虛擬貨幣洗錢風險研究及監管對策

馮濤 張翠芳

摘 要：隨著計算機網絡和電子商務的日益普及，虛擬貨幣的使用愈加廣泛。以比特幣、萊特幣為代表的虛擬貨幣，目前尚未納入《反洗錢法》的監管范圍，法律地位不明確，極易被洗錢分子利用進行洗錢活動。本文從我國目前虛擬貨幣發展和監管現狀入手，分析其交易背后潛在的洗錢風險，參照FATF組織《虛擬貨幣風險為本方法指引》中的監管建議在國家和監管部門、實體層面的實際應用，提出相關對策建議。

關鍵詞：虛擬貨幣；洗錢風險；監管

中圖分類號：F830.92 文獻標識碼：B 文章編號：1674-0017-2016（6）-0064-04

一、我國虛擬貨幣發展及監管現狀

虛擬貨幣是指在網絡經濟背景下，由非金融公司發行，以計算機技術和通信技術為手段，以數字化的形式存儲在網絡或有關電子設備中，并通過網絡系統傳輸實現流通和支付功能的虛擬信用貨幣，這種新型貨幣是以數字為交易媒介職能的近似貨幣。正常情況下，虛擬貨幣沒有實物形態，不由貨幣當局發行，使用范圍有限，不能在現實生活中消費或兌換，只是現實貨幣在網絡中的預存。

（一）我國虛擬貨幣發展現狀。虛擬貨幣交易市場以及在交易市場內以比特幣、萊特幣等虛擬貨幣為短期目標的投資交易，是我國目前虛擬貨幣領域最前端產業，吸引了大量的參與者。以“比特幣中國”為代表的我國虛擬貨幣交易平臺，已經成為全球第一大比特幣交易平臺。與“比特幣中國”類似的還有“火幣網”、“796期貨”等虛擬貨幣交易平臺，除此以外，我國還有許多以經營“山寨幣”為重心的交易平臺，如“比特時代”、“比特兒”等，可支持“狗幣”、“域名幣”、“點點幣”等幾十種非主流虛擬貨幣交易服務。有資料顯示，我國虛擬貨幣年交易量折合人民幣為幾十億元，并以15%-20%的速度逐年遞增，直接和間接促進了虛擬貨幣的增長和擴展，帶動了軟件開發和挖礦產業的發展。同時，該產業鏈還吸收了一批計算機技術和跨行業性人才的創業和就業，形成了一個全新的行業領域。

（二）我國虛擬貨幣監管現狀。2013年12月5日，中國人民銀行聯合工信部、銀監會、證監會、保監會發布了《關于防范比特幣風險的通知》（以下簡稱《通知》），明確了我國相關部門對待比特幣的監管態度。一是明確了比特幣不具有法償性與強制性等貨幣屬性，不是真正意義上的貨幣，從性質上將比特幣定義為“一種特定的虛擬商品”，間接認可了虛擬貨幣存在的合法性；二是 明確規定金融機構和支付機構不得從事與比特幣相關的金融活動，防止虛擬貨幣投機風險向金融體系傳導；三是采取登記備案的管理模式，加強對比特幣的互聯網站的管理；四是根據屬地監管原則，人民銀行各分支機構將轄內依法設立并提供比特幣登記、交易等服務的機構納入反洗錢監管，防范比特幣可能產生的洗錢風險；五是從宣傳教育的角度，要求各部門、金融機構和支付機構對社會公眾進行風險教育。

雖然我國已將虛擬貨幣納入反洗錢監管，但與FATF組織建議還存在差距：一是納入反洗錢監管范圍的虛擬貨幣品種單一?！锻ㄖ分袑⑸婕氨忍貛诺怯?、交易服務的機構納入反洗錢監管范圍，對其他具有類似匿名性、跨境流通便利性等特征的虛擬貨幣產品和服務僅要求“密切關注動向及態勢”，“研判洗錢風險”。二是《通知》中僅明確了支付機構的履職要求，對其他特定非金融機構未做規定。三是對虛擬貨幣洗錢風險評估不足。FATF《指引》多次提到國家和監管部門應當對虛擬貨幣支付產品和服務開展風險評估工作，識別、掌握并且準確評估虛擬貨幣可能存在的洗錢和恐怖融資風險。

二、虛擬貨幣所蘊含的洗錢風險

（一）虛擬交易中反洗錢監管出現立法空白。從目前我國對虛擬貨幣的監管現狀來看，對虛擬貨幣反洗錢監管處于探索階段，尚未針對此類機構制定一套合理、有效的風險評估標準?！斗聪村X法》尚未將虛擬貨幣納入反洗錢的監管范疇，也未對其交易平臺的反洗錢職責做出具體規定。

（二）虛擬貨幣交易中客戶身份識別的要求難以落實。由于虛擬貨幣具有匿名、無國界、跨境等特性，導致用戶的個人信息無法獲知。雖然目前《通知》中要求虛擬交易平臺應切實履行反洗錢義務，對用戶身份進行識別，用戶注冊使用時應實名注冊，登記姓名、身份證號碼等信息。實名制的工作原理只是要求用戶在注冊賬號時提供真實姓名和身份證號碼，如果借用或盜用他人的身份資料也可以完成賬號注冊。因為現有的實名認證只能辨明身份證號的真偽，卻無法辨別其是否是持證者本人，造成注冊身份難以核實。

（三）虛擬貨幣交易中可疑交易識別困難。目前《通知》中規定比特幣交易平臺對發現與比特幣及其他虛擬商品相關的可疑交易應予以報告，但具體的報告標準、報告期限、報告方式等詳細內容在《反洗錢法》中尚未明確規定，導致可疑交易報告義務形同虛設。另外虛擬貨幣不存在于某個中心，是分布式的，通過存在每個網絡節點上的賬單維持系統運轉，沒有中心服務器，沒有物理實體，難以監控。其交易是依靠軟件自動完成的，整個交易過程可以很輕易實現自動化，從而在短時間內完成大量復雜的資金流轉，增加了調查的難度。

三、參照FATF相關的監管建議

2015年6月，FATF組織發布了《虛擬貨幣風險為本方法指引》，下文簡稱《指引》），明確了在風險為本前提下，各國和地區應當結合FATF組織建議對虛擬貨幣實施反洗錢監管，防范或降低由虛擬貨幣支付產品和服務帶來的洗錢和恐怖融資風險。

（一）在國家和監管部門層面的應用。開展風險評估工作。反洗錢監管部門應當對虛擬貨幣支付產品和服務開展風險評估，識別、掌握并且準確評估虛擬貨幣在境內可能存在的洗錢和恐怖融資風險。在風險為本的前提下，合理有效分配反洗錢和反恐怖融資監管資源，針對虛擬貨幣存在的洗錢和恐怖融資風險，采取與其風險相當的監管措施，對高風險領域采取更為嚴格的監管措施。

建立健全相關合作機制。各國可以建立相關合作協調機制，確保反洗錢政策制定部門、監管部門、監督部門、金融情報部門以及執法部門能夠有效的分工合作，其他職能部門能夠以此制定并執行有效的風險防范措施。

運用許可或登記注冊手段。由于虛擬貨幣交易所通過互聯網實現資金的數字化轉移，不受領土區域的限制，而且接受虛擬貨幣服務的人也不一定真實存在。因此，各國應采取許可或登記注冊的方式，確保義務主體在反洗錢和反恐怖融資監管要求下開展虛擬貨幣支付服務。

對新產品、新業務實施風險評估。各國應當識別、評估各項新產品和新業務發展過程中可能存在的洗錢和恐怖融資風險隱患。同時，金融機構在推出新產品、新業務、使用或開發新技術之前，確保已被授權或者是在其權責范圍內采取了相應的風險管控措施，降低新產品、新業務可能帶來的洗錢風險。

建立國家關于電匯的要求。各國必須確保虛擬貨幣交易所在通過電匯的方式為客戶轉賬時，必須附加電匯發起人和實際受益人的基本信息。各國可以設定跨國電匯金額的閥值，最高不得超過1000美元/歐元，同時，保證金融機構在對虛擬貨幣資金監測時，及時對缺少發起人、受益人基本信息的交易采取合理的處理措施。

對虛擬貨幣實體機構實施監督和管理。各國應當對在虛擬貨幣和法定貨幣間充當接口功能的虛擬貨幣交易所給予充足的外部監督和管理。

實施有效合理的懲戒措施。各國應當針對FATF建議 所涉及的自然人和法人，在違反了反洗錢和反恐怖融資相關規定的前提下，給予其有效、適當和勸誡性的刑事、民事或行政處罰。但由于現階段，虛擬貨幣支付產品和服務大多數是匿名交易，為執法追查虛擬貨幣非法所得帶來很大難度。各國可以通過運用許可或登記注冊、客戶真實身份核查、交易記錄的保存等手段，為實施有效合理的懲戒措施提供有效途徑。

配合開展反洗錢國際合作。各國應當提供高效、有效的國際協作，幫助其他國家打擊洗錢、恐怖融資以及其他上游犯罪活動，如提供司法互助、輔助身份識別、資金凍結、可疑人員追捕、沒收可能以虛擬貨幣形式存在的贓款或作案工具。建立為虛擬貨幣洗錢及恐怖融資定罪的法律框架，確保國家間的司法互助得以實現。

（二）在實體層面的應用。根據風險狀況開展客戶盡職調查工作。根據FATF組織2013年6月發布的《新型支付工具和服務指引》中介紹的最佳實踐建議，反洗錢義務主體開展客戶盡職調查手段包括：從第三方數據庫或從其他信息源獲取可靠的信息，證實客戶之前提供身份信息的真實性，如身份號碼，對客戶的交易IP地址實施追蹤，以及在保證數據獲取方式符合國家隱私法規定的前提下，從互聯網站搜索能夠證實客戶交易和客戶活動相符的相關信息。

遵守交易記錄保存和可疑交易報告義務。依照FATF第20條建議，義務主體應當履行交易記錄保存和可疑交易報告義務。金融機構和特定非金融機構應當維護交易記錄，包括：識別交易主體的信息、公共密鑰、地址或者涉及的賬號、交易性質和日期和資金轉移金額。虛擬貨幣支付服務機構應當對可疑交易活動實施監測，關注可疑交易活動可能涉及的犯罪類型。

對新產品、新業務實施風險評估。包括虛擬貨幣交易所在內的反洗錢義務主體應當識別、評估新產品、新業務以及新交割機制的發展和新產品、現有產品中新技術或研發中技術的應用可能帶來的洗錢與恐怖融資風險。上述實體應根據評估結果，在發布新產品、開展新業務以及應用新技術前，采取適當措施管理和降低洗錢和恐怖融資風險

四、我國加強虛擬貨幣反洗錢監管對策

（一）完善法律法規及配套反洗錢監管制度。加快虛擬貨幣的反洗錢立法，將以比特幣為代表的虛擬貨幣支付納入現有反洗錢、反恐怖主義融資等監管框架，制定相應的法律法規來規范虛擬貨幣市場。建議人總行出臺我國的虛擬貨幣反洗錢監管標準，通過法律明確規定比特幣交易平臺要根據反洗錢工作要求履行客戶身份識別、交易記錄保存和可疑交易報告等義務，制定虛擬貨幣洗錢風險評估標準。根據風險評估的結果，對轄內開展虛擬貨幣支付服務業務的實體機構實施與其風險相對稱的監管措施，確保隱形金融市場和有形金融市場的正常秩序。

（二）強化準入管理，嚴格落實實名制和交易記錄保存制度。一是以交易平臺登記注冊為重點，在設置準入門檻時全面考慮其必須履行的反洗錢義務。建議主管部門在交易平臺準入階段，根據機構的資本規模、經營狀況、資信等級、內部制度、反洗錢領導小組、可疑交易的監控和報送等因素決定是否批準其經營虛擬貨幣業務。二是對申請購買、兌換、交易虛擬貨幣的客戶身份信息、資信狀況做必要的了解和審核，核實和記錄其客戶的身份。三是對網絡服務器上發生的每一起超過一定金額的交易，交易平臺都應當在一定時期內保存，保存對象包括交易時間、交易對象、交易金額等。四是推廣和加強數字證書和電子簽名。加強對用戶的身份認證，提高網上交易的真實性，減少虛假交易。

（三）建立協調順暢的合作機制。一是建議監管部門積極開展風險研究，及時評估虛擬貨幣對我國金融體系安全現實與潛在影響，并根據需要采取必要監管措施。二是建立互相配合的工作機制。由于虛擬貨幣涉及的領域較廣，需要各相關部委共同密切關注和研究，形成通力合作、協調溝通的工作機制。三是建議人民銀行總行聯合人民幣互換的主要經濟體，就以比特幣為代表的跨國虛擬貨幣監測監管達成一致，為投資者提供健康發展環境。

（四）加大科技投入，落實可疑交易報告制度。一是明確限制虛擬貨幣的用途和使用方式，對安全度不高的交易應該采取限制網上交易金額和次數的方法，限制此類交易的網絡資金轉移數量。二是同步研發反洗錢業務監控系統和建立電子銀行業務支付交易自動報告系統，對虛擬貨幣賬戶的流通速度、誠信水平等進行定期考核和評價。三是加大科技投入力度，通過跟蹤網上活動留下的IP地址、聊天記錄、服務器和域名租用信息等，對超過規定金額以上的交易，或者源頭和去向出現異常情況的交易進行可疑交易報送。四是定期進行賬單分析，結合交易發生的時間節點資金數量與流向進行分析，通過數據挖掘、數據碰撞、黑名單比對等方式進行比對分析，從而找到可疑交易線索。

（五）開展反洗錢領域的跨國合作。虛擬貨幣交易及支付具有全球化的特征，其所可能導致的跨國洗錢、恐怖主義融資等問題也非單獨一國可以解決，所以虛擬貨幣的監管不能完全孤立于我國境內，而是應與國外官方監管機構開展廣泛的合作，吸收經濟發達國家已取得的先進監管經驗，并實現監管信息的共享、監管程序的銜接，從而更有效地達到監管目標。

參考文獻

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