銀行不良資產防范之我見

葛曉曉

摘要：中國商業銀行能否抵御國際金融資本和周期性金融危機的沖擊，又能否將不良資產控制在這樣一個范圍之內，文章就國有商業銀行不良資產防范問題，從以下幾個方面展開探討：加快發展，以科學發展觀統攬全局，提高商業銀行抗風險能力；加快構建健全有效的不良資產識到預警機制；加快金融創新，構建風險轉移，減少不良資產發生；建立不良資產處理快速通道，使得銀行得以輕裝前進。

關鍵詞：商業銀行 不良資產 防范

中圖分類號：F830 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2016）07-154-01

中國銀行業開放過渡期結束，世界各大商業銀行進入審核階段，并將在通過審核后進入中國市場。面對如此巨大的競爭壓力，重組上市后的中國國有銀行該進行怎樣的努力，才能在世界股份制銀行界站穩腳跟呢？中國商業銀行能否抵御國際金融資本和周期性金融危機的沖擊，又能否將不良資產控制在這樣一個范圍之內？這個問題的答案只有在商業銀行未來發展的過程中才能找到答案。

本文就國有商業銀行不良資產防范問題談幾點個人的觀點。

一、加快發展。以科學發展觀統攬全局。提高商業銀行抗風險能力

面對如此激烈的競爭形勢，國有商業銀行必須堅持科學發展觀，堅持以人為本，各項業務整體統籌協調發展，在控制風險的前提下，通過適度增加規模，實現效益總量、質量、結構的穩步增長，從而達到效益、質量、規模的協調和可持續發展。

1.堅持穩健經營的原則，必須提足準備金，這是金融出于保護一般公眾的利益、確保金融機構安全和適當運營的需要。商業銀行必須努力實現效益總量、質量和結構的穩步增長，提高風險撥備覆蓋水平，增加自身抗拒風險能力。

2.努力調整收入結構，提高中間業務和新業務收入占比，減少資產業務對收入的影響。作為銀行業務的重要組成部分，商業銀行開展中間業務可以增加盈利水平，提高內部融資能力，以改善資產配比。

二、加快構建健全有效的不良資產識別預警機制

商業銀行在風險掌控問題上，應按照全面風險管理的要求，構建適合現代商業銀行經營發展形勢的風險管理體系。

1.加強全面風險管理，擴展風險管理內涵，加強對信用風險、市場風險、操作風險和流動風險的掌控力度，嚴格分類標準，加強對創新產品和創新服務的風險掌控能力。在組合管理層面上，對各條業務線進行經濟資本配置。

2.加強風險管理技術，依托先進的信息技術，加強基礎數據信息的收集歸納，構建全面、先進、靈敏的綜合風險預警、識別、評估和管理系統，提升風險處理技術，將風險管理模式從粗放走向集約，從依靠主觀判斷走向量化分析，從事后處理走向事前預警。

3.加強風險掌控的制度建設，重造風險管理的流程，確保風險決策得到深入貫徹，確保風險信息得到充分共享，確保風險防控措施得到切實執行。

三、加快金融創新，構建風險轉移，減少不良資產發生

掌握和使用風險轉移工具，減少銀行業不良資產風險。不良資產形成原因很多，信用風險誘因明顯，針對這一問題，我國商業銀行應該學會和熟練掌握信用風險轉移工具，來防范和處理因為信用風險而產生的不良資產。一是進一步規范使用傳統的信用風險轉移工具，如財務擔保，信用保險等；二是要跟上國際金融市場發展形勢，使用新的信用風險轉移工具，信用違約互換。

四、建立不良資產處理快速通道，使得銀行得以輕裝前進

在這個方面，可以參照國際先進的商業銀行處置不良資產做法。

例如，日本銀行業曾因日本經濟泡沫崩潰而出現了規模龐大的不良資產，他們在處理不良資產的一些做法上，有我國商業銀行值得借鑒之處。

首先，在會計科目設置方面，改變國內相關制度規定合并反映資產質量做法，必須按照風險分類后實際信貸資產情況進行設計，真實客觀地反映銀行資產質量狀況，使得商業銀行不良資產核算信息更加透明。

其次，在壞賬核銷方面，改變目前國內對壞賬核銷條件和程序嚴格、難以操作的實際狀況，而采取相對寬松壞賬核銷條件和程序。對于事實上屬于破產并且其他償還來源有限的客戶，就可以直接核銷或100%提取準備金，這樣一方面可避免受行政方面的過多約束，也可加快銀行處理壞賬的速度，有利于銀行業盡快擺脫呆賬桎梏的困擾。