新常態(tài)下水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控現(xiàn)狀分析與策略研究

程光偉, 王　強(qiáng)

(中國(guó)電建集團(tuán)成都勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院有限公司, 四川 成都　610072)

新常態(tài)下水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控現(xiàn)狀分析與策略研究

程光偉, 王強(qiáng)

(中國(guó)電建集團(tuán)成都勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院有限公司, 四川 成都610072)

摘要：隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷發(fā)展，國(guó)內(nèi)水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)業(yè)務(wù)從傳統(tǒng)的水電勘測(cè)設(shè)計(jì)逐步拓展至交通、能源、環(huán)保等眾多領(lǐng)域，業(yè)務(wù)范圍涵蓋勘測(cè)設(shè)計(jì)、工程總承包、投資運(yùn)營(yíng)等多個(gè)板塊，企業(yè)規(guī)模不斷發(fā)展壯大，企業(yè)面臨的不確定性因素也日益增多，對(duì)企業(yè)的管控水平提出了更高的要求。本文基于風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的視角，深入分析了水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)面臨的內(nèi)外部形勢(shì)，剖析了目前企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的薄弱環(huán)節(jié)，借鑒國(guó)外企業(yè)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，提出了積極有效的發(fā)展思路。

關(guān)鍵詞：新常態(tài); 勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)； 風(fēng)險(xiǎn)管控

0前言

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)迅速發(fā)展壯大，同時(shí)，企業(yè)面臨的不確定性因素亦日益增多，風(fēng)險(xiǎn)與日俱增，潛在的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)已開始逐步顯現(xiàn)，尤其是在內(nèi)部管理方面，存在管理粗放、競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力不強(qiáng)等問題。在當(dāng)前新常態(tài)背景下，風(fēng)險(xiǎn)管理受到越來越多的關(guān)注，風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新和發(fā)展更牽動(dòng)著水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)的前途和命運(yùn)。圍繞建設(shè)具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的世界一流企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，如何建設(shè)科學(xué)、適用的全面風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，切實(shí)解決企業(yè)管理中存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，消除短板，突破瓶頸，推進(jìn)管理創(chuàng)新，提高管理效益，帶動(dòng)管理水平的全面提升成了擺在水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)面前的亟待解決的課題。

本文基于風(fēng)險(xiǎn)管理的視角，深入分析了水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)面臨的內(nèi)外部形勢(shì)，剖析了目前企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控的薄弱環(huán)節(jié)，借鑒國(guó)外企業(yè)先進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理框架，提出了積極有效的發(fā)展思路，以期達(dá)到通過制度規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、機(jī)制控制風(fēng)險(xiǎn)、責(zé)任降低風(fēng)險(xiǎn)，努力實(shí)現(xiàn)水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)發(fā)展速度、效益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡，確保管理效能得到有效提升。

1水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)面臨新形勢(shì)分析

1.1宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)分析

當(dāng)前，世界經(jīng)濟(jì)總體延續(xù)緩慢復(fù)蘇態(tài)勢(shì)，仍處在國(guó)際金融危機(jī)后的深度調(diào)整期。國(guó)際大宗商品價(jià)格波動(dòng)加劇，金融環(huán)境日益復(fù)雜；貿(mào)易和投資保護(hù)抬頭，地緣政治、恐怖暴力等非傳統(tǒng)安全問題日益突出，經(jīng)營(yíng)難度加大、風(fēng)險(xiǎn)凸顯。市場(chǎng)總體需求自發(fā)性下降，國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)更加激烈。中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展步入新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)總體保持平穩(wěn)，但下行壓力加大，經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入中高速增長(zhǎng)新常態(tài)。傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)投資相對(duì)飽和，各行業(yè)產(chǎn)能普遍嚴(yán)重過剩；資源和環(huán)境約束日益嚴(yán)苛，結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛顯現(xiàn)，企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難和壓力加大。經(jīng)濟(jì)高增長(zhǎng)時(shí)期形成的發(fā)展積弊和隱性風(fēng)險(xiǎn)逐步顯現(xiàn)，特別是地方政府債務(wù)償還能力下降，可能會(huì)產(chǎn)生系統(tǒng)性、源頭性和顛覆性風(fēng)險(xiǎn)。全社會(huì)用電量增速持續(xù)回落，增幅低于GDP增長(zhǎng)3個(gè)百分點(diǎn)，引發(fā)電力供求關(guān)系逆轉(zhuǎn)，棄水、棄風(fēng)、棄光現(xiàn)象突出，僅四川2015年棄水電量預(yù)計(jì)達(dá)200億kW時(shí)，傳統(tǒng)電建市場(chǎng)需求總體呈逐年下降趨勢(shì)。中國(guó)經(jīng)濟(jì)三期疊加的“新常態(tài)”，將是未來很長(zhǎng)一段時(shí)期內(nèi)水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)需要面對(duì)的市場(chǎng)環(huán)境，未來的發(fā)展更加考驗(yàn)企業(yè)自身的持續(xù)發(fā)展能力。

1.2行業(yè)發(fā)展形勢(shì)分析

國(guó)內(nèi)水電勘測(cè)設(shè)計(jì)行業(yè)經(jīng)過十幾年的快速發(fā)展，普遍面臨傳統(tǒng)業(yè)務(wù)增速顯著放緩、高盈利市場(chǎng)逐步放開、新業(yè)務(wù)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的態(tài)勢(shì)。2014年國(guó)家發(fā)改委7月正式下發(fā)的《關(guān)于放開部分建設(shè)項(xiàng)目服務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)有關(guān)問題的通知》和12月下發(fā)的簡(jiǎn)化項(xiàng)目核準(zhǔn)審批權(quán)的《關(guān)于一律不得將企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)事項(xiàng)作為企業(yè)投資項(xiàng)目核準(zhǔn)前置條件的通知》，將對(duì)項(xiàng)目獲取、合同簽訂產(chǎn)生較大影響。這意味著過去水電勘測(cè)設(shè)計(jì)主業(yè)那種利用地域優(yōu)勢(shì)獲取資源，利用“一招鮮吃遍天”的技術(shù)優(yōu)勢(shì)獲得高額利潤(rùn)的環(huán)境已經(jīng)不復(fù)存在。

2風(fēng)險(xiǎn)管控對(duì)水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)管理提升的必要性與重大意義

隨著我國(guó)水電開發(fā)與建設(shè)的蓬勃發(fā)展，水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)也迅速發(fā)展壯大，實(shí)現(xiàn)了從單一水電設(shè)計(jì)向大土木多個(gè)行業(yè)設(shè)計(jì)；從單一的國(guó)內(nèi)市場(chǎng)向國(guó)內(nèi)國(guó)際兩個(gè)市場(chǎng)；從單一的設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)向投資營(yíng)運(yùn)、工程總承包等綜合性業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型。雖然水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展與業(yè)務(wù)拓展大多已取得一定突破，但轉(zhuǎn)型所面臨的任務(wù)依然相當(dāng)艱巨，在轉(zhuǎn)型過程中將面臨著許多不確定的、甚至是不可預(yù)見的因素，潛在著各種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)各種復(fù)雜局面的能力還亟需提高，尤其是著眼于國(guó)際型工程公司的戰(zhàn)略目標(biāo)細(xì)化、綜合經(jīng)營(yíng)能力、內(nèi)控管理水平、激勵(lì)體制機(jī)制還不夠健全，必須通過提升企業(yè)管理能力以適應(yīng)新的形勢(shì)要求。

風(fēng)險(xiǎn)管控是水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)管理提升的必然途徑，是強(qiáng)基固本、更好應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)外復(fù)雜嚴(yán)峻形勢(shì)的現(xiàn)實(shí)需要，同時(shí)也是持續(xù)提升核心競(jìng)爭(zhēng)力的有力保障，更是進(jìn)一步提升發(fā)展質(zhì)量和效益的迫切需要。通過認(rèn)真梳理管理活動(dòng)中的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，全面加強(qiáng)基礎(chǔ)管理，能有效解決長(zhǎng)期制約水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的管理短板和瓶頸問題，同時(shí)，進(jìn)一步固本培元，消除可能發(fā)生的重大隱患，防范發(fā)展中的風(fēng)險(xiǎn)，助推轉(zhuǎn)型升級(jí)、全面提高綜合管控能力以拓寬發(fā)展路徑、提高發(fā)展質(zhì)量，從而做強(qiáng)做優(yōu)水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)。

3水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控現(xiàn)狀分析

盡管水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)起步較晚，但經(jīng)過多年的改革、發(fā)展與經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)變，大多數(shù)企業(yè)依據(jù)相關(guān)政策、法規(guī)，結(jié)合自身管理的需要，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面取得了長(zhǎng)足的進(jìn)步。例如風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)逐步提高，風(fēng)險(xiǎn)控制逐步加強(qiáng)；逐步理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系，建立起了較為合理的產(chǎn)權(quán)鏈條；投資決策和管理逐步規(guī)范化；財(cái)務(wù)、資金管理電子化、集中化；加強(qiáng)了審計(jì)監(jiān)督等。水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的強(qiáng)化帶來了卓著成效：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率降低了，風(fēng)險(xiǎn)對(duì)企業(yè)可能造成的損害減輕了，而且為企業(yè)構(gòu)建全面、長(zhǎng)效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制積累了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。然而，總體來說，目前的風(fēng)險(xiǎn)管理能力還相當(dāng)薄弱，主要存在以下幾個(gè)方面的問題：

3.1風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)不健全

風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的建設(shè)及有效運(yùn)行，各種規(guī)范和制度的具體實(shí)施都要依賴于企業(yè)內(nèi)部良好的法人治理結(jié)構(gòu)。然而，水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)在從傳統(tǒng)企業(yè)向現(xiàn)代企業(yè)制度轉(zhuǎn)變的過程中，相當(dāng)一部分企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)仍存在一定程度的問題。對(duì)于董事會(huì)而言，其成員與經(jīng)理、管理人職位重合，使得董事會(huì)與經(jīng)理之間的權(quán)利制衡機(jī)制失調(diào)；對(duì)于監(jiān)事會(huì)而言，由于其經(jīng)濟(jì)上缺乏獨(dú)立性，日常工作處于董事會(huì)和經(jīng)理層領(lǐng)導(dǎo)之下，也難以有效行使監(jiān)督制約權(quán)。這種不規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，使得各個(gè)部門和崗位的人員對(duì)其工作職責(zé)和工作流程不清晰，風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任主體不明確，各個(gè)部門或者崗位間互相推卸責(zé)任，嚴(yán)重妨礙了風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的運(yùn)行。

3.2風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)——內(nèi)部控制水平較低

內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)和本質(zhì)要求，企業(yè)擁有健全良好的內(nèi)部控制體系，就擁有了一條管理和控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的捷徑，企業(yè)可以在完善的內(nèi)部控制的基礎(chǔ)上，以較少的資源成本推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)。然而，通過對(duì)我國(guó)水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)內(nèi)部控制現(xiàn)狀的調(diào)查研究分析發(fā)現(xiàn)，大多企業(yè)內(nèi)部控制水平建設(shè)參差不齊，總的來說還處于一個(gè)中低水平，大部分停留在構(gòu)建內(nèi)部控制整體框架階段。

3.3風(fēng)險(xiǎn)管控人才缺乏，信息化水平較低

高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍是造就水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的必備條件。風(fēng)險(xiǎn)管控的實(shí)施，從企業(yè)層面到項(xiàng)目層面，從風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)到具體的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，都需要有專門的風(fēng)險(xiǎn)管理人才。水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)大多缺乏一套關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管控人員的引進(jìn)、培養(yǎng)和培訓(xùn)體制，專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才極為缺乏，導(dǎo)致人員專業(yè)素質(zhì)不夠，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)方法掌握程度低，運(yùn)用水平較差。同時(shí)，由于風(fēng)險(xiǎn)管控信息化水平較低，信息孤島現(xiàn)象普遍存在。

3.4風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制尚不健全，與業(yè)務(wù)的融合尚不充分

大多水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)都在集團(tuán)統(tǒng)一要求下建立了一套風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，然而很少有企業(yè)能夠基于經(jīng)濟(jì)全球化的視角，以企業(yè)持續(xù)發(fā)展為戰(zhàn)略目標(biāo)，構(gòu)建完全符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。即便某些企業(yè)建立了這一機(jī)制，更多的只是在文字上和形式上到位，執(zhí)行方面卻是漏洞較多，如無人監(jiān)督和難以落到實(shí)處，造成有章不循、有制度不依，使企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制被明顯弱化，風(fēng)險(xiǎn)管理形同虛設(shè)，未能與具體業(yè)務(wù)深度融合，兩張皮現(xiàn)象比較明顯；或者風(fēng)險(xiǎn)管理職能分散，缺少統(tǒng)一有效的全面風(fēng)險(xiǎn)管理組織協(xié)調(diào)職能，造成整個(gè)企業(yè)管理的無序性和隨意性，嚴(yán)重扭曲了風(fēng)險(xiǎn)管理既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

4水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控策略研究

4.1梳理流程，建立健全科學(xué)高效的企業(yè)內(nèi)部控制制度

按最新風(fēng)險(xiǎn)管理理論，內(nèi)部控制可分為內(nèi)部牽制、內(nèi)部控制制度、內(nèi)部控制結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制整體框架、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架五個(gè)階段(見圖1)，每階段各有側(cè)重。總體而言，前階段是后階段的基礎(chǔ)，后階段是前階段的提升，企業(yè)所處內(nèi)控階段基本代表了其內(nèi)控水平的高低。目前水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)乃至國(guó)內(nèi)大多企業(yè)內(nèi)部控制處于內(nèi)部控制整體框架階段，要最終實(shí)現(xiàn)內(nèi)控最高階段，即企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架階段，重點(diǎn)在于流程的控制與完善，需要以流程為載體，對(duì)各級(jí)流程進(jìn)行全面梳理和優(yōu)化。具體而言，在既有流程的基礎(chǔ)上，明確流程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，明確每個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)的輸入輸出，明確每個(gè)業(yè)務(wù)流程的主責(zé)部門和責(zé)任崗位，按照5W1H(5W即Why、Who、When、Where、What，1H即How)的要求，設(shè)置控制矩陣，明確流程中各活動(dòng)的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，以確保內(nèi)控制度的執(zhí)行落地。以下是基于流程優(yōu)化的內(nèi)部控制提升示例。

圖1　關(guān)鍵控制點(diǎn)示例流程

4.2推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管控信息化建設(shè)

風(fēng)險(xiǎn)管控信息化建設(shè)不僅為滿足國(guó)資委監(jiān)管要求，更是水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)、全面提升管理水平的內(nèi)在需要。通過風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控信息系統(tǒng)的構(gòu)建，搭建統(tǒng)一的信息平臺(tái)，固化風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理基本流程，建立具有針對(duì)性的各類工具和模版內(nèi)嵌到系統(tǒng)，從而達(dá)到風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控目標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化、統(tǒng)一化，并在此基礎(chǔ)上，關(guān)聯(lián)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，最大程度運(yùn)用數(shù)據(jù)提取分析手段，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的自動(dòng)提取、分析和預(yù)警，提升整體風(fēng)險(xiǎn)管理的效率和效果，進(jìn)一步提升水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)整體競(jìng)爭(zhēng)能力。

風(fēng)險(xiǎn)管控信息化建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，滲透到企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的各環(huán)節(jié)，不僅可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控管理的成果分享，還能促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的落地，通過內(nèi)控管理手段和方式實(shí)現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)可控、可管，同時(shí)，通過風(fēng)險(xiǎn)管理中標(biāo)注的重大風(fēng)險(xiǎn)明確內(nèi)控管理的重點(diǎn)領(lǐng)域。通過重大風(fēng)險(xiǎn)的防控工作提升業(yè)務(wù)部門對(duì)風(fēng)控管理的參與度，強(qiáng)化其主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)的主人翁意識(shí)，逐步形成各業(yè)務(wù)部門自主出擊、齊抓共管的局面。

在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管控信息化建設(shè)時(shí)，要重點(diǎn)考慮如何實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制工作全面、深度的融合，在工作組織、業(yè)務(wù)流程、工具手段、方式方法等多方面將環(huán)境建立、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、分析、評(píng)價(jià)、應(yīng)對(duì)等風(fēng)險(xiǎn)管理過程與內(nèi)控矩陣、內(nèi)控評(píng)價(jià)、缺陷認(rèn)定和整改等內(nèi)部控制管理過程充分整合和貫通，明確并固化全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作的契合點(diǎn)和貫通紐帶，實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作的無縫對(duì)接。

4.3建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

任何工作的推動(dòng)必須有合理的體系做保障，企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)是企業(yè)能夠良好運(yùn)行的基礎(chǔ)，而一個(gè)恰當(dāng)?shù)臋?quán)責(zé)分派體系，有助于提高企業(yè)運(yùn)行的效果和效率，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)。

4.3.1以風(fēng)險(xiǎn)管控建設(shè)為契機(jī)，推動(dòng)水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)公司治理結(jié)構(gòu)的提升

(1)規(guī)范和完善企業(yè)董事會(huì)的運(yùn)作。董事會(huì)決定公司的管理層，決定高層管理的水平和結(jié)構(gòu)，監(jiān)督公司的內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，決定公司的主要戰(zhàn)略和決策。因此，針對(duì)董事會(huì)應(yīng)建立起一種責(zé)權(quán)利相互制衡的機(jī)制：優(yōu)化董事會(huì)的結(jié)構(gòu)和功能，提高董事的經(jīng)營(yíng)管理水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，確立董事會(huì)在企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理中的中心地位，使董事會(huì)切實(shí)履行好各項(xiàng)職責(zé)。

(2)強(qiáng)化監(jiān)事會(huì)的作用。首先，應(yīng)制定和完善有關(guān)的監(jiān)督制度，規(guī)定監(jiān)事會(huì)的職責(zé)、職權(quán)及其監(jiān)督的程序和規(guī)范。其次，優(yōu)化監(jiān)事會(huì)成員結(jié)構(gòu)，控制監(jiān)事會(huì)內(nèi)部成員的數(shù)量，適當(dāng)增加外部監(jiān)事，增強(qiáng)監(jiān)事會(huì)的獨(dú)立性。同時(shí)減少兼職監(jiān)事，增加專職監(jiān)事。另外，還要加強(qiáng)對(duì)監(jiān)事成員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，力求全面提高全體監(jiān)事成員的素質(zhì)，保證監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督治理機(jī)能正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

4.3.2構(gòu)筑防線，持續(xù)、深入推進(jìn)水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)

按照“集中管控、矩陣分布、全面覆蓋、全員參與”的原則，積極構(gòu)建水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)三道防線，構(gòu)筑堅(jiān)實(shí)的防火墻。以各管理部門、生產(chǎn)部門、項(xiàng)目部/子公司為主，建立第一道防線，將各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)化分析、確認(rèn)、管理和監(jiān)控，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)類別，對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)作出評(píng)估，有效實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)策略，嚴(yán)格履行相關(guān)制度，促使既定目標(biāo)的如期實(shí)現(xiàn)，確保業(yè)務(wù)活動(dòng)符合企業(yè)總體目標(biāo)要求。以風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和全面風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)(領(lǐng)導(dǎo)小組)為第二道防線，統(tǒng)一制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并監(jiān)督執(zhí)行。通過對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理采取“自上而下”的方法，建立企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)管理策略、各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理基本制度，推動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理專門技術(shù)的發(fā)展；監(jiān)督各個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和管理，并在此基礎(chǔ)上考慮不同類型風(fēng)險(xiǎn)之間以及各個(gè)業(yè)務(wù)單元承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)之間的相互影響，從整體來統(tǒng)籌進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)單元的風(fēng)險(xiǎn)管理提供指導(dǎo)和支持。以審計(jì)部門為第三道防線，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的有效程度進(jìn)行獨(dú)立驗(yàn)證，對(duì)貫穿于企業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理框架、內(nèi)部控制體系的完整性和有效性進(jìn)行獨(dú)立測(cè)試、驗(yàn)證和評(píng)估，從而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性提供獨(dú)立、客觀的保證。

三道防線的運(yùn)用，不是各道防線的割裂，而是在保證三道防線各自獨(dú)立的同時(shí)，各防線之間持續(xù)性的溝通和協(xié)作，對(duì)潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行正確干預(yù)。三道防線環(huán)環(huán)相扣，密不可分。第一道防線是企業(yè)的窗口，也是最先與風(fēng)險(xiǎn)源接觸的群體，在日常業(yè)務(wù)中負(fù)有及時(shí)識(shí)別、上報(bào)與初步管理風(fēng)險(xiǎn)的職責(zé)，是事前控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵；第二道防線是對(duì)第一道防線的實(shí)時(shí)監(jiān)控，同時(shí)承擔(dān)重大風(fēng)險(xiǎn)的核心管理與組織職責(zé)，是事中控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵；第三道防線側(cè)重對(duì)第一及第二道防線部門的工作進(jìn)行事后稽核、審計(jì)和監(jiān)察等，是事后控制風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵。

4.3.3三標(biāo)體系與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系的整合

質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全等三標(biāo)管理體系與全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控體系在本質(zhì)上具有共同目的，二者均是為實(shí)現(xiàn)特定目標(biāo)而設(shè)計(jì)的一整套管理系統(tǒng)，從風(fēng)險(xiǎn)管理視角來看，質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理體系是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，三標(biāo)管理體系與風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系能夠?qū)崿F(xiàn)管理文件、管理機(jī)制、管理機(jī)構(gòu)方面的一體化融合。

以某院體系整合的最佳實(shí)踐為例，某院借助管理體系文件換版及再認(rèn)證，實(shí)施管理體系整合工作，新的管理體系框架以集團(tuán)發(fā)布的內(nèi)控體系框架為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行了合理補(bǔ)充完善，形成了涵蓋質(zhì)量、職業(yè)健康安全、環(huán)境和內(nèi)控等“四標(biāo)一體”的管理體系。管理體系框架設(shè)置15個(gè)一級(jí)模塊、54個(gè)二級(jí)模塊、 425個(gè)管理文件。通過管理體系整合，深化風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度建設(shè)，在將風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制與日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理相結(jié)合方面邁出了重要一步，多體系文件融合將有助于風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)控、質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全等多體系切合生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)際、落到實(shí)處，從而真正促進(jìn)某院戰(zhàn)略發(fā)展。

某院按照卓越績(jī)效管理模式和全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求對(duì)管理體系文件進(jìn)行了頂層設(shè)計(jì)，增加強(qiáng)化了組織與職能、公司治理、資產(chǎn)管理、投資管理、市場(chǎng)營(yíng)銷管理、國(guó)際工程項(xiàng)目管理、審計(jì)法務(wù)管理、全面風(fēng)險(xiǎn)管理等職能和業(yè)務(wù)板塊的管理，形成了1個(gè)管理大綱、22個(gè)職能單元和業(yè)務(wù)單元管理手冊(cè)及現(xiàn)有程序文件作業(yè)文件的文件構(gòu)架，為公司制運(yùn)作的合規(guī)合法提供了制度保證。管理手冊(cè)的管理事項(xiàng)按照卓越績(jī)效管理模式和全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求進(jìn)行可擴(kuò)充，重點(diǎn)闡述了管理過程及關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)、關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)、職能矩陣、流程、信息系統(tǒng)等內(nèi)容，在下層級(jí)文件融合風(fēng)險(xiǎn)控制及績(jī)效指標(biāo)的指引下，管理大綱和管理手冊(cè)涵蓋并統(tǒng)領(lǐng)院全部業(yè)務(wù)范圍和工作內(nèi)容，為下階段全面導(dǎo)入卓越績(jī)效管理模式和全面風(fēng)險(xiǎn)管理融入提供了文件框架，為滿足國(guó)資委和集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)控管理要求提供了制度保障。

4.4積極培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管控專業(yè)人才

在風(fēng)險(xiǎn)管控的諸多要素中，人是決定性的因素，需要大量的既懂風(fēng)險(xiǎn)管理，又精通外語和數(shù)理統(tǒng)計(jì)等知識(shí)的高層次復(fù)合型人才；同時(shí)，作為一項(xiàng)新的管理科學(xué)，風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控既需要專業(yè)的理論，更需要有豐富的水電勘測(cè)設(shè)計(jì)管理實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)。因此，亟需全面提升從業(yè)人員的素質(zhì)，培養(yǎng)造就一批理論功底扎實(shí)、實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)豐富的管理人才，打造一支與企業(yè)發(fā)展相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)。分析外部引進(jìn)、內(nèi)部培養(yǎng)兩種人才隊(duì)伍建設(shè)的模式，把企業(yè)內(nèi)部的管理人才、業(yè)務(wù)骨干等培養(yǎng)成風(fēng)險(xiǎn)管理專家具有時(shí)間短、見效快、效果好的明顯優(yōu)勢(shì)，可作為水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才培養(yǎng)的發(fā)展方向。其次，要建立一套有效的培訓(xùn)計(jì)劃，創(chuàng)造學(xué)習(xí)深造的機(jī)會(huì)，加大對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的知識(shí)更新和技能培訓(xùn)力度，及時(shí)更新風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)，保持與國(guó)際接軌，不斷適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需要、不斷提高專業(yè)化水平。

4.5實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控與具體業(yè)務(wù)活動(dòng)的深度融合

如何將風(fēng)險(xiǎn)管理充分貫徹到各項(xiàng)工作中，避免表面化、形式化，確保風(fēng)險(xiǎn)管控與企業(yè)各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及具體業(yè)務(wù)的充分融合，升華管理內(nèi)涵，是水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控工作的重點(diǎn)，也是風(fēng)險(xiǎn)管控工作的常態(tài)。風(fēng)險(xiǎn)管控是與企業(yè)發(fā)展密切相關(guān)的專業(yè)，為工程實(shí)際服務(wù)，為國(guó)民經(jīng)濟(jì)主戰(zhàn)場(chǎng)服務(wù)是風(fēng)險(xiǎn)管控發(fā)展的戰(zhàn)略支撐點(diǎn)。若僅有體系支撐，而無與具體工程實(shí)踐之充分結(jié)合，體系勢(shì)將成為無源之水，無本之木，最終恐流于形式，得不到真正的落地。因此，將風(fēng)險(xiǎn)管控從企業(yè)層面整體風(fēng)險(xiǎn)管控延伸至具體工程項(xiàng)目，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管控的縱向一體化，是風(fēng)險(xiǎn)管控發(fā)展的必然趨勢(shì)。基于水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，從項(xiàng)目立項(xiàng)開始，通過積極介入項(xiàng)目全生命周期的風(fēng)險(xiǎn)管理，必將為水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)管理水平的提升起到巨大的推動(dòng)作用。

4.6推進(jìn)水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)

培育企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化是一項(xiàng)復(fù)雜而任重道遠(yuǎn)的系統(tǒng)工程，在水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)深化全面風(fēng)險(xiǎn)管理的過程中，必須始終將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念深植于企業(yè)文化建設(shè)中，全面提高廣大員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，通過風(fēng)險(xiǎn)管理文化的引領(lǐng)，使員工在認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)中學(xué)習(xí)，在分析風(fēng)險(xiǎn)中反思，在防范風(fēng)險(xiǎn)中提高，為實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康可持續(xù)發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)保障。

培育企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化，提升員工危機(jī)意識(shí)，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，是貫徹以人為本理念的迫切需要，也是構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)管理體系的首要任務(wù)。通過采取多種途徑和形式，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理理念、知識(shí)、流程和管控等內(nèi)容的培訓(xùn)，尤其要加強(qiáng)整合風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)，實(shí)現(xiàn)資源共享。一方面，通過動(dòng)態(tài)顯示各類危險(xiǎn)點(diǎn)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，讓員工掌握其所從事工作面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并進(jìn)行有效控制。另一方面，以風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)和事故案例為主，將零散的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)等隱性知識(shí)顯性化、系統(tǒng)化，幫助員工提高風(fēng)險(xiǎn)的管理和防控能力。借助企業(yè)文化將危機(jī)意識(shí)寓于全體員工，借助企業(yè)文化的凝聚力促成全體員工齊心合力抵御風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理效能，降低風(fēng)險(xiǎn)損失，將風(fēng)險(xiǎn)管理文化充分融入水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)文化建設(shè)全過程。

5結(jié)語

本文對(duì)水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)在新常態(tài)下所面臨的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和行業(yè)發(fā)展形勢(shì)進(jìn)行了系統(tǒng)分析，對(duì)目前風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控建設(shè)所存在的問題及其成因進(jìn)行了深刻剖析和有益探討，同時(shí)結(jié)合筆者多年從事水電勘測(cè)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)實(shí)踐和風(fēng)險(xiǎn)管控經(jīng)驗(yàn)，探索了風(fēng)險(xiǎn)管控的發(fā)展思路，即通過建立健全科學(xué)高效的企業(yè)內(nèi)部控制制度、推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控信息化建設(shè)、建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系、積極培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控專業(yè)人才，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控與具體業(yè)務(wù)的深度融合、培育全面風(fēng)險(xiǎn)管理文化，最終達(dá)到構(gòu)筑立體防線，全面提升水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)管理能力的目的。筆者認(rèn)為，通過持續(xù)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)，強(qiáng)化各項(xiàng)措施的實(shí)施并確保落地，必將助力我國(guó)水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)，促進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的充分嵌入和深度融合，大力提升勘測(cè)設(shè)計(jì)行業(yè)的發(fā)展高度，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為勘測(cè)設(shè)計(jì)專業(yè)領(lǐng)域構(gòu)筑管理創(chuàng)新發(fā)展的一個(gè)平臺(tái)，引領(lǐng)行業(yè)發(fā)展潮流，成為水電勘測(cè)設(shè)計(jì)企業(yè)建立品牌、打造核心競(jìng)爭(zhēng)力的戰(zhàn)略性手段，最終實(shí)現(xiàn)構(gòu)建一流國(guó)際工程公司的宏偉藍(lán)圖。

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Risk Control Present Situation Analysis and Strategy for Hydropower and Design Company under New Normal

CHENG Guangwei, WANG Qiang

(Chengdu Engineering Corporation Limited of PowerChina, Chengdu, 610072, China)

Abstract：With the continuous development of economic globalization, business of domestic hydropower investigation and design enterprizes have gradually extended from traditional hydropower investigation and design to many areas of transportation, energy, environmental protection. Business scope covers investigation and design, engineering general contracting, investment and operation, etc., Enterprises seale continues to grow, enterprises uncertainty is also increasing, the level of corporate management and control should meet higher requirements. Based on the perspective of risk control, in-depth analysis of the internal and external situation of hydropower investigation and design enterprises is performed, the current enterprise risk management and control weaknesses is analyzed, Learning from foreign advanced enterprise risk management framework, positive and effective development ideas are presented.

Key words：the new normal; investigation and design enterprise; risk management and control

收稿日期：2016-01-24

作者簡(jiǎn)介：程光偉(1980-)，男，四川瀘州人，碩士，高級(jí)工程師，注冊(cè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理師，研究方向：水電工程、風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控管理。

中圖分類號(hào)：TV22，TV72

文獻(xiàn)標(biāo)志碼：B

文章編號(hào)：1003-9805(2016)02-0067-06