互聯(lián)網(wǎng)金融的財(cái)務(wù)管控

摘 要：近年來(lái)，隨著互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的到來(lái)，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)逐漸興起。通過互聯(lián)網(wǎng)金融，使企業(yè)在資金支付、信息中介、融資等方面更加方便，也在一定程度上促進(jìn)了金融業(yè)的不斷發(fā)展。然而，互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)在運(yùn)營(yíng)過程中，容易出現(xiàn)財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)，使企業(yè)陷入財(cái)務(wù)困境。為此，本文對(duì)如何加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融的財(cái)務(wù)管控展開分析探討，希望促進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)的不斷發(fā)展。

關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融 財(cái)務(wù) 管控

互聯(lián)網(wǎng)金融業(yè)是網(wǎng)絡(luò)時(shí)代背景下新興的行業(yè)，通過互聯(lián)網(wǎng)金融，能夠有效促進(jìn)金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，促進(jìn)中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的不斷提高。相對(duì)來(lái)說(shuō)，互聯(lián)網(wǎng)金融具有成本低、效率高、覆蓋廣等方面的特點(diǎn)，尤其是近年來(lái)，該行業(yè)逐漸視實(shí)現(xiàn)了快速發(fā)展，已經(jīng)成為金融業(yè)不可忽視的力量。然而，互聯(lián)網(wǎng)金融在財(cái)務(wù)管控方面缺乏健全的機(jī)制，因而使企業(yè)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、網(wǎng)絡(luò)安全風(fēng)險(xiǎn)等。為此，有必要對(duì)如何加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融的財(cái)務(wù)管控展開分析探討，從而減少財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)的不斷發(fā)展。

一、互聯(lián)網(wǎng)金融財(cái)務(wù)管控中存在的問題

1.監(jiān)督管理制度不健全。目前來(lái)說(shuō)，在互聯(lián)網(wǎng)財(cái)務(wù)管控過程中，存在著監(jiān)督管理體制不健全的現(xiàn)象。監(jiān)督管理體系的不健全主要體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：第一，備案登記方面的問題。監(jiān)管部門對(duì)備案登記重視不足，沒有對(duì)登記進(jìn)行定期審查，容易出現(xiàn)登記情況不符合實(shí)際的現(xiàn)象。第二，監(jiān)管政策不完善。在政策方面仍然較為欠缺，沒有針對(duì)集資詐騙、虛假交易、腐敗等不良現(xiàn)象制定有效的監(jiān)管政策，從而難以真正起到監(jiān)管的作用。第三，警戒懲處方面，力度不夠，沒有加強(qiáng)行政執(zhí)法。

2.產(chǎn)品服務(wù)結(jié)構(gòu)單一。現(xiàn)階段，互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)還未真正發(fā)展成熟，產(chǎn)品服務(wù)結(jié)構(gòu)相對(duì)過于單一，因而使財(cái)務(wù)管控中面臨的風(fēng)險(xiǎn)較大，不利于風(fēng)險(xiǎn)管理。產(chǎn)品服務(wù)結(jié)構(gòu)單一主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，小額信貸產(chǎn)品所占比例相對(duì)較高，甚至能夠達(dá)到業(yè)務(wù)總量80%，使產(chǎn)品結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失衡，因而存在較大風(fēng)險(xiǎn)。第二，貸款過程中，產(chǎn)品期限普遍較短，因而容易引起較大的期限調(diào)整，不利于財(cái)務(wù)管控。第三，非常規(guī)產(chǎn)品所占總產(chǎn)品的比例相對(duì)較高，這在一定程度上容易引起資金挪用風(fēng)險(xiǎn)。

3.定價(jià)機(jī)制不健全。目前來(lái)說(shuō)，互聯(lián)網(wǎng)金融在定價(jià)方面存在著不受控、不理性等方面的問題。在定價(jià)機(jī)制方面，也較不完善。互聯(lián)網(wǎng)金融在定價(jià)方面，沒有充分發(fā)揮自身信息中介的作用，而是縱容部門機(jī)構(gòu)對(duì)借貸信息進(jìn)行隱瞞，并對(duì)定價(jià)方面進(jìn)行干涉，使定價(jià)非常不合理，不符合實(shí)際情況。為有效彌補(bǔ)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)方面帶來(lái)的資金缺口，容易造成資金鏈發(fā)生斷裂，因而產(chǎn)生資金風(fēng)險(xiǎn)，不利于財(cái)務(wù)管控。

4.信息披露機(jī)制不健全。現(xiàn)階段，大多數(shù)互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)普遍沒有建立較為完善的信息披露機(jī)制，因而容易出現(xiàn)信息不對(duì)稱等方面的問題，造成交易成本不斷加大，甚至還會(huì)引起擠兌風(fēng)險(xiǎn)。例如，現(xiàn)階段P2P行業(yè)普遍存在著信息不對(duì)稱的現(xiàn)象，而由于信息披露機(jī)制不健全，壞賬率、逾期率以及不良貸款等現(xiàn)象沒有及時(shí)被披露，使財(cái)務(wù)管控難以順利開展進(jìn)行。

5.風(fēng)控機(jī)制不完善。目前來(lái)說(shuō)，金融互聯(lián)網(wǎng)風(fēng)控機(jī)制存在一定不完善。盡管針對(duì)金融互聯(lián)網(wǎng)風(fēng)險(xiǎn)，采取了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)保障，但是保障措施仍然不利于財(cái)務(wù)管控。通常來(lái)說(shuō)，風(fēng)控機(jī)制不完善主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：第一，沒有建立較為較為完善的保障金模式，從而不能有效防范風(fēng)險(xiǎn)。第二，平臺(tái)擔(dān)保模式下，能夠使法律、財(cái)務(wù)及經(jīng)營(yíng)等方面面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。第三，第三方擔(dān)保模式下，應(yīng)有效避免擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行暴露風(fēng)險(xiǎn)。

二、加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融財(cái)務(wù)管控的有效措施

1.建立完善的監(jiān)督管理制度。為切實(shí)加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融財(cái)務(wù)管控，應(yīng)建立較為完善的監(jiān)督管理制度。應(yīng)積極成立較為專業(yè)的委員會(huì)及金融協(xié)會(huì)，通過完善的監(jiān)督管理體制，及時(shí)解決財(cái)務(wù)困境等方面的問題，從而使金融財(cái)務(wù)管控能夠真正得以落實(shí)實(shí)施。應(yīng)切實(shí)完善相關(guān)的法律法規(guī)，工商局及商務(wù)部等部門還應(yīng)注重加強(qiáng)和不同國(guó)家之間的交流合作。除此之外，還應(yīng)大力推行先進(jìn)的管理理念，限制沉淀資金，并注重投資者利益方面的維護(hù)。

2.推行差異化準(zhǔn)入門檻。應(yīng)根據(jù)實(shí)際特點(diǎn)，推行差異化準(zhǔn)入門檻，力求實(shí)現(xiàn)注冊(cè)資金的差異化。目前來(lái)說(shuō)，應(yīng)切實(shí)做好有限責(zé)任制方面的管理，使門檻放高。針對(duì)現(xiàn)階段的實(shí)際情況，盡量避免進(jìn)行平臺(tái)擔(dān)保。針對(duì)無(wú)限合伙制單位，由于該類型企業(yè)本身機(jī)制相對(duì)比較健全，可根據(jù)實(shí)際情況，有效放低資金注冊(cè)門檻。通過大力推行差異化準(zhǔn)入門檻，有利于促進(jìn)合伙制的推行，從而促進(jìn)財(cái)務(wù)管控。

3.加強(qiáng)非常規(guī)產(chǎn)品的監(jiān)測(cè)。針對(duì)目前占用總產(chǎn)品比例較高的非常規(guī)產(chǎn)品，應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)對(duì)其監(jiān)測(cè)。通常來(lái)說(shuō)，非常規(guī)產(chǎn)本本身不具有任何價(jià)值意義，是資本空轉(zhuǎn)下的產(chǎn)物。一旦非常規(guī)產(chǎn)品所占比例較大，其收益率不斷攀升，交易規(guī)模不斷加大，通常意味著金融互聯(lián)網(wǎng)機(jī)構(gòu)極有可能正在自融，彌補(bǔ)自身存在的資金缺口。鑒于此種情況，應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)非常規(guī)產(chǎn)品的監(jiān)測(cè)，從而降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，有利于實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管控。

4.建立健全的信息披露制度。為進(jìn)一步降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)切實(shí)建立較為完善的信息披露制度。通常來(lái)說(shuō)，應(yīng)從以下三個(gè)方面做起：第一，應(yīng)力求實(shí)現(xiàn)企業(yè)信息的公正公開，這樣包括公司的經(jīng)營(yíng)狀況、人員信息等。第二，應(yīng)對(duì)較為嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行公開，對(duì)于不良借款人信息也要進(jìn)行公開。第三，加強(qiáng)定期信息方面的管理，如應(yīng)將定期數(shù)據(jù)以及實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)進(jìn)行有效披露，從而有利于降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)語(yǔ)

本文淺要分析探討如何加強(qiáng)互聯(lián)網(wǎng)金融的財(cái)務(wù)管控，并提出了自己的一點(diǎn)看法。近年來(lái)，金融互聯(lián)網(wǎng)行業(yè)興起，在一定程度上促進(jìn)了金融業(yè)發(fā)展的同時(shí)，也帶來(lái)了一定的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為此，應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管控，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，從而促進(jìn)金融業(yè)的不斷發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：胡癡，身份證號(hào)：530103197809142944。