出口信用保險發展探析

蘇云

【摘要】出口信用保險作為我國唯一一種政策性險種，在當前貿易保護主義抬頭，經濟結構調整時期的宏觀背景下，能夠為我國的出口提供風險保障，促進對外經貿發展，提升產品的競爭力。因此探尋出口信用保險的多層次系統性政策作用，并對這些政策作用表現在拉動出口、帶來經濟增長及增加就業等方面進行研究，具有深人認識出口信用險政策性作用的理論意義與指導實踐的現實意義。

【關鍵詞】出口 信用 保險

我國出口信用保險公司從2001年成立至今，發揮著風險保障、出口促進和融資便利等作用，是各國政府保障本國企業利益、防范國際經貿風險的重要作用。2008年全球金融危機爆發以來，信用風險急劇上升，國際貿易形勢趨于惡化，我國作為全球貿易大國，貿易依存度高達70%以上，卻有90%的出口是在沒有出口信用保險支持和保障的情況下進行的，外貿企業面臨著嚴峻的國際貿易風險。面對復雜多變的國際貿易環境，支持外貿持續發展已成為各國政府的一項重要任務。目前，世貿組織（WTO）雖然明確禁止成員國各種形式的直接出口補貼，而且大多數支持出口的政策措施也在實施方式和透明度方面受到限制，但是WTO的《補貼與反補貼措施協議》原則上允許各國政府運用官方支持的出口信用保險，因此，出口信用保險成為國際上通行的促進出口貿易的有力手段。

一、出口信用保險的發展

出口信用保險是在商品出口或相關經濟活動中發生的，保險人和被保險人簽訂的一種保險協議，該協議規定被保險人向保險人繳納保險費，保險人對由買方風險和買方所在國的國家風險引起的損失負責。一般情況下，保險人是經營出口信用保險業務的保險公司，被保險人是向國外買方提供信用的出口商、銀行或投資者。經營出口信用保險的保險公司在每個國家的存在形式是不同的，其存在形式要根據國家的實際情況來判斷。

（一）國際出口保險的產生與發展

第一家出口信用保險的經營機構是1919年成立的英國出口信用擔保局，之后歐洲的比利時、荷蘭、挪威、西班牙、瑞典、法國和美洲的美國、加拿大在各自國家的支持下也成立了專門從事出口信用保險的經營機構。在經過二戰的創傷之后，各國政府都把出口作為本國的主要經濟發展戰略，所以對出口信用保險重視程度越來越深。日本政府在1950年成立了貿易保險課，該機構的主要工作就是開發和推廣出口信用保險。為了追趕發達國家的發展步伐，各個發展中國家都建立了出口信用保險機構來促進國家出口，以此發展本國的經濟。

（二）我國出口保險的產生與發展

我國在1988年建立出口信用保險制度，作為國有企業的中國人民保險公司隨即成立了出口信用保險部，該部門的主要職責就是經營和推廣出口信用保險。因為出口信用保險業務是一項政策性的保險業務，不以盈利為目的，所以中國人民保險公司對出口信用保險部實行獨立核算。最初的出口信用保險由中國人民保險公司獨家經營，1994年中國進出口銀行開展了出口信用保險業務，到此時這種局面才被打破。2001年加入WTO之后，我國政府把中國人民保險公司和中國進出口銀行的出口信用保險業務合并一起，成立了專門的經營機構，即中國出口信用保險公司。

二、出口信用保險的分類

按照國際上常用的分類方法，并依據不同的標準，出口信用保險可分為以下種類：

（一）根據賣方向買方提供信用期限的長短

根據賣方向買方提供信用期限的長短分為短期出口信用保險和中長期出口信用保險。短期出口信用保險承保的信用期限一般不超過180天，通常適用于原材料和消費品的出口。中期出口信用保險承保的信用期限一般在180天至3年之間；長期出口信用保險承保的信用期限在3年以上。中長期出口信用保險大多用于半資本品和資本品如成套設備等的出口。

（二）根據保險責任的起迄時間

根據保險責任的起迄時間分為出運前出口信用保險和出運后出口信用保險。出運前出口信用保險的保險責任始于國際貿易合同生效日，止于貨物出運日，主要承保貿易合同生效后、貨物出運前進口商因商業風險和政治風險未能履約對出口商造成的產品設計、制造、運輸以及其他費用損失的風險。出運后出口信用保險的保險責任始于貨物出運日，止于出口信用保險合同終止日，主要承保貨物出運后進口商因商業風險和政治風險對出口商造成的不能及時回收貨款的損失。

（三）根據國際貿易中使用銀行融資方式的差異

根據國際貿易中使用銀行融資方式的差異分為買方信貸保險和賣方信貸保險。買方信貸保險適用于買方使用銀行貸款項下的出口合同；賣方信貸保險適用于賣方使用銀行貸款項下的出口合同。

（四）根據承保方式的差異

根據承保方式的差異分為綜合保單、特別保單和選擇保單。綜合保單一般適用于大宗貨物多批次、全方位的出口。特別保單適用于逐筆交易的資本性貨物的出口。選擇保單雖然原則性地規定了一些承保條件，但允許出口商在保險合同規定的范圍和限度內進行選擇。

（五）其他分類

根據保障風險的不同，分為只保商業風險、只保政治風險和既保商業風險又保政治風險以及匯率風險保險等。根據出口合同標的的不同，分為海外存貨和加工保險、服務保單、銀行擔保、保函支持和貿易展覽會保險等。

三、出口信用保險的作用

從近年來出口信用保險發揮的作用來看，可從以下三個主體方面予以小結。

（一）從企業方面

首先，有利于出口商規避收匯風險。出口信用保險產生的緣由便是解決出口收匯風險的問題。出口信用保險對國外買家及國家的風險調查評估，可以指導出口企業選擇更有利的貿易對象和貿易條件，避免和防止收匯風險；萬一不能收回貨款，出口企業可依據有關條款向出口信用保險機構申請索賠，從而最大程度減少經濟損失。其次，有利于出口商優先獲得銀行融資。出口信用保險是銀行為出口商提供貸款的“助推器”。一方面，通過投保，出口企業將收匯風險轉嫁給出口信用保險機構，收匯安全大大提高，還貸能力相應增強；另一方面，通過將已投保的出口信用保險權轉讓，提供出口融資的銀行收貸風險大大降低，從而，出口企業在銀行的信用等級提高，銀行也相應樂于提供優惠利率的出口貸款等金融服務。再次，有利于出口商擴大出口市場份額。當前國際競爭日趨激烈，出口企業以各種優惠條件來爭奪市場，其中優惠的結算支付方式是重要的競爭手段之一，而支付方式的靈活性帶來的副作用便是收匯風險。出口信用保險則解除了出口商的后顧之憂，使收匯風險一保了之。最后，有利于出口商提高自身風險管理能力。出口信用保險的過程是一個防范和控制風險的過程，一方面，出口信用保險機構對出口商的信用額度也要做出評估和判斷，督促出口企業提高自身的風險管理水平；另一方面，出口信用保險機構還能夠及時向出口企業提出將風險控制在一定范圍內的合理建議，幫助企業提高自身風險管理能力。

（二）銀行方面

第一，有利于分擔銀行的放貸風險。銀行提供的出口信貸融資服務、保函等擔保業務在很大程度上解決了出口商資金短缺、周轉不靈的困難。但是，許多銀行因為害怕承擔風險而不愿開展此類業務。為緩解銀行發放信貸的后顧之憂，保證其貸款資金安全，許多國家都把出口信貸和出口信用保險結合在一起，在直接保障出口企業收匯安全的同時，也間接的保障了銀行信貸資金的安全。第二，有利于銀行放貸做出決策。通過是否提供出口信用保險，有利于融資銀行對出口信貸項目的選擇，根據出口信用保險的保障程度，銀行在考慮貸款金額方面能很容易做出決定。第三，有利于改變傳統的融資模式。我國目前實行的融資以“圍繞固定投資、固定資產”進行的擔保抵押貸款模式為主，而國際上比較通行的是“圍繞貿易的信用融資模式”，兩種融資模式的本質區別在于資金擔保形式。如果運用信用融資模式，企業固定資產不過百萬美元，但通過信用保險將出口風險轉移出去，收匯有保障，銀行據此提供融資，融資額度可大大提高；企業資金周轉速度快，效益也相應提高。第四，有利于提高整體信用風險防范能力。通過健全出口買方和市場的信用資料，構建信用風險防范體系，通過共享，可有效防范信用風險。銀行可與出口信用保險機構互通對國外買家及市場的風險信息，節約風險調查費用開支，加速決策，提高銀行的競爭力。

（三）國民經濟方面

首先，有利于調節國際收支。出口信用保險的主要作用通過防范收匯風險支持和鼓勵對外貿易的發展，微觀上促進出口商產品出口，宏觀上必將直接到出口國的國際收支。出口國可通過調節出口信用保險的政策，間接調節國際收支。其次，有利于營造公平的貿易環境。近年來，國際貿易競爭日趨激烈，我國與周邊國家的出口產品在質量、規格，乃至價格上區別都已經不是很大，因此各國都把競爭焦點集中在信用條件上。因此提供條件優惠的出口信用保險，使我們的企業不要輸在政策的起跑線上，是必有利于增強企業的國際競爭力，為企業營造一個相對公平的貿易環境。再次，有利于引導產業升級。最后，有利于市場多元化戰略的實施。國家制定出口政策時可以在充分考慮各國各地區的風險狀況后制定相應的策略，企業也可以在保險機構的評估和建議下，有針對性地開拓新市場，開發新產品，為市場多元化戰略提供有力的支持。此外，出口信用保險還可以針對國別、區域以及出口商品所屬行業采用差別費率，從而起到鼓勵出口市場多元化、出口產品多元化的作用。

四、我國出口保險面臨的挑戰

中國出口信用保險公司成為我國支持外經貿發展的重要金融工具，但金融危機后面臨著一系列新的挑戰，挑戰與機遇共存。出口信用保險面臨新的挑戰，主要表現在三方面：

（一）出口信用保險有待規范和提升

出口信用保險在近20年的綜合發展之中，已經能夠基本勝任對貿易最基本的支持功能。但我們知道，在出口信用保險從成立到現在都是在摸石過河中走到今天的，無論從立法上，還是從資信網絡建設上都是明顯落后于發達國家的，需要不斷加強對出口信保的規范。而且目前，出口信用保險的最低風險資本金遠遠沒有達到我國數以億計的出口貿易的需求，出口信用保險需要穩步加快建設，充實風險資金，切實能夠滿足外貿的發展需求。

（二）出口信用保險比例不高

從整體上看，我國運用出口信用保險的比例還不高，全國投保企業的比例不超過3%，從出口信保對我國出口貿易的滲透率來說，所占的比例僅在10%左右，這與中國作為作為世界貿易大國的地位不相稱，出口信用險的產品設計還不能完全滿足我國多樣化的出口貿易的需要。幵放經濟無疑加大了全球企業的信用風險，中國處于承受信用風險的高發區，后危機時代，世界經濟正面臨結構性調整困局，受歐美債務危機沖擊，以往信譽度高、風險較低的歐美市場頻現欠賬不還的買家。當前國內外環境仍然極為復雜，不穩定、不確定性因素還不少，出口信用保險承受了巨大的考驗，從經營管理水平到承保能力的資金都需要提高與及時補充。

五、我國出口信用保險的發展建議

（一）完善政策法規，加大扶持力度

我國的出口信用保險已經有了二十幾年的發展歷程，但到現在為止尚沒有一部專門的法律來規范！調整貿易保險，更沒有只針對出口信用保險的法律。《中華人民共和國對外貿易法》是目前國內唯一涉及到出口信用保險的立法。這遠不能滿足出口信用保險的特殊需要。建立和健全有關出口信用保險的法規，結合中國實際盡快出臺《出口信用保險法》及其相關的法律法規，并與國際慣例接軌，促進出口信用保險走向法制化的軌道。通過法律形式規范出口信用保險的經營宗旨、經營原則、國家風險基金的設立和運作！各參與方的權利和義務等，明確各自職責，使出口信用保險業務的運作和經營管理得到可靠的法律保障。

（二）降低保險費率，擴大承保范圍

出口信用保險機構應適當降低保險費率，擴大承保范圍目前我國出口信用保險平均費率為1.8%左右，雖然在一定時期給予了優惠和資助但幅度較小，較高的保險費率嚴重影響了企業投保的積極性。出口信用保險機構應合理評估出口企業面臨的收匯風險，適當降低保險費率，或有區別的實行浮動保險費率制度，可對一部分風險管理機制健全的出口企業實行優惠保險費率。同時，為更好的發揮出口信用保險的作用，在保險機構內部完善資源配置和考核激勵政策，更加重視引導營業機構擴大出口信用保險覆蓋面，在平衡業務比例的基礎上例逐步擴大出口信用保險總體規模，并且多注意提高工作效率，縮短審批時間。此外，出口信用保險的費率制定標準還應不斷完善。在這方面韓國的經驗更為可靠和具有說服力，它是以買家全面的信息為基礎，以具體買家的運營狀況！財務狀況等微觀指標為分析依據的。鑒于我國當前信息系統不夠發達的實際情況，我們可以借鑒韓國的費率制定標準，逐步加大買家各方面因素的權重，更為科學合理的制定費率。

（三）出口企業加強企業信用管理

具體而言，大公司有必要對出口信用風險進行全程管理和監控，可以成立專門的信用管理部門，而中小企業則可以由經理和財務共同負責風險。大公司里面的信用風險管理部門的主要職責應至少包括四個方面的內容：一是制定信用風險的管理制度，主要包括風險交易決策！客戶資信調查分析和信用檔案管理、成本管理、合同管理、信用付款方式及應收帳款管理等制度的制定；二是掌控事前的信用，包括客戶資信調查，信用限額授予等；三是管理事中的信用，包括調查和了解客戶及相關中間機構的最新動態！對客戶的貨款進行跟蹤管理等；四是控制事后的信用，主要是對于欠款的催收或進行委托催收！對客戶資信的材料整理并歸檔等。

此外，為使本國企業更好的建立信用風險管理制度，必要時可以組織相關人員，對他國經驗進行學習。總之，為了更好的利用出口信用保險為出口業務保駕護航，出口企業應主動增強風險意識，加強對信用風險的管理。

參考文獻：

[1]徐海龍，楊匯潮，江生忠.我國出口信用保險政策性作用研究[J].保險研究，2013，（10）.