“科學(xué)治理、立體防控”

呂麗娟

【摘要】財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)治理工作是國家電網(wǎng)公司加強信息化建設(shè)和提高系統(tǒng)使用效率、效果的重要手段。為落實國家電網(wǎng)公司財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)治理工作目標(biāo)，國網(wǎng)新疆電力公司（以下簡稱“新疆公司”）遵循“科學(xué)治理、立體防控”的治理理念，以建立健全“三個機制”（溝通協(xié)調(diào)機制、數(shù)據(jù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)機制、考核績效機制）為抓手，大力推進財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)治理工作，形成了“數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)建立科學(xué)、系統(tǒng)數(shù)據(jù)清理徹底、新增業(yè)務(wù)控制精準(zhǔn)、考評體系構(gòu)建嚴(yán)謹(jǐn)”的管理特色。

【關(guān)鍵詞】財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)治理；財務(wù)實時管控能力；財務(wù)管理

一、現(xiàn)狀及目標(biāo)

近年來，隨著當(dāng)前外部監(jiān)管日趨嚴(yán)格，依法治企不斷深入，電力體制改革不斷深化，借助信息化手段提升公司經(jīng)營管理顯得尤為重要，在管理過程中也逐步暴露出在信息化建設(shè)和運用方面仍存在一些薄弱環(huán)節(jié)，主要體現(xiàn)在：一是系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量有待提高，傳輸接口有待規(guī)范。目前信息化建設(shè)全面推進，在強調(diào)功能開發(fā)的同時，數(shù)據(jù)質(zhì)量的防控部署往往容易被忽視，數(shù)據(jù)的完整性、準(zhǔn)確性存在偏差。在各系統(tǒng)信息化建設(shè)中，數(shù)據(jù)交叉現(xiàn)象普遍存在，信息交換日益頻繁，集成接口逐年遞增，由于系統(tǒng)建設(shè)期間跨度大，建設(shè)、運維團隊分散，接口建立的穩(wěn)定性、及時性和準(zhǔn)確性有待提高；二是財務(wù)實時管控能力有待加強。業(yè)務(wù)、財務(wù)部門人員業(yè)務(wù)水平參差不齊，各系統(tǒng)間缺乏對業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)有效的管控和監(jiān)控措施，關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程缺少強制控制和預(yù)警提示功能，信息實時反映能力、過程實時控制功能和結(jié)果實時監(jiān)督能力還需不斷提升。

二、管理特色

（一）創(chuàng)新管理方式，打造科學(xué)防控體系

1.構(gòu)建溝通協(xié)調(diào)機制，為治理工作提供組織保障。嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓芾斫M織、科學(xué)的職責(zé)分工以及持續(xù)的過程監(jiān)控，是支撐財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)治理工作有序開展的有力保障。一是建立組織體系，統(tǒng)籌分工協(xié)作。新疆公司按照國網(wǎng)公司《財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)治理典型經(jīng)驗評選工作方案》的要求，召開工作啟動會，成立以分管領(lǐng)導(dǎo)為組長，以部門處室處長、專責(zé)為骨干，以信息系統(tǒng)運維團隊為輔助的數(shù)據(jù)治理工作組，為順利開展數(shù)據(jù)治理工作提供組織保障；二是明確責(zé)任處室，指標(biāo)落實到人。遵循“誰建設(shè)、誰管理、誰使用、誰負(fù)責(zé)”的原則，根據(jù)數(shù)據(jù)治理指標(biāo)說明、涉及處室及信息系統(tǒng)，明確每個指標(biāo)的責(zé)任處室、負(fù)責(zé)人及運維團隊負(fù)責(zé)人，各處按責(zé)任指標(biāo)進行具體數(shù)據(jù)治理工作；三是分解指標(biāo)任務(wù)，細(xì)化時間節(jié)點。新疆公司對照國網(wǎng)公司指標(biāo)評價標(biāo)準(zhǔn)，逐項逐條開展診斷分析，查找薄弱環(huán)節(jié)和差距，針對薄弱指標(biāo)逐條分析原因，提出整改建議。采取目標(biāo)倒推工作任務(wù)的方式，將未得滿分的指標(biāo)進行三級任務(wù)分解，明確每個任務(wù)的具體完成時間，由指標(biāo)負(fù)責(zé)人持續(xù)跟進計劃完成情況，同時結(jié)合工作中的特殊情況及時修正工作計劃；四是建立考核機制，強化過程監(jiān)控。建立“周測評、周例會、周通報”考核機制，按照指標(biāo)、責(zé)任處室多個維度通報測評結(jié)果及計劃完成情況，及時反饋問題及疑點，研究解決方案，制定滾動工作任務(wù)，形成高效、有序的考核機制。

2.創(chuàng)建質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)機制，奠定治理堅實基礎(chǔ)。制定了《新疆公司財務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)及管理規(guī)范》，全面梳理各專業(yè)條線12大類63項主數(shù)據(jù)106條線的業(yè)務(wù)流程，從數(shù)據(jù)定義、數(shù)據(jù)規(guī)范、操作流程、管理職責(zé)、系統(tǒng)集成、考核制度等方面，遵循數(shù)據(jù)“科學(xué)性、可靠性、兼容性、可拓展性”的原則，建立了一套完善的數(shù)據(jù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)體系與管理規(guī)范，為后續(xù)數(shù)據(jù)治理工作的順利開展奠定堅實基礎(chǔ)。

3.搭建考核績效機制，實現(xiàn)實時動態(tài)監(jiān)控。一是固化考核標(biāo)準(zhǔn)。結(jié)合數(shù)據(jù)治理工作中發(fā)布的30個數(shù)據(jù)指標(biāo)，在監(jiān)控系統(tǒng)中對指標(biāo)名稱、計算公式、權(quán)重、區(qū)間、性質(zhì)、責(zé)任處室等多項參數(shù)進行設(shè)定，涵蓋了財務(wù)管理九大方面；二是明確考核方法。每月底依據(jù)考核體系對各單位進行檢查，結(jié)合在線檢查評分情況，利用公司財務(wù)集約化信息化建設(shè)專網(wǎng)對各單位數(shù)據(jù)治理情況進行通報，制定提升措施和建議；三是實現(xiàn)指標(biāo)監(jiān)控全過程管控。監(jiān)控分析系統(tǒng)結(jié)合各指標(biāo)的特性，可通過實時采集或以日、周等頻率采集ERP等系統(tǒng)數(shù)據(jù)，及時準(zhǔn)確地展現(xiàn)各單位各項指標(biāo)情況，對選定的指標(biāo)實現(xiàn)管理、分析和集中展示。通過實用的信息分析輔助工具和靈活直觀的展示方式監(jiān)控各單位業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的質(zhì)量，及時下達數(shù)據(jù)整改要求。下級單位根據(jù)考評要求，建立了相應(yīng)考評體系，針對評價結(jié)果自主開展自我評價和問題分析整改工作。借助方便快捷的監(jiān)控數(shù)據(jù)系統(tǒng)收集、梳理、分析共性問題，進一步推動了數(shù)據(jù)治理工作常態(tài)化。

（二）扎實推進，深透清理，夯實財務(wù)管控基礎(chǔ)

新疆公司在數(shù)據(jù)治理工作中，把發(fā)現(xiàn)問題、解決問題作為出發(fā)點和落腳點，聚焦問題查，對照問題改，全方位檢查系統(tǒng)數(shù)據(jù)，精確清理。通過對信息系統(tǒng)存量數(shù)據(jù)全面排查，將數(shù)據(jù)質(zhì)量問題歸納為數(shù)據(jù)缺失、數(shù)據(jù)不規(guī)范、垃圾數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)錯誤四大類，按照不同類別采取對應(yīng)措施進行清理。

對缺失數(shù)據(jù)類：采用人工抽查、分組互查的方式，對缺失數(shù)據(jù)進行補錄工作。在財務(wù)管控系統(tǒng)中，補充完善財務(wù)人員信息20個，財務(wù)人員信息正確、完整性達到100%；累計補錄票據(jù)信息1214張。在套裝軟件中補錄基建、技改及小型基建項目字段7個，共4589個項目信息。

對數(shù)據(jù)不規(guī)范：根據(jù)數(shù)據(jù)元素、屬性、結(jié)構(gòu)、狀態(tài)等全面剖析數(shù)據(jù)的規(guī)范性，對系統(tǒng)中不規(guī)范數(shù)據(jù)采取直接錄入替代、LSMW批量修改、標(biāo)準(zhǔn)事物碼修改等多種方式修正，規(guī)范數(shù)據(jù)信息。財務(wù)管控系統(tǒng)中修正不規(guī)范銀行賬戶信息319條，與中電財核對數(shù)據(jù)傳輸?shù)臏?zhǔn)確性以及完整性，修改、調(diào)整銀行賬戶27個。

對垃圾數(shù)據(jù)：以全面清理為主，定期稽查為輔。在系統(tǒng)中導(dǎo)出存量數(shù)據(jù)，按照數(shù)據(jù)完整性、唯一性、關(guān)聯(lián)性考核數(shù)據(jù)質(zhì)量，篩選垃圾數(shù)據(jù)。同時利用系統(tǒng)功能對數(shù)據(jù)質(zhì)量部署規(guī)則嚴(yán)格把控，自動篩選不合規(guī)垃圾數(shù)據(jù)。

對數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)錯誤：以明確標(biāo)準(zhǔn)，梳理脈絡(luò)，構(gòu)建銜接為思路，梳理不同系統(tǒng)間同一數(shù)據(jù)或者同一字段的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，由歸口業(yè)務(wù)專責(zé)確定標(biāo)準(zhǔn)，統(tǒng)一申請構(gòu)建數(shù)據(jù)銜接流程，實現(xiàn)各系統(tǒng)之間數(shù)據(jù)的統(tǒng)一管理。

（三）多措并舉，立體防控，嚴(yán)守風(fēng)險可控底線

1.落地關(guān)鍵控制節(jié)點，源頭規(guī)范錄入數(shù)據(jù)質(zhì)量。一是必輸環(huán)節(jié)增加完整性校驗功能。結(jié)合財務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)治理指標(biāo)，新疆公司在財務(wù)管控及套裝軟件系統(tǒng)中加強數(shù)據(jù)錄入的設(shè)計和開發(fā)，增加完整性校驗功能，提高界面的友好性，數(shù)據(jù)治理過程中共增加項目主數(shù)據(jù)關(guān)鍵財務(wù)信息完整性校驗、物資合同信息完整性校驗等九個校驗規(guī)則；二是關(guān)鍵環(huán)節(jié)固化控制節(jié)點及控制規(guī)則。通過信息系統(tǒng)將控制措施融入業(yè)務(wù)流程，實現(xiàn)對公司關(guān)鍵業(yè)務(wù)的全過程實時控制，確保業(yè)務(wù)結(jié)果符合管理目標(biāo)。數(shù)據(jù)治理工作中，新疆公司共增加四個重要控制規(guī)則：科目余額核對功能、資產(chǎn)業(yè)務(wù)類型輸入控制增強程序、服務(wù)主數(shù)據(jù)與項目WBS識別碼校驗功能、項目成本入賬及時性控制規(guī)則。

2.前移會計監(jiān)督關(guān)口，實現(xiàn)財務(wù)核算全過程監(jiān)控。一是開發(fā)進度可視化監(jiān)控功能。將財務(wù)核算全過程的進度信息數(shù)據(jù)收集匯總，建立可視化監(jiān)控界面將各節(jié)點進度信息實時集中顯示，實現(xiàn)底層單位及省公司財務(wù)人員財務(wù)核算全過程“一目了然”；二是開發(fā)合規(guī)性自動檢查功能。將手工核對的工作方式轉(zhuǎn)變?yōu)楸O(jiān)控平臺自動檢查、提醒，有效降低人為操作失誤率，提升工作效率；三是開發(fā)財務(wù)關(guān)鍵指標(biāo)異動預(yù)警功能。通過監(jiān)控平臺對月度財務(wù)指標(biāo)進行自動同比、環(huán)比計算，對關(guān)鍵指標(biāo)異動進行自動預(yù)警，穿透查詢異動原因，展開定性、定量分析，討論解決方案，修正問題數(shù)據(jù)，考核評價修正結(jié)果，提高財務(wù)風(fēng)險的防控能力，實現(xiàn)財務(wù)核算管理提升。

三、工作成效

（一）完善數(shù)據(jù)基礎(chǔ)，提升輔助決策支撐

通過對存量數(shù)據(jù)深透清理、補錄缺失數(shù)據(jù)、修正錯誤數(shù)據(jù)、清理冗余數(shù)據(jù)、建立數(shù)據(jù)銜接機制及梳理集成接口等措施，新疆公司信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)質(zhì)量得到根本改善，為公司經(jīng)營決策分析、發(fā)展趨勢研判和統(tǒng)籌調(diào)配資源提供了有力支撐，財務(wù)輔助決策能力得到充分體現(xiàn)。

（二）建立防控體系，實現(xiàn)常態(tài)化治理機制

通過持續(xù)深化應(yīng)用、因地制宜優(yōu)化系統(tǒng)功能，形成事前輸入控制、事中校驗預(yù)警、事后審核監(jiān)督的三道防線，構(gòu)建財務(wù)數(shù)據(jù)治理全過程防控體系，充分利用在線監(jiān)控平臺，對考核指標(biāo)持續(xù)監(jiān)控，構(gòu)建“指標(biāo)預(yù)警、原因分析、問題整改、系統(tǒng)布控、管理提升”的閉環(huán)管理機制，穩(wěn)固推動數(shù)據(jù)治理工作常態(tài)化開展。

（三）促進業(yè)財融合，強化風(fēng)險預(yù)判能力

大力開展重點業(yè)務(wù)專項創(chuàng)新，形成業(yè)財互通共管的良性循環(huán)，加強業(yè)務(wù)執(zhí)行過程控制，避免業(yè)務(wù)風(fēng)險后端累積，豐富財務(wù)業(yè)務(wù)評價內(nèi)涵，提高財務(wù)風(fēng)險識別與化解能力，完善財務(wù)預(yù)警管控機制，增強風(fēng)險預(yù)判能力。