基于Hyperion系統的企業全面預算管理體系的構建

韓鵬鵬

摘 要：本文結合筆者參與的某企業全面預算信息化實施項目，提出了基于Hyperion系統搭建全面預算管理信息化平臺的解決方案，并具體闡述了基于Hyperion提供的各種產品工具去構建統一的全面預算管理體系，促進預算管理水平的不斷提升；另外，針對預算系統的數據集成問題，具體介紹了Hyperion提供的ETL工具FDM及其相應的技術路線。

【關鍵詞】Hyperion 全面預算管理 FDM

1 研究背景

近年來，某能源企業各項業務迅速發展，下級單位從最初的10多家達到近100家。隨著業務擴張，業務板塊也迅速增加，但與之不匹配的，由于缺少有效的信息手段，在企業快速擴張的現狀下，原始的Excel難以支持全面預算管理工作，缺少流程和標準化管理、預算編制效率低、數據復用性差等問題逐漸暴露出來。于是公司管理層決定通過實施全面預算管理信息系統，理順預算管理體系，落實預算責任單元，并借助Hyperion Planning系統為載體建立企業現代預算體系，實現預算的編制、審批流程、預算分析及預算執行分析統一的預算架構體系，促進整體預算管理水平的提升。

2 背景知識概況

2.1 全面預算管理

最初的計劃、協調，發展到具備控制、激勵、評價等諸多功能的一種綜合貫徹企業經營戰略的管理工具，全面預算管理在企業內部控制中發揮這越來越重要的作用。全面預算管理是對現代企業成熟與發展起過重大推動作用的管理系統，是企業內部管理控制的一種主要方法。這一方法自從上個世紀20年代在美國的通用電氣、杜邦、通用汽車公司產生之后，很快就成了大型工商企業的標準作業程序。

2.2 Hyperion介紹

Hyperion企業績效管理應用套件是世界領先的績效管理系統平臺，其豐富的應用組件為企業的績效管理提供了強大的功能。其邏輯架構如圖1所示。

Hyperion Planning是Hyperion企業績效管理應用套件的重要組成部分，是基于web的計劃、預算和預測軟件，可以支持企業所有部門之間的協作式預算流程，可以作為全面預算管理信息化的良好平臺。利用Hyperion Planning，各部門將業務目標傳達給上級，上級制定、確立并傳達詳細的計劃、計算和預算假設條件，從而提高用戶的參與程度和數據的價值，并可以將各個部門和業務單位的計劃與公司目標統一起來。

3 系統實現

3.1 全面預算管理體系的構建

3.1.1 建立預算模型

在完成了預算管理體系的設計之后，就可以利用全面預算管理信息系統提供的工具來創建一個預算管理應用架構。創建該應用的用戶被指定為應用所有者。系統管理員完成預算應用架構的初始設置工作。應用架構創建完畢之后，管理員需要在該應用中定義包括維度和成員的數據模型。預算模型將預算假設、業務目標、業務規則等都納入其中。

3.1.2 預算編制

預算編制有自下而上數據匯總以及自上而下目標分解兩種方式。在自下而上的預算編制過程中，預算數據只能從最底級的實體（責任中心），最明細的產品、最末級的預算科目等底層維度成員輸入到系統里，系統會按照各維度的層級匯總關系自動匯總得到實體、科目、產品等不同層級的預算數據。在預算編制過程中，預算目標設定一般是自上而下進行的，系統管理員可以在系統應用中設定目標類型的版本，并可以設定用戶對目標數據版本的訪問權限。

3.1.3 預算分析

當實際數據導入系統后，系統自動進行多種預算分析，可以將預算表及預算分析表的數據方便、快捷地以各種圖形展示出來，從而使預算編制和分析結果更直觀。

3.1.4 預算控制

預算數據發生變化時，通過接口程序將預算信息導入控制系統，系統支持預算編制、追加、調整的流程。作為預算控制的標準，并可以設置實際數據超過預算數據的容差范圍，以及超過預算時的控制方式（警告、報錯并拒絕當前業務）。

3.1.5 預算考核

在系統中通過定義相關的業務規則，可以實現由財務或業務數據自動計算考核指標數值；利用預算系統科目維度中的假設型科目，可以定義企業單位考核體系中可量化的財務及非財務指標。同時通過定義指標體系間的匯總計算公式，可以實現指標體系層級之間的匯總計算；最終利用預算系統提供的多種分析方式，可以對考核指標的執行情況進行動態監控和對比分析；并且實際數據導入預算系統中后，也會相應計算出相應的指標體系。

3.2 預算分析的數據處理

預算系統與核算系統的對接，實現實際數據的采集，主要為滿足預算實際對比分析、滾動預測等功能對基礎數據的需要。如圖2所示。

最后介紹一下具體的技術路線：

（1）在FDM應用中建立對照關系表，主要包括：

SAP BCS系統合并單元，合并組與Hyperion系統實體維度成員的對照關系；

SAP BCS合并報表行項目與Hyperion系統科目維度成員的對照關系；

（2）在FDM應用中開發腳本程序，調用SAP BCS系統的RFC，傳入參數，BCS系統根據傳入的參數將相應的結果返回；

（3）在FDM應用中通過腳本程序讀取對照關系表，對BCS系統返回的結果數據過濾，將需要的數據存儲到FDM應用數據庫中；

（4）在FDM應用通過對照關系表將數據進行標準化，并轉換為Hyperion系統數據格式，然后將數據導入到Hyperion系統Essbase多維數據庫中。

作者單位

中國海洋石油總公司 北京市 100010