淺析我國商業銀行財務風險

張烜嫚

摘要：隨著經濟全球化趨勢不斷的加強，各國間經濟貿易之間的聯系也日益密切，我國商業銀行如雨后春筍般不斷涌出，與此同時外資商業銀行也不斷進入我國市場，本文根據我國商業銀行在不斷增加的背后存在的風險、我國目前的風險現狀、如何解決問題應對風險，據此進行簡要分析描述。

關鍵詞：商業銀行；財務風險；風險控制

中圖分類號：F230 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）022-000-02

一、商業銀行財務風險概述

1.商業銀行財務風險的含義

與中央銀行不同，由于我國經濟形勢不斷發展，綜合素質不斷增強，商業銀行數目不斷增加，外資銀行不斷進入我國市場，商業銀行之間的競爭趨于白熱化，尤其是我國大多數商業銀行財務結構不夠完善、且對于核心客戶的依賴性大、經營杠桿系數大且高負債經營，隨之而來的就是商業銀行的財務風險。概括來講，商業銀行財務風險主要就是預期收益降低，由于融資方式、財務結構等不夠合理完善。

2.商業銀行財務風險的內容

2007年美國發生次貸危機，由于世界經濟全球化的影響，世界經濟連成一體的更加便利的同時經濟危機爆發后的牽連效應也是更迅速，而商業銀行也難逃其中。因此，中央銀行近幾年曾多次對商業銀行存款準備金的利率進行一定程度的宏觀調控，用“無形的大手”的方式降低資金從商業銀行流出的幾率，擴大商業銀行信用規模，從而對整個金融機構的信用貸款的擴張能力影響，以宏觀調控方式達成控制商業銀行財務風險的目的。銀行財務風險都是相隨相伴的并不會單獨發生，但牽一發動全身，任何一種風險的發生都會引發其他風險的形成。

（1）通貨膨脹風險

通貨膨脹情況下，企業收入會短時間內不斷增加，企業如沒有風險意識便會盲目增加產出、擴大規模，而銀行則開始提高信用成本。而通貨膨脹是大多是按照當時情況確定名義利率的，一旦債務人和債權人簽約，合同就此生效，當通貨膨脹結束后，實際利率小于名義利率造成債權人損失，因此造成債權人在通貨膨脹時減少發放貸款幾率，商業銀行可以發出的長期貸款減少，盈利也就隨之減少。根據經濟學理論中的IS-LM曲線我們可以知道，通貨膨脹時國家采取宏觀調制即擴張性的財政政策從而導致IS曲線（市場均衡曲線）右移，也就是利率在一定范圍內增加，而最終便會引發連鎖反應導致利率風險的產生。

（2）利率風險

20年代末至今，我國商業銀行一直對利率問題特別重視，一方面，利率的變動會影響商業銀行收入支出的較大幅度的變動；另一方面，商業銀行還進行證券交易，利率變動會大大影響交易的成功率以及其持有的證券方面的損失。

客戶會因不同銀行利率不同而選擇對其有利的銀行，我國商業銀行對比外資商業銀行，首先資金鏈方面存在大大問題，這是根據我國國情決定的。而利率波動幅度增大那么商業銀行就會承擔一些如購置資產資本造成的損失。因此我國商業銀行對此出臺多項對策其進行監管計量。

（3）信用風險

貸款人為了向銀行獲取理想貸款，絕大多數會隱藏自身情況，如承擔債務能力、日常收入能力以及資產所有權等，商業銀行如果核實出現偏差就會造成信用風險的出現，而且商業銀行間的競爭十分激烈，如果貸款人在一家商業銀行得不到借款，將會轉移到其他商業銀行，其他商業銀行為了獲取利潤便會接受貸款人，這在另一個程度上又造成商業銀行的信用風險。

商業銀行的執行者與貸款人接觸最為頻繁，是最為了解貸款人目前狀況的，而管理者并不會直接同貸款人接觸，大多數通過報告以及匯報的形式了解貸款人狀況，這在一定程度上也會造成偏差，從而導致隱藏的信用風險的出現。

二、財務風險現狀分析

1.商業銀行的整體財務結構不合理

我國商業銀行財務方面目前比較明顯的問題是籌資負債規模過大，銀行的產權比例過高，銀行的資本充足率存在著普遍較低的現象，由于銀行的資產增長速度遠遠高于資本增長速度，因而導致資本充足率進一步下降。針對流動性的分析，我們不僅要考慮各家銀行的規模、風險等其自身所具有的因素，同時還應考慮市場供求因素，諸如匯率、利率以及國家的宏觀政策對其流動性的影響。隨著近幾年商業銀行中間業務的不斷發展，或有負債的支付風險也加大了。現金流量的合理預測和現金的合理安排是保障商業銀行正常經營的前提。商業銀行資金周轉速度快、周轉量大，從商業銀行的角度分析，應盡早安排資金，減少借入負債。即使介入負債，也應該努力增加成本相對低、穩定性相對較好的存款負債，以減少資金由于流動性產生的風險。要想保住保持商業銀行的盈利水平，從銀行的資本結構的角度分析，要適時調整，關注資產負債率等涉及資產結構的關鍵性相關指標，不能讓銀行的整體資本結構失衡，從而產生一系列的問題。

2.商業銀行的風險管理模式不夠健全

相比西方發達資本市場，我國的資本市場并不發達，許多公司的資本主要是通過間接融資獲取。目前國內商業銀行為追求目標，不斷地擴大市場份額。但是，一方面，部分銀行工作人員缺乏現代商業銀行的長期戰略規劃，并沒有制定前瞻性的和科學可持續發展觀的經營模式，他們僅僅只顧眼前，不管長遠，尤其是在資產質量方面特別明顯，完全忽略了資產質量控制。我國的商業銀行業務、負債業務主要集中在工建中農四大國有銀行中，資產風險相對集中，容易爆發金融風險；另一方面，由于對風險的錯位認識，并沒有辯證的把風險和收益當做兩個方面來進行進一步的考慮，他們所關注的只是種種業績，忽視風險防范，導致風險和利潤都沒有密切的聯系。此種方式產生的后果是，銀行錯過了良好的發展機遇，降低銀行經營利潤，導致銀行的整體財務風險承受能力顯著下降。另外，我國商業銀行的財務風險管理體制不夠完善，風險管理體系還比較落后。忽視風險管理體系的重要性，成立風險管理部門的風險管理系統不完整，沒有建立配套的系統，如商業銀行還沒有一個風險管理委員會，一些商業銀行只能在一級分行建立風險管理部門，既沒有風險控制過程，也沒有科學合理的風險管理規劃，風險管理缺乏獨立性、系統性和完整性。

3.商業銀行創新能力差

在互聯網+模式逐步推進的時代，我國商業銀行缺少創新意識以及高科技人才儲備較少。隨著電算化的實施，商業銀行財務管理已基本脫離了手工操作，但在電算化的具體實施和監督方面，銀行至今為止還沒有形成一整套完整而規范的財務內控制度，也沒有形成何其相配套的監控系統，銀行自身的財務技術手段仍然位于一個相對較低的水平，一行并不能適應當前財務風險控制需要。在財務風險控制中，不能時時根據市場的現狀做出迅速的反映和調整，以及缺少相關技術人才不能時刻運用最新的技術優勢對財務風險問題進行及時的反饋，兩者的結合性較差，如不從根本上解決這一技術難題，我國商業銀行將會浪費大量人力物力進行風險監控并且達不到良好效果。

三、財務風險解決對策

1.建立健全商業銀行財務結構

我國商業銀行的經營是一個利用高財務杠桿進行經營的經營方式，所以在財務結構上，我國商業銀行需要建立一個更加完善的體系。此外商業銀行的盈利方向主要在資本投入所取得的利潤，商業銀行應首先提高對于固定資產資本投入的認識，聘請更多具有此類專業知識的管理人員對于此項業務進行風險分析，避免風險發生。在資金注入方面，我國商業銀行可以嘗試走出國門，引入國外的投資者將資金注入銀行，一方面國外投資者有了更加廣闊的投資方向；另一方面我國商業銀行也得到了一筆可觀的資金。在銀行經營方面，應該設置更多更加吸引債權人的利率方式，并及時根據市場環境因素進行調整，努力創造一個雙贏的局面。在科技創新方面，商業銀行應緊跟互聯網+的時代步伐，將互聯網+的模式理念引入商業銀行運營當中，和客戶以及同行業建立一個完善的網絡溝通體系，一方面有效避免了信用風險的產生，另一方面客戶辦理業務將更加快捷，不但從企業資源方面節省了成本，銀行也在一定程度上減少了開支。

2.建立健全商業銀行內部財務風險控制體系

目前我國商業銀行的結構在設計上仍存在諸多不科學，不完善的地方，內部控制制度仍未達到系統化、程序化。商業銀行的管理層應將關注點不僅僅放在對外業務的財務風險控制上，內部財務風險控制也應達到一個相對完整的體系。想要實現內部財務風險控制體系，應建立先進的計量模型來管理或控制風險，根據經營環境的變化對銀行內部財務風險控制制度進行適時調整，隨時適應環境的變化，更好的協調銀行內部財務分工。同時設有專門人員對銀行內部財務風險進行實時監督，防患于未然。

3.增強商業銀行自身實力

商業銀行應從銀行管理方面的創新和科技創新雙重方面著手，增強自身軟實力。從企業創新方面，建立新的、符合自身特點的管理模式，要不斷與時俱進，根據當前形式的變化不斷發展，最終形成適應自身的管理模式，改正對風險的認識僅停留在業務發展方面的認識，對于世界經濟形式以及企業的發展也要有明確的認識。企業管理層也要加強對執行者的溝通，避免隱藏風險的出現，同時高薪聘請相關技術人員，對于商業銀行的各項業務進行分析評估，對于經濟形式進行及時分析，對于其他同行業銀行的業務進行及時收集整理，確保商業銀行的信息網絡健全。

參考文獻：

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