美國馬里蘭州科技型中小企業發展的經驗及對天津的啟示

中共天津市委黨校赴美國考察課題組

中小企業一直是國民經濟發展的重要力量，特別是在拉動內需和解決就業方面起著不可替代的作用。美國一直高度重視科技型中小企業的發展，而馬里蘭州又是這方面的典范，州政府出臺各種政策對科技型中小企業進行扶持與保護，有力地促進了科技型中小企業的發展，其經驗做法對我市科技型中小企業發展很有啟發。

一、美國馬里蘭州發展科技型中小企業的經驗

1.規劃建立經濟園區。馬里蘭州政府在270國道附近規劃了四個高新技術產業園區，不僅在道路等基礎設施上優先向園區集中，而且通過政府投資扶持，建立了六個為中小企業提供系列化服務的孵化器。在園區的規劃建設上，馬里蘭州非常注重依托城市區域資源，發揮以點帶面的輻射作用，從而帶動區域內相關產業集群的發展。而在園區的管理上，本著公開招聘、擇優錄取的原則，由具有高文化素質、高專業水平以及具備企業管理經驗的經理人進行管理，這些因素使得園區的發展更容易規范化、產業化。

2.聯邦政府的資金支持措施。一是小企業創新科研獎（SBIR）。美國聯邦政府從1982年開始實施“小企業研發創新計劃（SBIR計劃），要求有關政府部門至少拿出2.5%的研發經費用于支持中小企業創新，SBIR項目經費雖然僅占美國聯邦政府各部委研發經費的2.5%，但在美國科技發展和科技成果轉化過程中卻起到不可替代的重要作用。所有參與實施SBIR計劃的聯邦政府部門都設立專門的機構負責確定支持領域、發布申請通知、受理企業申請、審核批準立項。目前，每年SBIR計劃的總支出金額超過25億美元，每年支持企業超過3000家，征集了40萬個創新研究課題，資助了65000個項目，為美國科技成果的轉化作出了巨大貢獻。二是小企業科技轉化獎（STTR）。美國于1992年開始實施“小企業技術轉移計劃（STTR計劃），該項目由國家科學基金會等5個部門負責，旨在推動非贏利性科研機構向科技型小企業轉讓科技成果。此項目作為SBIR計劃的補充，規定研發經費超過10億美元的部門需要拿出額外0.3%的經費用于支持此項計劃，該計劃要求小企業與大學或科研機構共同申報聯邦政府機構的研發經費支持，這些項目的實施對美國科技型中小企業的創立和發展及促進科技成果轉化發揮了重要作用。三是小企業投資公司計劃（SBIC）。該計劃是私營經濟與政府之間的合作，由私營的風險投資公司通過申請加入政府設立的小企業投資公司計劃。SBIC計劃可以成功地幫助風險投資公司解決風險投資的資金籌措問題，如聯邦快遞等國際上知名的企業都是在該計劃的支持下誕生和發展起來的。

3.天使投資與風險投資的扶持措施。一是天使投資基金的扶持。天使投資雖然是風險投資的一種，但與風險投資有著較大差別。天使投資是一種非組織化的創業投資形式，其資金來源大多是民間資本，而非專業的風險投資商。天使投資的門檻較低，有時即便是一個創業構思，只要有發展潛力，就能獲得資金，天使投資不要求企業的回報。二是風險投資基金的扶持。美國的風險基金最為發達，遍及全國500多個“小企業投資公司”，其中大部分是向高新技術型小企業提供基金。對于起步型企業而言，要從銀行取得貸款很難，因為它們不僅缺乏資金，也沒有資產作為貸款抵押，馬里蘭州小企業中心盡量幫助這些企業獲得風險投資以緩解其資金緊張的局面。三是中小企業投資項目資金支持。馬里蘭州政府對于中小企業投資項目給予8400萬美元的投資支持，政府將這部分資金借給商業銀行，借給商業銀行的資金只能專款專用，定向貸給中小企業。此外，馬里蘭州設有很多賭場，政府對于賭場會收取高額稅收，這些稅款收入也用來支持中小企業發展。

4.提供融資方面的支持。一是提供貸款擔保。美國中小企業管理局（SBA）在馬里蘭州設有區域辦事處。中小企業管理局向那些無力向一般金融機構貸款的符合條件的小企業提供金融協助，以擔保的方式吸引銀行向中小企業提供貸款，為中小企業的融資提供信用擔保，以滿足中小企業長期的資金需求。二是CDC中長期貸款計劃。CDC是由美國中小企業管理局頒發執照的非盈利服務公司，每家CDC服務于一個特定地區，向切實促進社會經濟發展的成長型小企業（不包括房地產相關企業）提供長期且低于市場固定利率的貸款，用于小企業固定資產投資，目的是幫助小企業擴張規模。三是小額貸款計劃。通過地方社區中介貸款組織向中小企業提供單筆不超過3.5萬美元的貸款，貸款資金由SBA提供給分布在全國的170余家貸款中介組織。四是美國進出口銀行（Ex-ImBank）的資金支持。Ex-ImBank是美國政府全資擁有的官方出口信貸機構。該行的建立，旨在通過支持美國產品和服務的出口，來帶動美國就業和經濟發展。目前，Ex-ImBank約87%的交易能惠及小企業出口商。

5.稅收方面的優惠。小企業大多是勞動密集型企業，70年代以來不斷升高的社會保障稅成為小企業的極大負擔。因為按照規定，美國的社會保障稅按雇員工資的一定百分比支付，由雇主和雇員各付一半。為了減輕小企業的稅負，美國對小企業的稅收優惠政策包括：減少對企業新投資的稅收；降低公司所得稅率；推行加速折舊；實行特別的科技稅收優惠以及企業科研經費增長額稅收抵免等。

6.政府采購方面的支持。美國聯邦政府每年采購預算合同金額的至少23%由中小企業獲得，而美國聯邦政府是世界上最大的貨物與服務采購者，政府采購極大地促進了科技型中小企業的發展及新技術和新產品的應用。

7.小企業發展中心提供全方位服務。小企業發展中心（SBDC）對已有的和即將建立的小企業提供管理上的協助。SBDC計劃通過分布在各州的主要中心和分支中心向小企業提供各種咨詢、培訓和技術援助等全方位服務。小企業發展中心已經形成網絡，馬里蘭小企業發展中心是其中之一，中小企業可以用不同項目向小企業發展中心申請資金支持（相當于啟動資金）。

8.設置科技型企業孵化器。在美國，52%的孵化器由政府如經濟發展局投資（在馬里蘭州，馬里蘭商業與經濟發展部及馬里蘭科技發展集團積極地為馬里蘭州的孵化器提供資助）；20%由大學及科研機構投資；24%為政府、科研機構、企業等組合類型的投資；在美國只有4%的孵化器其經營以盈利為目的。在美國，孵化器是一種非常有效的區域經濟發展工具。馬里蘭新興技術中心就是一家非營利科技企業孵化器。

二、對天津科技型中小企業發展的啟示

1.加大資金扶持力度，適度提高貸款本金損失的風險補償比例。融資難、融資貴一直困擾著科技型中小企業的發展，因此在起步階段獲得政府資金支持至關重要。從美國馬里蘭州的經驗可以看出，政府通過科技項目、擔保貸款、支持股權投資機構等手段對科技型中小企業給予大力支持，極大地促進了科技型中小企業的發展和創新能力的提升。因此我市要繼續加大資金扶持力度，對科技型企業的技術研發、引進高端人才、建立完善研發機構等給予相應的支持并將政策落到實處；同時政府還應加大金融支持的力度，鼓勵商業銀行建立科技型中小企業信貸專營機構或部門，引導銀行機構放大信貸規模，除了對出現風險的貸款項目按一定比例分擔本金風險損失外，還應適度提高貸款本金損失的風險補償比例，解除商業銀行的后顧之憂。

2.強化政府政策支持，為科技型中小企業提供整套孵化服務。政府穩定的政策支持是孵化器發展的前提。由于孵化器從事的是有利于地區經濟發展的公益性事業，盡管孵化器以公司模式運作，但在孵化器建設上會不同程度地得到政府資金的支持及政府不同形式的補貼支持。美國政府對孵化器的扶持和政策支持具有長期穩定性和持續性。借鑒美國的經驗，我市政府應強化孵化器政策的穩定性，并應鼓勵孵化器采用靈活多樣的發展形式，吸引大企業、民間機構和國外資本共同參與投資，引導和鼓勵政府與商業及民間資源的高效整合，為科技型中小企業提供整套孵化服務。

3.將孵化器與風險投資相融合。美國創業企業發展在初創期，主要通過自籌資金創辦公司，如果其理念和想法獲得認可，即可以獲得天使投資的支持，然后才是風險投資的支持。在美國，有太多的資金追逐太少的優秀項目，而在我市，錢與項目相脫節的局面十分明顯，資金匱乏與具備良好市場潛力的成熟項目得不到支持形成了一對矛盾，這不僅因為缺乏有效的資源整合及資本市場體系的不完善，也源于當前我市風險投資環境的欠缺，風險投資與孵化器融合的也不夠緊密。在支持我市科技型中小企業發展過程中，孵化器與風險投資的作用日益顯著，二者的推動作用和目的盡管不盡相同，但二者可以有機地結合在一起，風險投資參與孵化器并通過孵化器發展壯大其投資業務，同時孵化器也逐步向風險投資發展，二者趨同動力明顯，因此應鼓勵二者自主的融合，以充分發揮孵化器的功能，共同推動科技型中小企業的發展，進而促進科技創新發展。

4.完善多層次資本市場，構建多層次、多渠道投融資保障體系。通過不斷完善多層次資本市場體系，支持科技型中小企業實現改制、掛牌和上市融資。支持利用各類產權交易市場開展科技型中小企業股權流轉和融資服務，完善非上市科技公司股份轉讓途徑。鼓勵科技型中小企業利用債券市場融資，探索對發行企業債券、信托計劃、中期票據、短期融資券等直接融資產品的科技型中小企業給予社會籌資利息補貼。積極培育和發展創業投資，設立科技型中小企業孵化器天使投資引導基金和重大科技專項投資基金，擴大創業投資引導基金規模，為孵化期、初創期、成長期科技型中小企業和項目提供融資渠道；引導商業銀行積極向科技型中小企業提供系統化金融服務。支持發展多種形式的抵質押類信貸業務及產品。鼓勵融資租賃企業創新融資租賃經營模式，開展融資租賃與創業投資相結合、租賃債權與投資股權相結合的創投租賃業務。鼓勵互聯網金融發展和模式創新，支持網絡小額貸款、第三方支付、網絡金融超市、大數據金融等新興業態的發展。

5.轉變資金支持方式，建立地方社區中介貸款組織。政府可借鑒美國馬里蘭州政府對科技型中小企業的資金支持方式，將資金借給商業銀行或專門的金融機構，再由銀行或金融機構將款項專款專用，貸給有需要的科技型中小企業。由政府主導建立地方社區中介貸款組織，由該組織向科技型中小企業提供小額貸款，資金源于中小企業管理局。

6.加強信用擔保體系建設。當前我市對科技型中小企業的信用擔保體系尚不健全，應該盡快成立專門的科技型中小企業信貸擔保機構，完善科技型中小企業的信用擔保體系，建立包括政府、企業、法人和自然人等在內的股份制信用擔保基金，整合政府擔保資源，引導融資性擔保機構為民營科技企業的技術創新和發展服務。鼓勵符合條件的科技型中小企業發行集合債券，以及開展股權融資、項目融資和信托產品等形式的直接融資；建立和完善科技型中小企業信用信息征集機制和評價體系，推進信用制度建設；通過建立多層次的擔保體系，解決科技型中小企業因缺乏足夠的擔保資源導致貸款困難的問題。

7.加大中小企業參與政府采購的力度。馬里蘭州在政府采購中對中小企業的一系列扶持政策以及優惠計劃，大大拉動了中小企業的發展。我市的中小企業在市場競爭中處于弱勢地位，亟需政府的政策扶持與幫助，充分發揮政府采購職能作用，加大對中小企業的扶持力度，政府可以在政府采購的報價、信息披露方面，為中小企業降低競爭門檻，并在擴大信息網絡和提供社會化服務的同時，適當降低政府采購項目的標的，增強中小企業的競爭力或直接制定面向中小企業的政府采購目標。

8.加大稅收優惠力度，完善結構性減稅。進一步完善和落實小型微利企業、高新技術企業、技術先進型服務企業、技術轉讓、研究開發費用加計扣除、研究開發儀器設備折舊、科技企業孵化器、大學科技園等稅收優惠政策，加強對科技型中小企業的政策培訓和宣傳。結合深化稅收制度改革，加快推動營業稅改征增值稅試點，完善結構性減稅政策。

9.推進科技成果產業化。SBIR立足于市場和科技成果轉化，是為了解決現實中的實際問題，為了將科技成果轉化為生產力。我市的許多科研項目則是為了研究而研究，導致研究與成果轉化脫鉤。因此，政府除了鼓勵科技創新外，還應通過資金支持、設立專門機構、稅收優惠等手段推進研發成果產業化，培育孵化一批技術領先的企業。