稅收負擔對經濟增長的影響

何穎詩

【摘 要】國家進行宏觀調控的過程中，比較重要的手段就是貨幣和財政政策，在這之中，稅收是一種最為重要的手段內容。在財稅學之中，稅收負擔會對經濟增長造成一定的作用，這是研究的重點內容，在相關稅收體系運行的過程中，有許多方面并不是非常合理，因此導致稅收負擔研究遇到了很多的阻礙。而本文從多個層次和方面，理論與實際結合進行了相關政策路線的建立，并分析稅負在經濟增長等過程中所產生的作用，獲得相應的建設性的效果。

【關鍵詞】稅收負擔；經濟增長；稅收理論

在稅收理論發展的過程中，研究重心也開始漸漸發生了轉移，并不僅僅是對財政收支的片面重視，而是開始重視稅收以及經濟增長之間的聯系。稅負對經濟增長會產生種種影響，而這些影響已經得到了較為充分的展現，所以想要確保國家宏觀調控和經濟增長之間的關系，就應當妥善處理有關稅負問題。

一、稅收負擔的相關內容

首先，在稅收結構體系方面的研究，也就是在形成稅改之后，將其結構體系作為前提，研究經濟增長方面的影響作用，因此在研究的過程中，也應當進一步分析我國稅收制度，或者進行稅收制度的評述。其次，應當對我國稅收規模以及結構展開討論，政府收入包含預算之內和之外的收入，并且往往通過估計或者統計而獲得的收入。另外，應當從多個方面測量相應的宏觀稅收負擔，應當與國際范圍內展開相應的比較，進一步得到最好的稅負邊界內容。通過這種比較模式，確定相應的最優稅負區間。最后，我國稅負會在某種程度上對經濟增長產生相應的影響，通過計算機軟件模型，可以分析我國GDP的增長數值，從而進一步證明稅負所能夠產生的相關作用。

二、稅負對經濟增長造成的影響

我國稅收收入獲得了比較迅速的增長，這與經濟迅速發展有著非常密切的關系。收入增加，能夠更好的使我國宏觀調控能力得到充分的發揮，同時與經濟迅速增長有著非常密切的關系。然而在時間推移的過程中，經濟也的熬了一定程度的發展，稅負漸漸增多，一些納稅人也可能會因此產生較多的稅負負擔，所以可能會導致種種問題的發生。

（一）地區受影響程度

在稅收負擔方面，我國東部有著較為迅速的經濟發展，良好的凈效益，所以稅負不會給東部居民產生較大的問題，不會導致經濟增長受到影響。但在經濟進一步獲得發展的過程中，收入得到了進一步的增加，從而使稅負得到了進一步的增長，因此音樂帶來了種種負面影響。比如從中西部地區來看，就會發現稅收負擔影響了經濟的增長，因為其經濟發展無法與東部地區相比，不過稅負卻占據了很大一部分的內容，所以經濟受影響的程度比較大。

而在總體方面來看，稅收負擔影響了我國的相關經濟內容，無論是凸顯的問題或者是隱藏的影響。在稅收增長程度到某種程度的時候，經濟增長速度無法與稅收增長速度相匹敵，這可能會導致經濟增長受到嚴重的影響。

（二）稅收負擔影響經濟投資

在經濟迅速發展的過程中，經濟投資屬于一種非常重要的活動，而經濟和稅收之間有著十分密切的關系，因此稅收也與經濟投資有一定的聯系。在經濟發展的過程中，稅收也得到了一定程度的發展，資金水平得到了一定的提升。經濟發展與投資等問題息息相關。但假如稅收不斷增加，導致稅負持續加重，投資之后可能得到的收益會大幅度降低。在這種狀況之下，很多原本有著投資意向的人可能會不在進行投資，最終導致投資總量被大幅度影響，所以導致經濟發展水平的下降。換個角度而言，如果國家可以減輕稅負，采取相應的優惠政策，投資成本也就會得到降低，在市場有需求的狀況之中，投資者可能更容易展開相應的資金投資，從而有利于經濟的進一步增長。

三、處理稅收負擔給經濟造成負面影響的方法

在經濟方面而言，稅收負擔可能會導致一定的負面影響的發生，這需要利用相應的措施展開補救，從而更好的使經濟得到較為平穩的發展。

（一）合理納稅

在眸中程度上，納稅屬于納稅人在國家建設的過程中所做出的投資貢獻，然而國家在通過充分的調研之后，依照我國納稅人的狀況展開稅務征收，應當在一種合理的經濟承受范圍之中。而且，我國應當依照相應的實際狀況，在不同時期選擇的納稅方法也是不同的，這樣一來就能保證經濟不會受到較大的影響，從而使稅負大大降低，獲得相應的經濟支出的補償。另外一些優惠政策的采用也可以獲得稅負的降低。上文之中對稅負負擔造成的影響展開了分析，人們能夠發現相應的負面影響。所以我們可以優化相應的稅收問題，使其對投資起到一定的促進效果，又不會對經濟發展造成影響。

（二）加大管理力度

由于我國制度和管理問題，稅收負擔會影響到我國經濟。所以應當改善相應的管理方法，關注稅收作用，從而發揮結構性減稅等方面的效果，從而改善相應的稅務問題。假如在稅收過程中有不規范狀況的存在，可能會導致國家和政府受到嚴重的影響，同時影響到相應的經濟水平，因此政府應當進行稅收制度的檢核，能夠減少相應的暗稅狀況，發揮制度效果，避免稅收問題所產生的負面作用。

（三）政策調整

我國如今鼓勵外資企業進入到中國之中，尤其是在稅收方法，對內部企業而言，國家并沒有予以較多的優惠。而國內企業對稅收問題有相當的敏感程度，因此企業受到了巨大的壓力。因此，應當考慮收回外資企業所具有的相關稅收優惠，或者使外資企業以及國內企業的稅收達到統一。到如今為止，1994年稅收政策往往到現在都沒有改變，然而在這個過程中，我國經濟發展水平出現了很大程度的變化，過去的很多制度都沒有辦法與現在的需要相符合，因此應當展開進一步的修改，或者依照實際情況展開修訂，比如城鄉稅收一體化和其他的增值稅征收，這樣一來才能讓政策制度與時代相聯系，改善我國如今的稅收現象。

四、文章小結

在分析當中能夠了解到，稅負對我國經濟產生了十分嚴重的不良影響，甚至導致經濟發展水平與稅收有著非常直接的聯系。稅負相對經濟發展水平而言的高低，稅負與當今情況的符合程度，稅負讓納稅人產生負擔的程度，這些問題都是需要關注和解決的。對國家而言，應當利用各種措施和方法，使稅收負擔大大降低，并進行合理的納稅，使經濟增長不會出現相應的問題，避免一系列不良狀況的發生。

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