碳稅背景下遼寧省鋼鐵產業競爭力的提升路徑

佟　巖, 賈李盼, 賈成龍

(沈陽大學 經濟學院, 遼寧 沈陽　110041)

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碳稅背景下遼寧省鋼鐵產業競爭力的提升路徑

佟巖, 賈李盼, 賈成龍

(沈陽大學 經濟學院, 遼寧 沈陽110041)

摘要:分析了碳稅對高碳產業的效應:負向效應是增加生產成本,降低產出和利潤;正向效應為刺激產業的技術創新,提高生產效率和產業集中度。依據構建的區域高碳產業產業競爭力分析指標體系,提取了碳稅背景下影響鋼鐵產業競爭力的四大因子,并通過因子分析實證研究了碳稅背景下影響遼寧省高碳產業的關鍵因素,進而提出了相應的競爭力提升路徑:低碳技術進步、提高低碳管理水平和產業組織重構。

關鍵詞:碳稅; 鋼鐵產業競爭力; 提升路徑; 遼寧省

在低碳經濟時代,碳減排和競爭力提升成為各國經濟發展的主題。碳稅作為一條有效的減排路徑,由于在北歐國家的成功實踐,包括對環境的改善和對經濟的推動,已成為各國關注和研究的焦點。碳稅作為一種價格機制,其碳減排的效果主要通過間接提高化石能源的價格來實現,給依賴碳基技術的產業帶來沉重的生產成本,降低其產業的競爭力。

遼寧省作為東北老工業基地的經濟大省和資源大省,長期的傾斜性發展戰略和豐富的煤炭、石油資源背景下,已逐漸建立起以碳基能源為基礎的經濟體系和產業體系,產業結構具有明顯的高碳能耗和高碳排放特征。鋼鐵產業作為高碳代表產業,一旦開征碳稅,就將使其生產成本進一步增加,并降低鋼鐵產業的競爭力。研究高碳背景下遼寧省鋼鐵產業競爭力的提升路徑,對遼寧經濟的可持續發展和生態環境的保護具有重要意義。

一、 碳稅與產業競爭力

碳稅是一種以降低碳排放為目的的庇古稅,其實質是將碳排放的負外部性內部化,從而校正市場失靈帶來的效率損失,增加社會福利[1]。從北歐丹麥、瑞典、芬蘭和挪威四國的碳稅實踐來看,碳稅是否有利于產業發展取決于碳稅制度與影響競爭力的其他因素的相容性,即是否存在一個能夠促進產業競爭力的其他影響因素發揮作用的碳稅制度框架,這取決于政府設計。本文研究假定政府所設計制定的碳稅制度是最優的,能夠和影響競爭力的其他因素相容。

在這一假定條件下,碳稅對高碳產業競爭力的影響首先將通過引發價格機制來實現。碳稅的實施無疑會在短期內增加產業的碳排放成本,降低產業的利潤,或者使產業減少對化石能源的消耗,降低產出量,從而給產業競爭力帶來不利影響。2014年遼寧省工業產業CO2排放量4.19億噸,以每噸50元的定額稅率估算,大致需交納碳稅209.5億元,接近遼寧省整個工業產業利潤總額的十分之一,但設計得當的碳稅制度會部分抵消這種負面影響。

與此同時,碳稅可能會給競爭力帶來更大的推動作用。合理的碳稅制度可以提高生產效率。合理碳稅制度能夠刺激技術創新。為了降低碳稅帶來的環境成本,高能耗企業愿意投入更多的人力和財力進行研發,提高低碳技術水平。以北歐國家為例,2007年丹麥低碳技術產品出口達到520億丹麥克朗,占出口總額的10%;2010年芬蘭的清潔技術產值超過180億歐元。碳稅對產業結構優化的作用也十分明顯。一方面碳稅刺激傳統產業的技術創新,使其朝著環保方向發展;另一方面碳稅促進第三產業和以新能源技術為主的高科技產業的發展。2012年芬蘭第二大支柱產業是清潔技術產業,第三產業也已占到GDP的70%,可見碳稅對優化產業結構的作用。

短期內碳稅會給高碳產業的競爭力帶來負面沖擊,增加生產成本,降低產出和利潤;長期內碳稅可能會刺激產業技術創新,提高生產效率,優化產業結構,但這取決于產業的應對措施。

二、 碳稅背景下影響遼寧省高碳產業競爭力的因素

碳稅背景下研究高碳產業競爭力的影響因素問題,最具研究特點是要考慮到與碳稅相關的低碳因素對競爭力的影響。首先根據已有的區域產業競爭力指標體系[2],結合碳稅背景,從資本、技術、管理、產業組織結構、低碳和FDI等6個方面選取固定資產投資力度等14個指標,構建分析區域高碳產業競爭力的指標體系見表1。

表1　碳稅背景下區域高碳產業競爭力分析指標體系

其中,X2=區域產業人均固定資產投資額/全國相應產業人居固定資產投資額;X3=產業固定資產凈值/產業固定資產原值;X4=產業研發資金內部支出額/產業銷售收入;X5=產業新產品總值/產業生產總值;X6=區域產業銷售收入/全國相應產業銷售收入;X7=產業生產總值/產業的企業個數;X8=(產業利潤總額+產業稅金總額)/(產業固定資產凈值平均余額+產業流動資產平均余額);X9=產業利潤總額/(主營業務成本+主營業務稅金及附加+三項費用);X10=(利潤總額+稅金總額+利息支出)/產業總資產平均余額;X11=區域產業CO2排放量/全國相應產業CO2排放量;X12=產業CO2排放總量/產業生產總值;X13=(產業t期CO2排放強度/產業t-1期CO2排放強度)-1;X14=產業FDI投入資本/產業實收資本。

依據構建的區域高碳產業產業競爭力分析指標體系,以高碳產業代表性行業鋼鐵產業為例,運用因子分析法提取碳稅背景下影響遼寧省高碳產業的因素。在進行分析前,首先要檢驗因子分析方法的適用性,KMO檢驗值和Bartlett檢驗值分別為0.666和543.813,且p值為0<0.01,顯著拒絕原假設,說明適合做因子分析。經因子分析后的旋轉載荷矩陣見表2。

表2　旋轉因子載荷矩陣

通過因子分析,提取了碳稅背景下影響鋼鐵產業競爭力的四大因子,依據表2,將四大因子命名為規模因子、技術因子、管理因子和低碳因子,其中規模、技術和管理因子為內部影響因素,低碳因子為外部影響因素。四者對產業競爭力的影響權重分別為0.289 5、0.259 5、0.240 6和0.210 4,相差并不大,說明碳稅背景下這四大因子均是影響鋼鐵產業競爭力的重要因素。

為進一步分析關鍵因子對遼寧省鋼鐵產業競爭力的影響,根據以上所得因子Fi和各因子歸一化權重λi,利用公式Fi=∑aijxj(aij主因子成分得分系數,xj為變量標準值)和F=∑λiFi測算遼寧省鋼鐵產業各主因子和綜合因子的發展水平,并通過橫向比較和排名,找出其分別處于優勢地位和劣勢地位的因子。測度結果見表3。

表3　遼寧關鍵因子的測度結果

遼寧省鋼鐵產業的生產總值在我國大陸除西藏以外30個省直轄市自治區中排名第三位,在全國范圍內具有很強的競爭實力,但在碳稅背景下測算的其綜合競爭力卻僅排在第七位,說明碳稅制度和低碳因素對其競爭力影響較大。進一步的,通過對影響其競爭力的四大因子的分析發現,遼寧省鋼鐵產業大而不強,規模因子排名第三位,與遼寧省鋼鐵產業在全國中的地位基本相符;而技術因子、管理因子和低碳因子排名并不高,特別是低碳因子排名僅在第23位,說明遼寧省鋼鐵產業技術水平、管理水平和低碳減排能力并不高,拉低了其綜合競爭力。究其原因,一方面在于遼寧省作為傳統的老工業基地,其鋼鐵產業長期以來都是依賴于豐富的自然資源、能源和大量的資本投入發展起來的,忽視了對技術、管理等因素的投入,即便是具備一定實力的規模因子,其內部的產業組織結構也不太合理,產業組織效率并不高;另一方面在于現有發展方式造成了遼寧省鋼鐵產業高能耗和高碳排放的特征,在碳稅背景下,受到低碳條件約束的產業競爭力必然會受到不利影響。

三、 碳稅背景下提升遼寧省鋼鐵產業競爭力的路徑

產業競爭力之所以能夠成為常議常新的話題,原因在于不同時代,產業競爭力擁有不同的特色,會被注入不同的時代內涵,促使產業不斷調整,結構更加趨于合理[3]。碳稅背景下,產業競爭力必將更多地體現出低碳競爭力,產業發展也將更多地體現為低碳發展,上述實證研究也表明,低碳因素是碳稅背景下影響遼寧省高碳產業競爭力的重要因素。因此,遼寧省鋼鐵產業競爭力的提升應通過低碳發展來實現,并結合技術、管理和組織結構三個要素。碳稅背景下提升遼寧省鋼鐵產業競爭力的可能路徑包括:低碳技術進步,提高企業低碳管理水平和產業組織重構三方面。

1. 低碳技術進步

低碳技術是指能夠控制和減少CO2等溫室氣體排放的技術,大體包括減碳技術、無碳技術和去碳技術三種類型。減碳技術即為高碳的低碳改造和升級;無碳技術即為風能、水能、太陽能、核能等新能源開發;去碳技術即為對碳的捕捉和封存技術。碳稅背景下遼寧省鋼鐵產業依托低碳技術進步實現競爭力的提升,首先要在現有技術基礎上,進行工藝革新,實現節能減排,繼而發展清潔能源利用技術,逐步提高清潔能源的消費比重,并進一步研發CCS技術。

(1) 加大資金投入。資金投入是推動遼寧省鋼鐵產業實現低碳技術進步與競爭力提升的主要動力。目前,遼寧省鋼鐵產業在資金投入方面普遍存在的問題是產業自身的研發資金投入不足,資金投入結構不合理,重技術引進,輕技術吸收和創新。因此,需要產業和政府的共同努力來改變這種現狀。對于鋼鐵產業,在鋼鐵冶煉過程中,燒結和煉焦工藝是產生二氧化碳的主要環節,要重視技術進步的作用,加大研發資金的投入力度,并保持投入的穩定性,資金投入越穩定,效率越高,效果也越好。對于政府來說,要完善的財稅支持政策,在技術研發階段,由于技術研發的高風險,采取擴大投資抵免、加速折舊、延遲納稅和稅收抵免等事前扶持政策;而在技術商業化階段,由于技術的成熟應用,政府可采用采購政策和財政轉移支付等事后扶持手段。政府要制定合理的融資政策引導社會資金的注入。利用基金、貼息、擔保等方式,完善信貸政策,引導金融機構支持低碳技術研發與商業化。同時健全資本市場,建立多層次的資本市場體系,完善風險投資機制和技術交易市場。

(2) 加大人才引進和培養力度。人才是知識的載體,是企業實現低碳技術進步的關鍵因素。目前遼寧省低碳技術人才匱乏,要想實現鋼鐵產業低碳技術的進步,更需要加大人才引進力度,并通過制定人性化的獎勵制度和公平的競爭制度來留住人才;同時政府需要采取措施引導人才向低碳技術和新能源領域流動,長期內政府要結合高校的人才供給情況和企業的人才需要情況制定有效的培養計劃,短期內由政府出面,協助企業引進人才。對于專業技能人才,遼寧省政府可借鑒發達國家成功經驗,設立人才培訓中心,采取多種形式為企業提供人才培訓服務,提高他們的專業技能和知識水平。

(3) 完善公共服務體系。完備的公共服務體系包括兩方面:政府提供的公共服務和社會提供的公共服務。政府提供公共服務的一個重點就是對低碳技術產權的保護。低碳技術正外部性的特征,需要政府完善知識產權保護制度,為企業低碳技術創新提供產權保護。目前遼寧省產業實現低碳技術進步的有效途徑是技術引進基礎上的消化吸收和二次創新,但發達國家技術出口管制和低層次技術轉讓限制和壓低了低碳技術的轉移及其效果。政府應該發揮在國際中的地位,與世界貿易組織、國際產權保護組織等非政府組織合作,依靠雙贏的合作精神,建立更有利于低碳技術轉移和分享的知識產權保護制度。在社會公共服務方面,遼寧省各級政府可借鑒歐美日等國家的成功經驗,結合本地實際情況,建立專業化、規范化的低碳技術社會服務體系,包括建立清潔生產的合格評定與市場驅動機制,以及以資金、技術、咨詢、人才、信息服務、市場開拓等為主要內容的低碳技術社會服務機構,大力培育低碳技術市場,鼓勵與國際低碳技術市場對接,為低碳技術開發方和需求方提供強有力的市場平臺。

2. 提高低碳管理水平

低碳管理是企業傳統管理模式在碳基能源利用和CO2減排上的應用,其實質是重構企業可持續的管理模式,是碳稅約束下的管理創新[4]。低碳管理包括低碳戰略管理、低碳生產管理、低碳組織管理和低碳營銷管理。遼寧省鋼鐵產業依托這一路徑提升競爭力需要從以下四個方面發揮作用。

(1) 樹立低碳理念。在鋼鐵產業中,低碳理念貫穿于企業生產的方方面面,是企業在低碳背景下意識形態和價值觀上的轉變,其核心在于碳減排。低碳理念能夠引導企業擺脫傳統思維方式的束縛,并解鎖傳統路徑的鎖定,從而使企業樹立全新的低碳管理理念,提高企業的管理水平。鋼鐵企業必須將低碳理念作為最核心的價值觀,用來指導企業管理,使企業走上可持續的發展模式。圍繞這一理念,企業可以在戰略管理、生產管理、組織管理和營銷管理中采取新決策,改變原有的生產經營方式,降低碳排放,從而提高企業和產業的競爭力。

(2) 滿足利益相關者利益。利益相關者理論認為,企業的發展離不開各利益相關者的投入和參與,他們的利益訴求會在不同程度上影響企業行為。企業提高低碳管理水平的關鍵在于企業對投資者、消費者、政府等重要利益相關者利益訴求的合理性滿足。投資者的利益訴求是企業的低碳管理能否給他們帶來收益;消費者的利益訴求是企業低碳管理能否提供他們認可的產品,能否滿足他們的低碳需求;政府的利益訴求是企業低碳管理能否有效地實現碳減排,降低環境壓力。企業要通過滿足利益相關者利益訴求來提高低碳管理水平。要建立良好的溝通機制,加強利益相關者的信任,避免惡性猜疑帶來的障礙。若利益相關者對企業低碳管理缺乏信任,則很難提高企業的低碳管理水平。要建立有效的利益整合機制,在溝通基礎上,要提高低碳管理水平,需要對不同利益訴求進行權衡、協調和選擇,提高不同系統間的銜接度和結合度,提高內部資源的配置效率。

(3) 制定合理的低碳規劃,建立碳管理機構。企業在進行低碳管理時應切實制定節能減排和發展低碳經濟的規劃,對能源消耗和CO2排放環節進行嚴格控制。政府發揮引導作用,在社會中建立起完善的輿論監督與導向機制,形成政府引導、重點工程示范、企業與居民廣泛參與的低碳減排格局。企業應該建立專門的低碳管理機構對碳排放進行系統管理,根據碳足跡計算自身的碳排放數據,并制定碳排放清單,這是企業進行低碳管理的基礎。但對于大多數企業來說,資金、技術、人才的壓力使得它們沒有能力也沒有必要建立獨立的低碳管理機構。政府可以針對鋼鐵行業的各個環節建立統一的碳管理機構,幫助企業完成上述任務。各個鋼鐵企業之間也可以形成競爭局面,政府對管理富有成效的企業可提供相應的獎勵措施。企業有責任向政府和消費者披露科學、客觀的碳減排數據和信息,但企業的自利性傾向導致其披露的數據和信息可能會誤導政府和消費者,政府建立統一的碳管理機構可以有效杜絕此類現象發生。

3. 產業組織重構

以目前偏重工業化和“大而全”“小而全”的產業結構特征而言,碳稅背景下遼寧省鋼鐵產業組織結構的調整應兼顧市場集中和空間集聚的優勢,建立以大企業為主導,大量具有物質循環關系的中小企業配合協作的共生網絡。同時,由于產業的自組織能力有限,需要政府發揮主導作用。

(1) 提高產業集中度。遼寧省各級政府部門要為大企業的發展創造良好的外部環境。對規模實力強、創新能力高、碳減排能力強的鋼鐵企業予以重點扶持,組建大型企業集團,并吸引其他企業加入進來,徹底結束投資混亂、重復建設、過度競爭的局面[5]。鼓勵具有一定實力的大企業對低碳技術成熟、低碳管理經驗豐富的海外企業進行并購,對企業在并購過程中遇到的政府干預和阻撓,由政府出面進行協商談判。政府扶持大企業發展時,要遵循市場規律,避免出現拼湊現象。

(2) 構建循環中小企業集群。中小企業由于自身實力和地位的限制,在市場競爭和融資過程匯總更容易受到不公的待遇。政府要健全法律法規,給中小企業創造公平競爭的市場環境,并通過多種渠道解決中小企業的融資難問題。鼓勵中小企業提高專業化水平,制定政策引導中小企業朝著“專”“精”“特”“新”方向發展[6],產生一批“小而專”“小而精”“小而特”的中小企業,形成大企業主導,小企業專業的共生網絡。打造中小企業集群,結合碳稅的低碳減排要求,選擇在物質上具有循環關系的中小企業進行集聚,通過企業間物質的循環利用降低整個集群的CO2排放。

參考文獻:

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[4] 獨娟. 論企業低碳競爭力的形成要素及構建路徑[J]. 求索, 2012,5:193-195.

[5] 何禹霆,唐曉華. 產業組織重構與裝備制造業競爭力[J]. 商業研究, 2005(7):73-75.

[6] 佟巖,賈成龍. 沈陽市“專精特新”中小企業技術創新的影響機制研究:基于政府支持視角[J]. 沈陽大學學報(社會科學版), 2015,17(6):285-288.

【責任編輯孫立】

Improving Path of Competitiveness of Steel Industry in Context of Carbon Tax

TongYan,JiaLipan,JiaChenglong

(School of Economics, Shenyang University, Shenyang 110041, China)

Abstract:The effect of carbon tax on high carbon industry is analyzed. On one hand, carbon tax can bring negative effect to high-carbon industry, including increase production costs and lower output. On the other hand, carbon tax also can bring positive effects, includingstimulate technological innovation, enhance productivity and industrial concentration. According to the area index system of high carbon industry competitiveness analysis, four key factors influencing the competitiveness of steel industry of Liaoning Province are summarized in the context of carbon tax; Through factor analysis and empirical study, the key factors affecting high-carbon industries in Liaoning Province in context of carbon tax; the corresponding competitiveness improving path are put forward, including low carbon technology progress, improving the level of low carbon management and industrial organization reconstruction.

Key words:carbon tax; competitiveness of steel industry; improving path; Liaoning Province

中圖分類號:F 427

文獻標志碼:A

文章編號:2095-5464(2016)02-0143-05

作者簡介:佟巖(1967-),男,遼寧沈陽人,沈陽大學教授,博士。

基金項目:遼寧省社科聯立項課題(2013lslktzijix-50); 遼寧省教育廳課題(w2014289)。

收稿日期:2015-11-10