集資詐騙罪的認定難點及對策

王靜蕾

摘要：近年來國內經濟迅猛發展，融資難成為制約中小企業發展的最大瓶頸。民間融資形式層出不窮，在缺乏明確規范時需要承受極大的風險。集資詐騙作為金融詐騙犯罪第一項犯罪形式，嚴重擾亂了金融管理秩序。如何準確認定集資詐騙犯罪以及區分其與民間借貸糾紛，在當前時代背景下，顯得格外重要和富有意義。

關鍵詞：集資詐騙罪；非法集資；非法占有目的；民間借貸

在我國現階段開放的市場經濟條件下，中小企業迅速崛起。由于我國金融秩序以及相關的法律規制未能及時適應快速發展的金融市場，大量中小企業面臨融資困難的窘境。因此各種形式的集資活動逐漸出現，并且伴隨著市場經濟的不斷發展愈演愈烈。近年來集資詐騙案件頻發。通過對司法實踐中的此類案件的研究，這類案件在司法審判中仍存在較多問題。

1關于集資詐騙罪“非法集資”的認定

我國現行刑法第192條將“非法集資”作為認定集資詐騙罪的客觀方面的內容之一。2010年11月我國最高人民法院通過的《關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》中對“非法集資”的定義和條件進行了明確的規定。第—條明確規定非法集資行為即為違反國家金融管理法律規定，向社會公眾（包括單位和個人）吸收資金的行為。同時明確規定須要具備以下四個條件：一未經有關部門依法批準或者借用合法經營的形式吸收資金；二通過媒體、推介會、傳單、手機短信等途徑向社會公開宣傳；三承諾在一定期限內以貨幣、實物、股權等方式還本付息或者給付回報；四向社會公眾即社會不特定對象吸收資金。上述條件可以分別簡要概括為：非法性、公開性、利誘性、社會性。

2關于集資詐騙罪“非法占有目的”的認定

我國現行刑法中的非法集資類犯罪中，只有集資詐騙罪要求主觀上以非法占有為目的，這也是區分此罪與彼罪的條件之一。換言之，如果行為人主觀上沒有非法占有的目的，就不構成集資詐騙罪。主觀上的非法占有目的，對于集資詐騙罪的性質具有決定意義。首先，以非法占有為目的，表明了集資詐騙罪具有侵犯公私財產所有權的性質。其次，以非法占有為目的，對于認定集資詐騙罪的行為方式也具有重要意義。總之，在集資詐騙罪的構成要件當中，主觀上的非法占有目的制約著其他構成要件。

第一，對于無法償還以詐騙方法所獲資金的，如果行為人未將資金用于生產經營活動或者用于生產經營活動與籌集資金規模明顯不成比例的，可認定其主觀上有非法占有目的。第二，在許多非法集資案件中，有些集資者將所吸收的資金用于賭博等違法犯罪活動或進行股票期貨交易等高風險投機活動，最終導致錢款不能返還。

根據我國現有刑法，詐騙類犯罪在主觀上只能出于直接故意。筆者認為如果像德國、日本刑法中引入間接故意來解釋可更為準確判定。無論是將資金用于違法犯罪活動還是高風險投機活動，都冒著法律和經濟雙重風險，而最終結果都是無法還本付息。行為人明知風險的情況下，仍實施了吸收資金及將資金投入高風險的活動的行為，體現了其主觀上對于造成行為人的損失具有放任態度，在實質效果上就是追求對被害人財產的直接占有，認定為集資詐騙罪。

3集資詐騙罪與民間借貸糾紛的界分

司法實踐中，從廣義角度來看眾多的集資詐騙案也屬于民間借貸范疇，只是作為非法的民間借貸社會危害性嚴重應當受到刑法處罰。因此準確對集資詐騙行為和正常的民間借貸行為界分顯得尤為重要。

兩者主觀方面的區分主要在于其目的的不同。民間借貸中借貸人的目的除生活目的外大多是為了轉化拓展公司業務，擴大生產經營規模等，即使結果無法返還本息，借貸人在主觀上都是打算還本付息的。而集資詐騙行為人大多在進行非法集資活動時是以非法占有集資款為目的。但如上文所述實際上集資詐騙目的本身的界定還處于模糊不清的狀態。除司法機關有明確的證據能證明集資人具有非法占有目的的情況下，集資人在主觀上是否具有非法占有目的還需要司法機關根據相關客觀情況進行司法推定。

根據我國刑法192條規定，集資詐騙要求行為人“以詐騙方法非法集資”。而結合目前市場經濟環境來看，在民間借貸中也存在借貸主體做一定的虛假描述，但該虛假描述部分必須不足以影響行為人對是否進行借貸活動的判斷。即當行為人的虛假描述足以影響他人判斷時，就可認定其為詐騙。而且只有當民間借貸的非法性達到需要刑法處罰的程度時，可視為非法集資。

在民間借貸中，借款人大都將其借來的資金投入到生產經營活動之中，達到盈利的目的。但在集資詐騙中，集資人在取得募集資金后大多將資金用于個人揮霍、償還個人債務或其他與其募集項目不相關的事項中，或者僅將極少份額的募集資金投入到生產經營中，其余大部分資金都用于其他消費中。

行為在面對無法還款的情況時表現不同。民間借貸中的借款人在借款后由于經營不善等因素導致不能及時還本付息時，大多都盡量采取措施將損失降到最低，一般不會逃避債務的承擔。而集資詐騙行為人大多都采取隱匿財產，轉移財產甚至攜款潛逃的方式來逃避債務。所以，在司法實踐中應該結合行為人的具體客觀表現予以認定。

最后從近些年的司法實踐可知，目前的法律制度具有一定滯后性，很難適應層出不窮的集資詐騙形式。對于中國經濟發展角度來講，一方面民營企業高速發展為我國GDP增長做出巨大貢獻，但卻很難從正規金融機構獲得貸款，只能轉向民間借貸渠道。另一方面我國現有監管體制又壓制了民間金融體系的發展空間，法律對民間借貸的規制也是一片混亂。盤活民間資本，控制刑法對于民間融資活動的介入對于中國未來經濟發展很重要。2015年8月通過的《刑法修正案（九）》廢除了集資詐騙罪的死刑，體現了刑法的謙抑精神，在一定程度上給民間融資活動創造較大的自由發展空間。