廣西部分自治區(qū)級事業(yè)單位科技成果轉(zhuǎn)化情況調(diào)查分析與建議

孫穗 曲升剛

【摘 要】為深入貫徹落實黨的十八屆五中全會和《創(chuàng)新驅(qū)動若干意見》的精神[1]，針對廣西壯族自治區(qū)級事業(yè)單位反映突出的問題，通過調(diào)研分析廣西部分自治區(qū)級事業(yè)單位（包括高校、科研院所），總結出在新形勢下，廣西壯族自治區(qū)級事業(yè)單位科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)狀，分析了存在的主要問題，提出了廣西科技成果轉(zhuǎn)化工作的重點任務及政策建議。

【關鍵詞】廣西；自治區(qū)級事業(yè)單位；科技成果轉(zhuǎn)化；調(diào)查分析

【中圖分類號】G322.7 【文獻標識碼】A 【文章編號】1674-0688（2016）01-0001-03

1 科技成果使用、處置方式

1.1 現(xiàn)狀

目前，廣西壯族自治區(qū)級事業(yè)單位（包括高校）科技成果轉(zhuǎn)讓、許可、作價入股等轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化絕大部分不報主管部門和財政部門審批、備案。廣西也未出臺相關文件明確規(guī)定單位對科技成果具有使用權、經(jīng)營權、處置權和收益權等，各事業(yè)單位按各自出臺科技成果轉(zhuǎn)化的規(guī)定辦法執(zhí)行，沒有統(tǒng)一標準。

例如，廣西大學制定的《廣西大學科研管理規(guī)定》明確規(guī)定：執(zhí)行本校任務或主要利用本校的物質(zhì)技術所取得的成果為職務技術成果，其權益歸本校所有，任何單位或個人不得將成果私自轉(zhuǎn)讓或許可他人實施；廣西植物研究在《廣西植物研究所科技開發(fā)管理暫行條例》（2014年修訂）中規(guī)定：指導思想為鼓勵科技成果轉(zhuǎn)化，但必須以單位名義進行轉(zhuǎn)化，不得私自將研究成果對外開展有償活動；桂林電子科技大學針對成果轉(zhuǎn)化分別出臺了《科技成果轉(zhuǎn)化暫行規(guī)定》和《科研成果的管理辦法》，對科技成果所有權、轉(zhuǎn)化、收益分配等方面做了詳細規(guī)定。

1.2 存在的問題

自治區(qū)級事業(yè)單位的科技成果原則上是要在財務上計入國有資產(chǎn)，但在廣西幾乎沒有執(zhí)行。一方面，科技成果較難計量核算；另一方面，科技成果沒有相應的核算科目。雖然，2014年實行的《新高校會計制度》中規(guī)定：符合條件的專利要作為無形資產(chǎn)確認入賬[2]，但是專利初始確認的“無形資產(chǎn)”是按照前期申報所花費的各項實際費用入賬的，無法體現(xiàn)專利轉(zhuǎn)化時所實現(xiàn)的價值。

在作價入股方面，由于程序復雜，收益難以監(jiān)控及體制上的障礙，科研院所、高校在與企業(yè)合作中很少以知識產(chǎn)權或者科技成果投資入股，更多是以項目進行合作。此外，部分高校的科技成果轉(zhuǎn)化主要是以橫向課題的方式來實現(xiàn)，成果所屬單位無法實現(xiàn)收益。

1.3 政策建議

目前，科技成果收益主要是轉(zhuǎn)讓、許可收益，投資入股收益較少，政府和科技管理部門可以出臺明確規(guī)定，規(guī)范科技成果作價入股，嘗試建立“事業(yè)單位—科研團隊—科技企業(yè)”模式，設立技術轉(zhuǎn)移機構，逐步建成以市場為導向，以企業(yè)為主體，“產(chǎn)學研資介”充分參與的科技成果轉(zhuǎn)化體系[3]。

2 科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化如何定價

2.1 現(xiàn)狀

目前，廣西壯族自治區(qū)級事業(yè)單位科技成果轉(zhuǎn)化的定價形式主要是由科技成果完成項目組與公司雙方進行協(xié)商議價，最后交易價格仍由公司敲定，科技成果轉(zhuǎn)化單位處于被動地位，很難實現(xiàn)科技成果轉(zhuǎn)化收益的最大化。

例如，廣西農(nóng)科院的科技成果轉(zhuǎn)化由農(nóng)科院成果轉(zhuǎn)化處負責全院成果轉(zhuǎn)化的協(xié)調(diào)管理，代表本院對重大科技成果轉(zhuǎn)化進行對外談判，直至簽訂科技成果轉(zhuǎn)化合同并跟蹤反饋。廣西絕大部分事業(yè)單位都是采取這種單位與企業(yè)進行洽談的形式進行成果轉(zhuǎn)化估價，偏離了市場，隨意性較大。

2.2 存在的問題

由于自治區(qū)級事業(yè)單位對市場把握程度不夠，人為因素對價格有較大的影響，價格鑒定存在誤差，因此科技成果的定價成為科技成果轉(zhuǎn)化中的一個難題。建立科技成果市場化定價機制是破解這一難題的“鑰匙”。由市場決定科技成果交易的價格，既能真實地反映科技成果的價值，降低交易成本，又能在一定程度上打消單位負責人擔心國有資產(chǎn)流失的顧慮。

2.3 政策建議

一是盡快建立規(guī)范的市場定價機制或培育專業(yè)的第三方科技成果評估機構。科技成果定價可以通過協(xié)議定價、技術市場掛牌交易、拍賣等方式確定。二是出臺科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化價格公示制度。為防止交易雙方暗箱操作、利益輸送等問題，實行協(xié)議定價的，應當在本單位將科技成果名稱、擬交易價格等內(nèi)容予以公示，在此基礎上確定最終成交價格。此外，涉及科技成果評估的，應按相關法律制度規(guī)定執(zhí)行。

3 科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化收益處置

3.1 現(xiàn)狀

目前，廣西壯族自治區(qū)級事業(yè)單位基本都按照現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理的規(guī)定來執(zhí)行。單位利用科技成果對外投資、許可所取得的收入留給單位，但單位科技成果的處置收入如轉(zhuǎn)讓收入，作為非稅收入，必須上繳國庫，實行“收支兩條線”管理，納入財政預算。也有部分自治區(qū)級事業(yè)單位做了變通處理，有些掛在“往來賬”，有些作為橫向課題經(jīng)費。

例如，廣西大學鼓勵科研人員進行成果轉(zhuǎn)化，面向社會進行成果推廣或技術承包，并簽訂合同，但是在收益管理方面沒有給出明確的參考。桂林電子科技大學主要是通過橫向課題轉(zhuǎn)化科技成果，但是在會計制度健全以后，成果轉(zhuǎn)化方面的矛盾將逐步凸顯。

3.2 存在的問題

目前，廣西壯族自治區(qū)級事業(yè)單位缺乏規(guī)范的管理機制，科技成果處置收益混亂，還沒有公認的合理科目進行核算，僅靠財務人員自己的理解入賬，成果處置收益核算不規(guī)范。因此，如何建立基于市場機制、符合科技成果特點和科技成果轉(zhuǎn)化規(guī)律的科技成果管理新的機制、模式，是我們亟待解決的問題。

3.3 政策建議

為進一步調(diào)動單位的積極性，讓單位從科技成果轉(zhuǎn)化活動中受益，并著眼科技成果轉(zhuǎn)化對經(jīng)濟的提質(zhì)增效升級、擴大就業(yè)、改善民生的長遠考慮，建議政府出臺相關政策或條例，規(guī)定自治區(qū)級事業(yè)單位科技成果處置收入不再上繳國庫，科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化收入全部留歸單位自主支配。

4 如何激發(fā)科研人員的積極性

4.1 現(xiàn)狀

現(xiàn)行法律和政策文件對科技人員在科技成果轉(zhuǎn)化中的獎勵制度作了明確規(guī)定，但由于各種原因，現(xiàn)行的獎勵制度在部分單位沒有得到完全落實，不同的事業(yè)單位的制度規(guī)定了不同的分配比例。在廣西絕大部分事業(yè)單位中，采取“三七開”的形式，即在高校中科技成果的使用和轉(zhuǎn)讓所帶來的收益按照學校30%，成果完成人70%的比例分配；部分事業(yè)單位采取“四六開”的形式或其他分配比例，成果完成人獲得獎勵的權利的實現(xiàn)完全靠單位“自覺”。

例如，廣西大學鼓勵科研人員進行科技成果的轉(zhuǎn)化與應用推廣，轉(zhuǎn)讓所得的分配方案原則上由各二級單位結合本單位實際情況制定規(guī)定。廣西農(nóng)科院取得的科技成果轉(zhuǎn)化收益，在對科技成果完成人和為科技成果轉(zhuǎn)化做出重要貢獻的人員按規(guī)定或約定給予獎勵后，全部留歸單位用于科學技術研究開發(fā)與成果轉(zhuǎn)化工作。廣西科學院原來采取科技成果作價入股的方式轉(zhuǎn)化成果，后來事業(yè)單位實行分類管理，為了保持一類單位而全部退股。由于采用轉(zhuǎn)讓、許可的方式獲得的收益較少，研發(fā)團隊分到的收益不多且不持續(xù)，所以研發(fā)人員的積極性也不太高。

4.2 存在的問題

目前，廣西科技成果轉(zhuǎn)化激勵政策尚不健全，無法充分體現(xiàn)智力價值的分配導向。按照現(xiàn)行的有關政策對事業(yè)單位的工資總額實行計劃管理，單位用于科技人員獎勵的支出部分納入單位工資總額，并作為單位工資總額基數(shù)來核定。這種科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化收益分配不明確、擠占績效工資總額的獎勵形式在一定程度上削減了科研人員進行科技創(chuàng)新、科技轉(zhuǎn)化的積極性。讓科技人員在創(chuàng)新活動中得到合理的回報，是非常重要的。

4.3 政策建議

一是將科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化收入的分配權利授予單位，單位要依據(jù)有關法律法規(guī)制訂科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化收入分配和股權激勵方案，有關部門不再審批。二是單位的收入分配和股權激勵方案要明確對科技成果完成人（團隊）、院系（所）及為科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化做出重要貢獻的人員、技術轉(zhuǎn)移機構等相關方的收入或股權獎勵比例，建立利益共享機制。三是對發(fā)明人、共同發(fā)明人等在科技成果完成和轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化中做出重要貢獻人員的獎勵比例，不得低于有關法律法規(guī)規(guī)定的最低比例。四是對科技成果完成人和為科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化做出重要貢獻人員的獎勵，不受事業(yè)單位績效工資總額的限制，可以在單位工資總額基數(shù)以外單列[4]。

5 科技成果轉(zhuǎn)化的機制、制度

5.1 現(xiàn)狀

目前，廣西壯族自治區(qū)級事業(yè)單位科技成果轉(zhuǎn)化決策機制和管理制度不完善，責任主體不明確，絕大部分事業(yè)單位，如廣西大學、桂林電子科技大學、廣西植物研究所等都規(guī)定科技成果所有權、收益權歸單位所有，禁止科研人員個人對科技成果進行轉(zhuǎn)化，而必須以單位的名義進行轉(zhuǎn)化，導致科研人員對科技成果的使用權、經(jīng)營權、處置權和收益權受到限制。

5.2 存在的問題

事業(yè)單位作為依法取得的科技成果的權利人，在科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化中發(fā)揮著重要作用。由于科技成果轉(zhuǎn)化機制不健全，導致科研人員拿到的“創(chuàng)新紅利”不足。因此，如何按照權責一致、激勵與約束并重的原則，深化事業(yè)單位科技成果管理改革，是亟待解決的問題。

5.3 政策建議

一是單位要建立科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化重大事項領導班子集體決策制度。二是單位要規(guī)范和優(yōu)化科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化流程，明確轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化、科技成果報告、知識產(chǎn)權管理、資產(chǎn)管理、評價獎勵等工作的責任主體，建立符合科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化特點的崗位管理、考核評價和獎勵制度。三是單位要建立和完善鼓勵、規(guī)范科研人員（包括處級職務的技術負責人）創(chuàng)辦企業(yè)的管理制度。四是單位要建立科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化內(nèi)部控制制度，防止私自轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化、低價處置科技成果、違法從事關聯(lián)交易等行為。

參 考 文 獻

[1]習近平.加快實施創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略 加快推動經(jīng)濟發(fā)展方式轉(zhuǎn)變[N].人民日報，2014-08-19（4）.

[2]中華人民共和國財政部.高等學校會計制度[EB/OL].http：//kjs.mof.gov.cn/zhengwuxinxi/zhengcefabu/201401/t20140106_1033019.html，2013-12-30.

[3]廣西科技廳.廣西科技成果轉(zhuǎn)化大行動實施方案[EB/OL].http：//www.gxzf.gov.cn/zwgk/zfwj/zzqrmzfbgtwj/2015gzbwj/201510/t20151009_478706.htm，2015-09-23.

[4]李新雄，黎霞.科技成果落地成金[N].廣西日報，2015-11-09（008）.

[責任編輯：鄧進利]