中小企業融資擔保機構的作用及其問題研究

潘金華

摘 要：近幾年來，我國企業數量越來越多，這表明我國經濟發展有了很大的進步。這些企業，尤其是中小企業的發展為我國經濟實力的壯大做出了不可磨滅的貢獻。然而，我國中小企業在發展過程中也一直面臨著困境。由于我國的制度、國情、企業特點等因素，導致中小企業融資困難，資金成了中小企業發展的瓶頸。基于這一狀況，解決中小企業融資問題的融資擔保機構應運而生，為中小企業解決融資問題提供了很大的幫助，也逐漸成為中小企業融資的一個重要途徑。但是由于制度不完善、監管不嚴格，導致我國融資擔保機構存在著一些問題。我國一方面要利用融資擔保機構的巨大作用，另一方面也要克服此類融資擔保機構在擔保融資時出現的一些弊端。

關鍵詞：融資；中小企業；融資擔保機構

中圖分類號：F276.3 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2016）07-0082-02

伴隨著我國經濟的飛速發展，我國企業和經濟組織如雨后春筍般冒出了頭，企業間的競爭越發的白熱化。在當前這個大環境下，中小企業發展過程中，資金一直是個大問題，也是導致中小企業在競爭中往往處于劣勢地位甚至被淘汰的重要因素。通過融資擔保機構擔保融資是企業融資中十分重要的手段，能否有效地利用融資擔保機構擔保融資是中小企業健康持續發展的關鍵。融資擔保機構融資擔保的類型主要有直接擔保和間接擔保。我國中小企業大部分使用的是間接擔保。包括借貸擔保和貿易融資擔保。從某種意義上來說融資擔保扮演著中介的角色。一方面提供資金，另一方面提供信譽保證。

本文簡述了中小企業融資的主要方式，通過對目前融資擔保機構擔保融資狀況的分析，提出了該融資方式在發展和實施過程中所產生的問題和弊端，并針對性地提出了解決此問題的對策和建議。

一、中小企業的主要融資方式以及出現的問題

（一）融資方式

1.內源融資。內源融資主要分為兩個部分，一個是折舊，通過折舊對企業的投資所缺乏的資金進行補充。另一個是收益，通過企業投資運作產生的利潤來進行之后的投資，是其他融資方式的一個很重要的基礎。通過內部的融資，能夠讓企業減少其余融資方式的相關風險。

2.股權融資。將自己企業的以股票的方式對外發行以吸引資金的投入，這種方式可以吸引到大量的資金但是也存在著一些弊端。首先，有著很高的代理成本；其次，股東會對企業的運行經營干預，尤其是那些大股東，一個企業里存在很多決策者這樣極其不利于企業的發展；最后，股市存在著不可預知的風險，收益越大風險越大。通過這樣的融資方式的確可以吸引到大量的資金，有利于自己的經營進一步擴大。

3.債權融資。通俗的來說，就是通過用自己企業的信譽做擔保來籌備資金，還款的時候還要付相應的利息。這種方式有一個不容忽視的缺點，就是很多中小企業在最初的發展階段存在著熟悉不穩定狀況。一旦不能還款抵押的資產也會被清算，這是這三種融資方式中風險最大的一種，很容易在創業初期導致自己“血本無歸”。

（二）我國中小企業融資難的表現

1.融資渠道過于單一。由于我國的政策和法規的制定對于中小企業的融資造成了一定的限制。中小企業不能通過股票和債券的方式來進行融資。國家和政府的關注對象主要放在了大型企業，對中小型企業的發展存在著一定的忽視。相關政策上不去就會導致一部分創業初期的企業發生資金困難等情況，不利于整個基層創業結構的進一步發展。

2.融資成本太高并且結構不合理。對于中小企業的借款往往存在利率過高的現狀，國家的貸款優惠大多都是針對大型企業。中小企業貸款一般只能夠貸到短期借款，對于長期貸款的申請往往會被銀行拒絕。這樣的借貸款模式會讓許多的中小型企業望而卻步，不能到拿到理想的資金。

二、融資擔保機構的重要作用

（一）保障債權的實現

從一方面來說，如果企業要想和銀行貸款，銀行對于貸款申請人的企業信譽會有一個很嚴格的審核制度，很多剛剛起步的中小企業是不具備銀行的信譽要求的。但是融資擔保機構卻具有很好的信用，企業可以通過融資擔保機構來向銀行貸款這樣就可以解決信用不足的問題。從另一方面來說，并不是所有的企業都可以找融資擔保機構為其擔保，融資擔保機構也要對企業經營嚴格的考察。

（二）防止資金流失

首先，融資擔保機構在貸款之前會對企業進行一個嚴格合理的考察。在貸款之后，機構會對企業進行一個實時的資金使用的監控和跟蹤確保資金的使用合理。一旦出現問題會聯合銀行系統對企業進行追查。

（三）提高企業融資的效率

融資機構從某方面來說可以是一個中介，它是企業和銀行之間的紐帶，既是企業的代理也是銀行的代理，代替銀行對企業進行審查和監督，代替企業向銀行提出申請，為企業提供了可靠的信用的保障，大大解決了中小企業融資難的問題。

三、融資擔保機構的問題

（一）監督力度太薄弱

在目前，我國在法律法規上對這類類似機構和企業和機構沒有清晰的規定。這就導致了融資擔保機構成立的門檻很低，對于機構的審核以及機構的運作都缺乏應有的監督，薄弱的監督力度勢必會導致發展的風險性。

（二）風險分散制度和補償制度不健全

融資擔保機構和銀行在責任分配上應該按照比例合理分配，但是在實際情況中卻是另一番景象。很多機構都推出了代償資金的業務，這樣就造成了風險分散的不合理，銀行幾乎不承擔風險。從長遠來看，這一問題不有效解決對于之后合作的開展是很不利的。

補償制度的不健全也是一個很嚴重的問題。國家雖然出臺了很多的優惠政策對融資擔保機構進類似機構和企業補償，但是條件過于苛刻，導致了很多的機構都不能夠享受到國家優惠的政策。

（三）機構內部管理不合理

機構內部的管理主要包括企業的管理模式和結構、管理人員的素質、監督制度、忠誠度和機構的文化理念等等，最常見的問題是由于機構管理人員個人的貪欲，只顧個人利益不顧集體利益采取了非法手段來謀取利益，破壞了企業的風氣。在管理方面也是個很大的問題，很多管理人員本身素質就低下，不能夠起到管理人才的作用，不能賞罰分明。這樣的管理模式和制度是不會吸引到人才的，不利于機構的長期發展。

（四）市場化程度太低

市場化的程度直接影響到了業務開展的進程。業務不能夠正常的開展，機構的收益依然受到惡劣的影響。我國的融資擔保機構主要存在民營融資擔保機構和政府融資擔保機構兩種。民營融資擔保機構猶豫業務開展出現問題，收益處于虧損狀態中能從事其他投資業務。而政府融資擔保機構，由于與政府存在著眾多的聯系，在發展過程中也容易受到各種各樣的干預和羈絆。

四、解決對策

（一）加大監督力度，健全機構制度

從機構成立到市場運作都要有一套健全的監督制度，包括對機構制度的健全以及員工素質審核。企業方面要重視起來。很多企業都對于監督這方面不夠重視，監督機構也都是擺個樣子，只有個形式。還有就是很多監督部門的工作人員也肩負著其他部門的責任，導致他們一心多用不能夠全心全意地用在審計工作上。另外，他們在監督的過程中也存在著很多不規范的現象，甚至有人為了個人利益徇私舞弊。

（二）健全對機構內部責權分配

對企業內的員工職務分配要合理，要保證每個人都各司其職，不要發生職務的混亂。

（三）政府要對類似融資擔保機構提供更多政策上的支持

在出臺優惠政策的同時要結合實際，盡量照顧到大多數的機構和企業。另一方面，要加強對企業人才的篩選和培養，提高機構人員的個人素質。要制定科學的人才培養和管理的方案，廢棄過去那種鐵飯碗的人才雇傭模式。讓員工有危機感，明白自己身處的環境是優勝劣汰的環境，不要養成好吃懶做的習慣。在企業內，要健全賞罰制度和監督制度，要讓大家相互監督，做到賞罰分明。

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[責任編輯 陳麗敏]