其是對專業(yè)技術(shù)人員要進行普及風(fēng)險防控的常識，關(guān)鍵崗位人員要定期輪崗并簽訂風(fēng)險防控責(zé)任書。

三要建立獎懲機制，嚴(yán)肅責(zé)任追究。建立獎懲機制，強化風(fēng)險防控成效對績效考核、員工升降職、薪酬調(diào)整等方面的影響；通過內(nèi)控審計等發(fā)現(xiàn)問題后，及時反饋并提出整改標(biāo)準(zhǔn)和時限要求，及時匯報并按照國企的制度規(guī)定進行處理；針對發(fā)現(xiàn)的苗頭性問題，要及時采取相應(yīng)措施如約談、調(diào)崗等，嚴(yán)肅進行處理，不能“心慈手軟”或“內(nèi)部消化”。

國企工程領(lǐng)域的內(nèi)控建設(shè)本身也是一項系統(tǒng)工程，需要對每一個環(huán)節(jié)及其每一個方面進行精心設(shè)計、并要在實踐中動態(tài)優(yōu)化與逐步完善。這個過程沒有止境，卻又是必須努力的方向。

（作者張敏系蘇州工業(yè)園區(qū)管委會國資辦處長；郭綱系蘇州工業(yè)園區(qū)管委會財政局局長）