企業發展需風險控制護航

王凱

摘要：商海行舟，一個企業如果想實現平穩、健康的發展，抓好企業內部控制是至關重要的一個環節。縱觀國內外，無論是規模龐大的跨國財團，還是中小型創業型企業，但凡是取得成功的企業，無一不是在內部控制方面有著突出的成就。抓好企業的內部控制，就為企業控制經營風險、實現經營目標而制定的各項政策和程序，企業內部控制的作用是能夠幫助企業達到其目標，同時將風險降至合理范圍內，保證企業資產安全，有效防范各種舞弊活動。樹立調整風控的理念，提高風控意識，拓寬風控領域，在內部風險控制基礎上，向外部不可控風險的預判與預防拓展，進一步提升風控能力，這些都是實現企業內部控制水平提升的重要環節。

關鍵詞：領域；風險控制；監督與控制；識別與控制

中圖分類號：F270 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）022-0000-01

一、2016年應該重點關注以下幾個領域的風險控制

1.財務領域的監督與控制

加強內部審計機構力量，形成有效的內控評價體系，對內控進行評價是內部審計部門的基本職責之一，隨著現代審計事業的發展，在審計方法上，已經由傳統的賬項基礎審計、制度基礎審計，向風險導向審計轉變，新的審計準則處處體現這種理念。

2.法律風險的識別與控制

近幾年來，為了進一步實現穩定快速發展，國家不斷加大對企業的監管力度，連續出臺、修訂了多項多行業、多領域的法律法規，如2014年12月1日、2015年1月1日，被譽為“史上最嚴安全、環保法”發布實施等，這些都對企業，特別是相關領域企業的管理工作帶來了一些沖擊。如何及時識別、控制這些法律風險，就成了當前企業面臨的一個重要問題。思想的重視必然是第一位的，只有從企業負責人到具體工作人員的全員重視，思想統一，才會實現內部控制的流暢、高效和精準。其次，要組織專業團隊或授權相應部門定時收集相應法律法規，并及時實施貫徹落實。第三，關鍵是要確保企業依法經營、規范管理，不越過紅線一步，查補漏洞，多舉并措，防范法律風險、經營風險。第四，公司法務部門要加強法律法規的宣貫與學習，各級領導干部要帶頭學法、守法。

3.知識產權風險的識別與控制

在當前對外經濟飛速發展的時代，無論在國內還是在國外，越來越多的涉及到有關知識產權的爭議和糾紛，隨著對內改革對外開放的進一步深入，知識產權保護逐步納入公司管理范疇并成為企業最為重要的核心盈利手段。現階段，如何確保企業行為不侵權、公司知識產權不受侵害，成為企業應該重點考慮的問題之一。

4.項目建設風險控制

抓好項目，特別是重大項目立項前期的控制，將經理辦公會集體決策制進行固化，是降低企業風險的關鍵一步。以此為突破口，引入項目驗收后評價機制，對項目是否達到預期效果進行綜合評價，與項目相關的各類獎勵也將于綜合評價形成掛鉤，全力防范項目爛尾情況和后期追責，將有效地控制企業項目建設風險。

5.重大合同風險控制

要加強重大合同評審管理，深入落實合同評審部門的職能，全過程防范合同法律風險，確保重大合同集體決策制得以落地實施。

6.投融資風險控制

有人說，企業發展成熟的一個重要標志就是上市。隨著一個公司向資本運作的轉型升級，投資步伐進一步提檔增速，就要重點關注投融資過程中可能存在的財務、品牌、文化融合、內部管理融合等風險，站在上市公司、資本運作主體的高度審視、分析、控制投融資風險，盡早并積極做好跨區域、國家、地區、文化、經濟體投融資知識儲備，未雨綢繆。

二、以信息化推動風控落地，減少線下審批，減少人為干預

信息化，既是當前世界發展的潮流和趨勢，也是企業發展的必然方向。企業可以借助信息化的支撐，促使原來無有效方法、途徑監控的流程、業務得到管控，將原來的信息孤島聯結成網、編織成面，讓原本線下流轉的部分工作實現線上運行，提高審核、決策效率，拓寬辦公空間與時空，將原本凌亂錯綜的業務過程進行可溯源電子歸存檔，實現信息的最大化、便捷化分享，打通各業務之間的壁壘實現各相關聯業務、信息的貫通，在整體控制層面，依靠費用控制、預算控制模塊進一步推進全面預算管控，在崗位與權責制衡的授權體系框架下，進一步規范運作，同時利用信息化項目平臺實現智能化數據分析，為公司決策提供科學依據，為運營管理提供及時運行數據服務，加快實現精益化的不斷扎根落地。

三、調整風控心態，應對管理挑戰

各級管理人員要形成良好的風險意識、防范意識，要準確地理解內控的作用，深刻領會再好的內控制度與流程也改變不了決策失誤的辯證道理。各級管理人員要強化責任意識，要懷抱對工作負責、對公司負責、對個人負責的高度責任感來面對各自的崗位責任。要樹立“簽字既是責任”的責任意識，要有追根究底的工作態度。內控流程只是搭建了一個平臺，能不能用好，用的成不成功，還取決于流程節點中各崗位是否能夠認真履行各自的崗位職責，認真負責的進行審核和審批。

四、破除舊思維，擊穿內控痛點，改變固有習慣，接受新生事物，形成規范的管理理念

企業上上下下要形成一套固有的行為習慣，也可以說是一種企業文化，這些行為習慣有一些是我們共同期待的良好素養，也有一些正在影響、桎梏著企業的發展，對于這些影響企業規范發展的問題，我們要有破除舊思維、建立新規范的勇氣。各級管理人員要站在一個新起點、新高度上回頭反思管理中的痛點，不避諱，不怕揚家丑，勇于糾偏，才能保證風控體系真正發揮實效。

五、強化責任追究，加大審計監督，加強監管力度，抓好評價體系建設與過程控制，助力企業跨越發展

在公司內控推動過程中，要堅持“嚴查嚴究、追責追源”的原則，以條線監控、部門協作為管控體系支持框架，以拓展審計監督與評價體系建設為重點，以內控評價體系建設與內部審計報告為重要手段，將審計與各項監督緊密結合，利用管理信息化平臺優勢，將“依法治國”重要理念全面貫徹到“依法治企”中來，將事后控制、事后審計逐漸向全過程管控與事前、事中審計過度提升，形成橫向制衡、縱向至深、權責分明的監管體系，在三級管控體系、事業部實體化管理的架構內，充分激活管理潛能、提升管控效能、完善責任追究，重點加強制度執行的監管力度，確保每一個風險點得到適當有效的風險控制，為企業保持持續健康發展提供鼎力支持。