有關現金業務洗錢風險的研究

王寅清

隨著2016年1月1日《中華人民共和國反恐怖主義法》的正式施行，加之近年來，一些不法分子鉆現金管理漏洞的空子，利用大額現金交易從事洗錢、逃債等金融犯罪活動，嚴重擾亂了經濟金融的正常秩序。因此，加強現金管理防范洗錢風險，就日益成為銀行工作重要部分。

一、 在現金管理方面執行的規定

除了《中華人民共和國反洗錢法》《中華人民共和國反恐怖主義法》等法律，重點部門規章和監管規定如下所列：《金融機構反洗錢規定》（中國人民銀行令〔2006〕第1號）、《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2006〕第2號）、《金融機構客戶身份識別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（中國人民銀行令〔2007〕第2號）、《中華人民共和國反洗錢法》、《中國人民銀行關于進一步加強人民幣銀行結算賬戶開立、轉賬、現金支取業務管理的通知》（銀發〔2011〕116號）、《中國人民銀行關于進一步加強金融機構反洗錢工作的通知》（銀發〔2008〕391號）、《現金管理暫行條例實施細則 》銀發〔1988〕288號。

二、以反洗錢視角看現金管理的難點

我國經濟的快速發展使得各市場主體間貿易現金結算規模呈快速上升趨勢，而大額現金管理的目的也由防止通貨膨脹轉為預防洗錢等經濟犯罪活動。但近些年來洗錢犯罪分子高科技犯罪、鉆制度漏洞等洗錢手段層出不窮，給我國的現金管理等帶來了巨大的挑戰，現從以下四點對現金管理方面的難點和問題作簡要分析：

（一）主要法規與實際脫節，執法難度增大。人民銀行目前開展現金管理所依據的法規中有國務院1988年制定的《現金管理暫行條例》下簡稱“條例”及其《實施細則》。《條例》主要是計劃經濟時期的產物，顯然不符合當前市場經濟的需要。具體說來，其中的部分規定已不符合實際情況。如關于現金管理對象、現金基本賬戶、開戶單位庫存限額、現金結算起點等規定，對市場行為缺乏有效的約束力。其次，開戶銀行現金管理職能與經營目標相沖突。《條例》賦予開戶銀行一定的行政管理職能，與當前銀行作為企業性質的經營目標不相關，履行起來實際成效不大，開戶銀行的現金管理職能弱化。

（二）違規套現，現金投放不合理。目前大額取現到個人賬戶呈現上升趨勢。個人現金收支作為全社會人數最多、面積最廣、用現金量最大的一項現金收支活動，已經成為影響現金收支的重要因素。由于個人銀行結算賬戶具有提現自由度高的特點，而且銀行有異地自助設備（ATM機）取現當月頭三筆不收取手續費這樣的優惠，從而吸引大量非個人客戶使用個人銀行結算賬戶用于支付結算。有一些不法分子已開始利用結算賬戶進行頻繁資金劃轉，并通過不同地區的眾多結算賬戶實施洗錢活動，這無疑隱藏著重大洗錢風險。

（三）社會上整體信用環境欠佳，致使避險性現金需求量增加，現金管理表現力不從心。國內誠信檔案的缺失，造成信用的匱乏，合同詐騙、票據詐騙等案件頻發，因此企業間，尤其是小企業更傾向于“一手交錢，一手交貨”，對轉賬結算等業務存在嚴重的戒備心理。這為銀行推廣票據等支付工具增加了難度。在這種信用環境下，選用現金交易的成本要比票據結算可能形成的風險或壞賬損失要低的多，致使避險性現金需求量增長，與此同時，大額現金存取月份波動幅度明顯。銀行大額現金存款主要集中在春節過后和糧食收購季節過后，大額現金取款主要集中在春節前和糧食以及農副產品收購季，這樣現金的大幅波動無疑給現金管理帶來了挑戰。

（四）現金管理手段落后，金融創新給履行反洗錢職能帶來了新的難題。反洗錢工作跟不上金融的創新步伐，隨著金融工具不斷創新，各種銀行卡等電子貨幣不斷涌現，現金管理手段乏力，在某些方面甚至出現管理盲區。其突出表現是：部分私營經濟實體特別是個體工商戶，利用信用卡、儲蓄卡等電子貨幣的方便快捷，將大量的生產經營性資金以個人名義存入儲蓄賬戶，把儲蓄賬戶當作個人銀行結算賬戶使用，給人民銀行實施反洗錢資金監測帶來困難。其次是現金管理手段落后，金融機構成為洗錢渠道可能性大大提升。金融機構所具有的特殊地位，極容易成為洗錢活動的重要渠道，而現金則是最常被利用的一種方式。在金融市場與信用制度較發達的國家，其使用現金密集程度較低；而對于金融市場與信用制度不發達的國家，此類國家很容易成為黑錢的集中地；在我國，由于現金管理手段落后，利用貨幣走私進行洗錢的案件也屢見不鮮。

三、加強現金管理，規避洗錢風險的對策

針對以上現金管理過程中暴露出的洗錢風險和問題，筆者粗淺的提出以下建議：

（一）與實際相結合，制定完善相關法律法規。首先要盡快修訂《現金管理暫行條例》等規定，早日將現金管理納入反洗錢范疇。一是提高現金結算起點，合理滿足開戶單位提取備用金和向自然人支付的各種現金需求。二是擴大現金管理范圍。然后對于銀行結算賬戶管理的相關制度也要進行完善，2003年頒布實施的《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》下簡稱“辦法”增加了有關現金管理內容但因賬戶種類繁多，易被不法分子鉆制度的空子。鑒于現金管理和賬戶管理密不可分，建議修改《辦法》，明確規定將賬戶管理納入現金管理。

（二）針對違規套現的情況，要全面提升銀行的服務層次，降低支付性現金需求。基層網點要全面深入了解不同客戶群體的各種支付結算需求，積極探索差異化、個性化服務手段，滿足不同客戶的結算需求。同時要進一步加大支付結算辦法的宣傳力度，讓客戶熟悉各種支付結算辦法，切實感受到轉賬結算的優越性。同樣的，網點要認真執行結算紀律，恪守信用，嚴格遵守制度結算辦法的相關規定。確保客戶及時、準確地匯劃資金，從而降低現金業務洗錢風險。

（三）面對誠信危機，要從規范銀行結算賬戶管理和“了解你的客戶”入手。對于我國還沒有建立誠信檔案的實際情況，銀行業等金融機構可以根據自己的能力建立或與其他部門、行業合作建立符合自己發展規模的客戶檔案，具體說來包括：可以要求商業銀行通過實地調查等措施，掌握客戶的真實情況，包括住址、經營規模、主營業務及業務收入等，以便能及時發現與客戶經營特點和規模不符的資金交易；另外還可以爭取將全國統一銀行賬戶管理系統與組織機構代碼管理、工商、公安、民政部門等部門的聯網，幫助商業銀行確定客戶的身份，并利用此系統采集賬戶資料，為異常交易的識別提供基礎信息。

對于規范銀行結算賬戶管理則可以從以下三點進行分析：一是嚴格執行存款實名制制度。二是加強企業開戶管理，杜絕多頭開戶。三是嚴格大額現金支取管理。

（四）對于網銀制度等金融創新制度，現金管理手段應與時俱進。針對網銀等網絡創新支付手段，監管部門應建立更加具體可行的交易制度和流程，系統設計應更加優化。完善反洗錢的監測系統，應能通過網銀查詢交易資金用途及交易對手詳細信息，同時應制定網上銀行的反洗錢管理辦法，便于基層人員操作，進行反洗錢的大額交易錄入和報告工作。加強柜員的反洗錢業務培訓，提高反洗錢意識及對可疑交易識別、分析的能力，增強職業敏感性。而且，在適當的時候可以考慮建立以防為主，實時預警的現金管理網絡系統。人民銀行應充分利用現代化支付系統資源，大力開發集現金管理、賬戶管理、反洗錢等功能于一體的、具有實時監測功能的非現場監管綜合信息管理系統，以便對開戶銀行現金使用情況實施無縫隙、全天候監測，變事后監管為事前、事中監測，及時堵塞現金管理中的漏洞。

（作者單位：平頂山銀行股份有限公司法律合規部）