加強(qiáng)資金管理推進(jìn)集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)

黃麗 夏心怡 鄔建偉

【摘要】資金是保證集團(tuán)企業(yè)良好運(yùn)行的核心要素。基于此，本文簡(jiǎn)要分析集團(tuán)企業(yè)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息化的意義，著重探究加快信息化建設(shè)進(jìn)程的有效途徑，從資金集中管理以及合理運(yùn)用信貸信息技術(shù)兩個(gè)方面展開探討。

【關(guān)鍵詞】資金管理;財(cái)務(wù)管理;信息化

財(cái)務(wù)信息化是集團(tuán)企業(yè)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。對(duì)于集團(tuán)經(jīng)營(yíng)而言，財(cái)務(wù)管理是各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)中的基礎(chǔ)內(nèi)容，更是整個(gè)管理過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。通過強(qiáng)化資金管理，推動(dòng)財(cái)務(wù)信息化發(fā)展進(jìn)程，從而為集團(tuán)決策者提供更具價(jià)值的數(shù)據(jù)。

一、推進(jìn)集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的實(shí)際價(jià)值

集團(tuán)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息化是利用計(jì)算機(jī)等現(xiàn)代先進(jìn)技術(shù)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作的高效性、標(biāo)準(zhǔn)化。財(cái)務(wù)工作是集團(tuán)整體運(yùn)作的核心內(nèi)容，合理的財(cái)務(wù)管理能夠盤活集團(tuán)的資金鏈，對(duì)于集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展具有重要價(jià)值。企業(yè)是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要?jiǎng)恿Γ畔⒓夹g(shù)是借助計(jì)算機(jī)以及其他先進(jìn)技術(shù)進(jìn)行開發(fā)研究的各類軟件系統(tǒng)。在集團(tuán)財(cái)務(wù)工作中使用信息技術(shù)，借助各項(xiàng)有效手段推進(jìn)及強(qiáng)化財(cái)務(wù)工作，其中的各個(gè)環(huán)節(jié)都可以通過操作計(jì)算機(jī)完成，減少財(cái)務(wù)工作者的工作量，同時(shí)也降低人為因素造成的誤差，切實(shí)提升財(cái)務(wù)工作開展的時(shí)效性及準(zhǔn)確度，有利于提高財(cái)務(wù)工作開展的效率。由此，從內(nèi)部管理方面提高集團(tuán)自身的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)水平，是其轉(zhuǎn)型發(fā)展的有效途徑。

二、推進(jìn)集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的有效途徑

（一）強(qiáng)化集團(tuán)資金集中管控

提高管理水平是構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)機(jī)制的關(guān)鍵部分，更是集團(tuán)為實(shí)現(xiàn)發(fā)展而長(zhǎng)期追尋的目標(biāo)。集團(tuán)企業(yè)若想構(gòu)建更好的發(fā)展前景，需提高對(duì)財(cái)管管理的關(guān)注度，并將其納入整個(gè)管理工作的核心部分，實(shí)施行之有效的舉措，及時(shí)彌補(bǔ)管理中的不足，以規(guī)范管理機(jī)制，提高監(jiān)管效力。集團(tuán)財(cái)務(wù)工作的主要內(nèi)容便是資金管理，而資金是集團(tuán)得以“存活”的養(yǎng)料，企業(yè)財(cái)務(wù)工作簡(jiǎn)單而言便是對(duì)內(nèi)部資金流量的統(tǒng)一管控。根據(jù)相關(guān)的數(shù)據(jù)顯示，其他國(guó)家經(jīng)營(yíng)較好的企業(yè)大都采取集中式的管理，該種管理方式極為嚴(yán)苛，不留有一絲余地。而強(qiáng)化資金管控，不僅是簡(jiǎn)單地事后核算，而需要將該項(xiàng)管理工作納為管理的核心內(nèi)容，將其融入到集團(tuán)運(yùn)營(yíng)的各個(gè)環(huán)節(jié)，包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)最初的合同簽訂、市場(chǎng)調(diào)研等，綜合考量集團(tuán)的財(cái)務(wù)以及盈利水平，以實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)最大化。綜上所述，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)的前提是確保財(cái)務(wù)工作的核心地位，而財(cái)務(wù)工作的核心便是資金。

首先，應(yīng)構(gòu)建結(jié)算集中機(jī)制，合理管控多頭開戶等問題，確保資金實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一管理。部分集團(tuán)構(gòu)建財(cái)務(wù)結(jié)算集中機(jī)制，旗下企業(yè)單位的各項(xiàng)資金流動(dòng)都在集團(tuán)的監(jiān)控下。例如，某集團(tuán)成立內(nèi)部的結(jié)算中心，注銷下屬單位的全部賬戶，各項(xiàng)業(yè)務(wù)的資金往來都通過該中心處理，同時(shí)將業(yè)務(wù)運(yùn)行所需的存款額度下調(diào)62.5%，增加流動(dòng)資金量，以強(qiáng)化內(nèi)部資金周轉(zhuǎn)能力。

其次，強(qiáng)化資金流量預(yù)測(cè)，全面管控現(xiàn)金流向，以確保集團(tuán)的支付以及償債水平。例如，某集團(tuán)將現(xiàn)金流量作為集團(tuán)管理工作的核心，構(gòu)建合理的資金管控體系，借助對(duì)現(xiàn)金流動(dòng)情況的探究及預(yù)測(cè)，明確資金流動(dòng)的重要節(jié)點(diǎn)。由此，在確保基本償債能力的基礎(chǔ)上，達(dá)到資金動(dòng)態(tài)平衡的效果，以保證集團(tuán)的運(yùn)營(yíng)凈收益。

最后，需實(shí)行全面的預(yù)算管控，將財(cái)務(wù)管理工作融入到業(yè)務(wù)的各個(gè)環(huán)節(jié)，摒棄以往單純的事后處理模式，確保資金流動(dòng)完全在掌控之中。部分集團(tuán)設(shè)立獨(dú)立于其他行政部門的預(yù)算小組，將核算的范圍擴(kuò)大至整個(gè)業(yè)務(wù)項(xiàng)目運(yùn)行全過程，包括生產(chǎn)、人力、銷售等資金預(yù)算。同時(shí)，預(yù)算編制會(huì)經(jīng)過多層審批，確認(rèn)通過后，相應(yīng)的業(yè)務(wù)項(xiàng)目需嚴(yán)格按照既定的預(yù)算進(jìn)行，不可隨意變更。例如，某集團(tuán)根據(jù)控股數(shù)額將預(yù)算管控分成三個(gè)層級(jí)，預(yù)算報(bào)告由基層編制，并逐層上報(bào)。另外，預(yù)算小組會(huì)全程跟蹤實(shí)際的預(yù)算落實(shí)情況，并配以考核機(jī)制，預(yù)算落實(shí)程度占考核成績(jī)的大部分。

（二）有效運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)

通過強(qiáng)化現(xiàn)代信息技術(shù)的運(yùn)用效果，以優(yōu)化財(cái)務(wù)管理，提高集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化程度。

首先，需圍繞集團(tuán)財(cái)務(wù)管理推動(dòng)計(jì)算機(jī)的有效利用。集團(tuán)的財(cái)務(wù)信息是其運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)的集中點(diǎn)，更是發(fā)展決策的參考依據(jù)。集團(tuán)管理核心是財(cái)務(wù)，而財(cái)務(wù)的核心是資金。計(jì)算機(jī)專業(yè)軟件程序是實(shí)現(xiàn)現(xiàn)代化集團(tuán)企業(yè)的載體，也是確保資金統(tǒng)一管控以及全面監(jiān)管的有效手段。財(cái)務(wù)系統(tǒng)的推廣應(yīng)用，不僅是宣傳計(jì)算機(jī)程序本身，更關(guān)鍵的是其中蘊(yùn)含的管理觀念、方式以及技術(shù)。根據(jù)部分企業(yè)的管理經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)集團(tuán)的信息化建設(shè)需從財(cái)務(wù)、銷售、生產(chǎn)等環(huán)節(jié)逐層開展，秉承“統(tǒng)一規(guī)劃、分布開展、強(qiáng)調(diào)重點(diǎn)、由易到難”的管理原則，開發(fā)應(yīng)用相應(yīng)的子程序，由此達(dá)到各項(xiàng)數(shù)據(jù)信息的統(tǒng)一管控。

其次，集團(tuán)企業(yè)應(yīng)先從薄弱部分進(jìn)行強(qiáng)化，構(gòu)建財(cái)管為中心的信息管控程序。近幾年，國(guó)內(nèi)大部分集團(tuán)企業(yè)在生產(chǎn)、銷售等方面的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)處理存在滯后性，導(dǎo)致數(shù)據(jù)處理質(zhì)量尤其是數(shù)據(jù)可靠性方面存在問題。借助現(xiàn)代信息技術(shù)以及集中的財(cái)務(wù)管理程序，能夠?qū)⑿畔⒓庸ぁ⒎治龊推渌A(chǔ)性的處理工作交給計(jì)算機(jī)處理。有助于擴(kuò)大管理的范圍以及清晰度，尤其是既定的規(guī)章能夠借助計(jì)算機(jī)軟件加以規(guī)范，最大限度地消除人為干擾，提高財(cái)務(wù)工作的約束力，并利用技術(shù)打破信息處理時(shí)效性差的問題。

最后，應(yīng)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)運(yùn)營(yíng)財(cái)務(wù)及業(yè)務(wù)的一體化。二者相互融合，有助于將財(cái)務(wù)管理工作更好地融入到業(yè)務(wù)運(yùn)行過程中。對(duì)此，應(yīng)使用一體化的計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)軟件程序，借此實(shí)現(xiàn)二者的統(tǒng)一，并根據(jù)集團(tuán)企業(yè)的運(yùn)作情況，逐漸引進(jìn)、融入、開發(fā)更為先進(jìn)的財(cái)務(wù)軟件，以推動(dòng)財(cái)務(wù)信息化建設(shè)進(jìn)程。具體而言，集團(tuán)需根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)以及財(cái)務(wù)管理狀況，積極引進(jìn)此類財(cái)務(wù)計(jì)算機(jī)程序，逐漸實(shí)現(xiàn)運(yùn)營(yíng)全過程的集約化以及內(nèi)部信息共享，提高集團(tuán)各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的標(biāo)準(zhǔn)化以及高效性程度。例如，某集團(tuán)企業(yè)在其所在地區(qū)的同行業(yè)間有較高的地位，主要是由于其擁有符合其自身的計(jì)算機(jī)管控系統(tǒng)，使該企業(yè)能夠更快地掌握市場(chǎng)變化，以搶占發(fā)展先機(jī)。

三、結(jié)束語(yǔ)

財(cái)務(wù)信息化建設(shè)是一個(gè)漫長(zhǎng)的過程，需以集團(tuán)實(shí)際的發(fā)展?fàn)顩r為切入點(diǎn)，開展分步實(shí)施的形式，有序推動(dòng)信息化建設(shè)。集中信息管理，強(qiáng)化監(jiān)督效果，合理簡(jiǎn)化財(cái)務(wù)工作程序，切實(shí)提高集團(tuán)企業(yè)財(cái)務(wù)工作效率和質(zhì)量。

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