加快開展試點推動農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作發(fā)展

■ 文/張照新

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加快開展試點推動農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作發(fā)展

■ 文/張照新

農(nóng)民合作社開展內(nèi)部信用合作，既是發(fā)揮合作社組織資源優(yōu)勢、解決農(nóng)民融資難、融資貴的現(xiàn)實途徑，更是拓展合作社服務功能、增強自身凝聚力向心力、提升合作社發(fā)展動力的客觀要求。近年來，中央對農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作高度重視，黨的十八大以來一系列文件對發(fā)展合作社內(nèi)部信用合作予以明確要求。2016年中央1號文件提出：擴大在農(nóng)民合作社內(nèi)部開展信用合作試點的范圍，健全風險防范化解機制，落實地方政府監(jiān)管責任。這要求我們進一步統(tǒng)一思想，加快推進合作社內(nèi)部信用合作發(fā)展。

一、發(fā)展農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作對緩解農(nóng)民成員融資難問題、增進合作社發(fā)展活力具有重要作用

農(nóng)民合作社成員開展內(nèi)部信用合作具有獨特優(yōu)勢。農(nóng)民合作社多是基于地緣、業(yè)緣、血緣、親緣而成立的，同時由于各成員之間在生產(chǎn)經(jīng)營中聯(lián)系較多，相互比較熟悉，從而形成了一個具有多種經(jīng)濟社會聯(lián)系紐帶的圈層。這種“熟人社會”的獨特圈層結構，不僅由于成員之間生產(chǎn)、經(jīng)營、誠信等信息透明減少了信用合作的潛在風險，而且成員之間多種經(jīng)濟社會聯(lián)系也大大增加了成員違約的社會成本，抑制了成員的道德風險，為開展內(nèi)部信用合作創(chuàng)造了良好的條件。

農(nóng)民成員融資需求不斷增強，為合作社內(nèi)部信用合作提供了發(fā)展空間。近年來，隨著大量農(nóng)村勞動力轉移，農(nóng)地流轉加速，專業(yè)大戶、家庭農(nóng)場經(jīng)營規(guī)模不斷擴大，融資需求也不斷增加。目前，全國土地流轉面積超過4億畝，通過認定的家庭農(nóng)場近30萬家，規(guī)模50畝的專業(yè)大戶300多萬家。和傳統(tǒng)農(nóng)戶相比，這些新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體對資金的需求規(guī)模較大，一般都在10萬元以上，多的甚至超過100萬元。但由于缺乏有效的抵押物，這些規(guī)模經(jīng)營農(nóng)戶難以從正規(guī)金融機構獲得貸款，成為農(nóng)村融資難最為突出的一個群體和體現(xiàn)。另一方面，隨著我國城鄉(xiāng)居民消費結構升級，食品需求呈現(xiàn)多樣化、多元化和個性化發(fā)展趨勢，尤其是加工品、高附加值農(nóng)產(chǎn)品的需求快速增加，為農(nóng)產(chǎn)品的產(chǎn)后流通、加工提供了巨大的市場空間，客觀上也迫切要求傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)要延長產(chǎn)業(yè)鏈條，構建現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系。發(fā)展產(chǎn)后流通和加工產(chǎn)業(yè)，既需要大量固定資產(chǎn)建設投入，還需要更多的品牌培育、市場推廣等資金，極大擴展了農(nóng)村金融市場的資金需求規(guī)模。

開展內(nèi)部信用合作是合作社拓寬服務功能、增強凝聚力的重要舉措領域。農(nóng)民合作社作為帶領農(nóng)民發(fā)展農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的自助性服務組織，只有想農(nóng)民之所想，急農(nóng)民之所急，真正解決農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營中的困難，才能對農(nóng)民產(chǎn)生吸引力。而當前在農(nóng)村金融市場抑制難以有根本緩解和農(nóng)民融資需求不斷增加的雙重壓力下，融資難已經(jīng)成為農(nóng)民成員生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)展的瓶頸。農(nóng)民合作社利用自身的獨特優(yōu)勢發(fā)展內(nèi)部信用合作，幫助農(nóng)民成員解決融資需求，既可以拓展服務領域，也將進一步增強合作社自身的凝聚力。當前，盡管合作社數(shù)量發(fā)展比較快，但相當比例的合作社與農(nóng)民成員之間聯(lián)系不緊密，缺乏發(fā)展活力，其關鍵癥結在于這些合作社沒有能夠提供農(nóng)民成員所急需的服務。

從實踐看，合作社內(nèi)部信用合作有效解決了農(nóng)民資金需求，促進了生產(chǎn)發(fā)展。據(jù)2014年的調(diào)查，全國開展信用合作的2159家合作社，平均每家合作社累計向成員發(fā)放借款67.3筆，每筆2.92萬元。從我們實地調(diào)研看，很多地區(qū)尤其是貧困地區(qū)，農(nóng)戶要從信用社獲得貸款，手續(xù)十分繁瑣。合作社開展內(nèi)部信用合作，由于成員之間非常熟悉，基本上實現(xiàn)當天申請當天即可拿到貸款。合作社通過信用合作幫助成員發(fā)展生產(chǎn)，培育壯大了合作社優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，豐富和完善了合作社的服務功能。陜西南鄭縣綠洲養(yǎng)殖合作社開展信用合作以來，養(yǎng)殖規(guī)模不斷擴大，肉雞養(yǎng)殖量由2012年的2萬只發(fā)展到目前的12萬只。安徽鳳陽縣黃張種植合作社，利用信用合作資金，幫助成員統(tǒng)一采購生產(chǎn)資料，發(fā)展青儲玉米種植，增強了合作社的吸引力，合作社成員從成立時的8戶發(fā)展到102戶。

此外，合作社開展內(nèi)部信用合作，不僅給參與信用合作的成員帶來了可觀的經(jīng)濟效益，增加了成員對信用合作的認可度，還進一步培養(yǎng)了成員的信用意識。信用合作業(yè)務的開展，合作社為成員建立了信用檔案，給成員不斷積累了信用，也為農(nóng)村信用體系建設營造了良好的社會氛圍。

二、合作社開展內(nèi)部信用合作必須構建風險防范化解機制

合作社開展內(nèi)部信用合作存在風險因素。從總體來看，合作社開展內(nèi)部信用合作具有自身獨特優(yōu)勢，風險不大，但也存在一些潛在的風險。一是產(chǎn)業(yè)的自然風險和市場風險。農(nóng)業(yè)生產(chǎn)是一個特殊產(chǎn)業(yè)，其生產(chǎn)過程受自然條件和氣候條件變化的影響，因此承受著自然、市場的雙重風險。盡管開展內(nèi)部信用合作的合作社，要求必須有扎實的產(chǎn)業(yè)基礎，但在整個產(chǎn)業(yè)或者區(qū)域發(fā)生系統(tǒng)性風險時，合作社成員也難以幸免。二是成員經(jīng)營管理風險。農(nóng)民成員作為生產(chǎn)經(jīng)營主體，受自身技術水平、經(jīng)營管理水平的限制，即使在不發(fā)生系統(tǒng)性風險的情況，也存在經(jīng)營不善陷入虧損的可能。如若利用合作社內(nèi)部信用合作資金從事生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)上述狀況，必然影響成員歸還借款的能力。三是成員道德風險。盡管合作社成員之間比較熟悉，但仍然存在個別成員存在投機或者僥幸心理，把借款用于非生產(chǎn)用途，甚至拖延不償還借款的可能性。四是運作風險。這是指合作社在開展信用合作的過程中，由于在內(nèi)部管理上的失誤帶來的風險。

構建有效的風險防范化解機制是合作社開展內(nèi)部信用合作健康發(fā)展的保障。信用合作有潛在風險，而受我國農(nóng)村土地、房屋產(chǎn)權制度不完善的影響，農(nóng)民成員又缺乏抵押擔保能力，這就要求合作社開展內(nèi)部信用合作必須建立適合自身的風險保障機制。從實踐看，各地運行中也探索建立了多種風險防范化解機制。主要有四個方面：一是堅持內(nèi)部性、產(chǎn)業(yè)性的基本原則。即入股信用合作的農(nóng)民必須是合作社的成員，信用合作社借款僅限于合作社成員。合作社開展信用合作必須依托堅實的產(chǎn)業(yè)基礎，同時信用合作資金也只用于支持成員發(fā)展生產(chǎn)。二是依托產(chǎn)業(yè)鏈構建多重風險防范機制。成員借款需要成員聯(lián)保或者抵押擔保。從調(diào)研情況看，多數(shù)合作社采取成員自有股金擔保和其他成員聯(lián)保的方式。如廈門琴鷺合作社在《資金互助辦法》中規(guī)定，成員貸款金額不能超過入股資金的5倍。超過部分，需要找其他成員擔保。少數(shù)合作社則要求成員用土地承包經(jīng)營權證、房屋產(chǎn)權證作為抵押。依托產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)放貸款。部分合作社在發(fā)放貸款時，根據(jù)成員要求直接將生產(chǎn)資料發(fā)放給成員，或者將貸款直接支付給為成員提供農(nóng)資或者為成員承擔設施建設的單位，避免了貸款的挪用。通過產(chǎn)品銷售直接扣款。為保證成員能及時還款，大多數(shù)合作社利用為成員提供產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后統(tǒng)一服務的便利條件，從成員產(chǎn)品銷售款中直接抵扣借款。三是強化內(nèi)部管控機制。合作社開展內(nèi)部信用合作，都建立了專門的信用合作部門和管理制度，有專職的工作人員。對于成員借款制定了論證、審批的嚴格制度；信用合作資金實行專戶管理，開展信用合作的合作社多數(shù)在銀行開設了專門賬戶，對信用合作資金進行專戶管理，限定庫存現(xiàn)金額度；建立成員信用檔案，利用內(nèi)部信用合作檔案，記錄成員借款、還款及違約等行為，并對成員信用進行評級。四是健全事后風險化解制度。開展信用合作的合作社，一般都提取準備金，用于核銷壞賬。如山西平遙峰威合作社規(guī)定，年末盈余提留10%盈余公積，用于核銷壞賬和彌補虧損。多數(shù)合作社對于不能按期還款的成員，會派出專人進行調(diào)查，如成員因不可抗拒的天災人禍造成借款逾期，經(jīng)理事會、監(jiān)事會核準，可以減息、免息、停息緩還直至核銷本金。但對于故意拖欠的成員，合作社一般會采取加罰息、取消再次借款資格、降低信用等級等措施進行處罰。從實際效果看，多重風險防范化解機制有效減少了農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作的違約風險。據(jù)2014年的調(diào)查，2000多家開展內(nèi)部信用合作的合作社，累計拖欠率為2.6%。

實踐表明：各地合作社在風險保障方面的探索，可以有效防范和化解內(nèi)部信用合作運行中可能出現(xiàn)的各種潛在風險。在未來的試點中，應該充分吸收借鑒這些做法和經(jīng)驗，并在此基礎上進一步探索，完善信用合作的風險保障機制。

三、構建以地方政府為主的農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作監(jiān)管體系

強化監(jiān)管是農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作健康發(fā)展的保障。信用合作雖然規(guī)模小，但其實質(zhì)是資金運作，專業(yè)性很強。而農(nóng)民合作社管理人員多屬于農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營能手，對于金融業(yè)務缺乏知識和經(jīng)驗，在自發(fā)探索中必然存在很多不規(guī)范的地方，給自身帶來潛在的風險。政府相關部門應強化對合作社信用合作業(yè)務的指導和監(jiān)督，督促其規(guī)范運作，建立風險管控體系，確保其健康發(fā)展。同時還要看到農(nóng)民合作社信用合作有異化風險。當前，受農(nóng)村資金借貸需求和理財需求旺盛、農(nóng)村金融市場抑制矛盾制約，農(nóng)村非法借貸屢禁不止。一些個人或團體假借“合作社”名義，以高額返利為誘餌吸納社會資金，搞高息攬儲，變相開展非法存貸業(yè)務，不但擾亂了農(nóng)村金融市場，也損害了合作社的名譽。同時，部分合作社負責人也可能在利益的誘惑下，利用合作社內(nèi)部信用合作開展非法集資活動。這就要求在試點中要探索合作社內(nèi)部信用合作的監(jiān)督管理方式，構建科學有效的監(jiān)管制度，保障其健康發(fā)展。

建立以地方政府為主導的合作社內(nèi)部信用合作監(jiān)管機制。合作社信用合作的監(jiān)管不僅是指導合作社依法開展內(nèi)部信用合作，同時更涉及對非法集資的打擊。而打擊非法集資需要金融和公檢法各個部門參與，單靠一個部門是遠遠不夠的。因此應在地方政府的組織下，發(fā)揮相關部門的合力，形成以地方政府為主導的監(jiān)管機制。一是強化指導和服務。指導試點合作社嚴格按照成員內(nèi)部性、產(chǎn)業(yè)性、吸股不吸儲分紅不付息、風險可掌控的原則開展信用合作。二是要建立監(jiān)控平臺。要求合作社開展信用合作指定托管銀行，并由銀行和監(jiān)管部門進行實時監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)合作社信用合作中異常行為，防止發(fā)生大規(guī)模的集資和放貸。三是加大對非法集資活動的打擊力度。要按照2010年《最高人民法院關于審理非法集資刑事案件具體應用法律若干問題的解釋》，對于符合非法集資4個條件（未經(jīng)有關部門依法批準或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金；通過媒體、推介會、傳單、手機短信等途徑向社會公開宣傳；承諾在一定期限內(nèi)以貨幣、實物、股權等方式還本付息或者給付回報；向社會公眾即社會不特定對象吸收資金），打著合作社信用合作旗號開展非法集資的行為進行嚴厲打擊，為合作社信用合作發(fā)展創(chuàng)造良好的環(huán)境。

同時要看到，當前缺乏法律保障是制約農(nóng)民合作社信用合作進一步發(fā)展的關鍵。應盡快修訂《農(nóng)民專業(yè)合作社法》，并將信用合作作為農(nóng)民合作社的一項服務功能納入法律條款，明確農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作的法律地位，為其健康發(fā)展提供法律保障。

（本文為香港樂施會資助課題“農(nóng)民合作社開展信用合作與農(nóng)村社區(qū)發(fā)展協(xié)作機制研究”、農(nóng)業(yè)部經(jīng)管總站委托課題“農(nóng)民合作社內(nèi)部信用合作研究”的階段性成果）

（作者單位 ：農(nóng)業(yè)部農(nóng)村經(jīng)濟研究中心）