高校科研經費管理現狀與對策

羅習珍

摘 要：隨著高校科研經費的大幅增長，高校科研經費使用混亂、違規現象已成為社會公眾關注的焦點。本文在對當前高校科研經費管理現狀進行分析的基礎上，提出了相應的改進對策，以期為高校科研事業的健康發展提供借鑒和參考。

關鍵詞：高校管理；科研經費；現狀與對策

中圖分類號：G526.7 文獻標識碼：A 收稿日期：2016-01-04

高校作為我國自主創新體系建設的“排頭兵”，肩負著科教興國的重要使命，在建設創新型國家的進程中，其作用尤為重要。近年來，高校承擔的科研項目和經費額度均呈現大幅增長趨勢，科研經費已成為高校重要的資金來源，在支撐科學研究、學科建設、人才培養及服務社會等方面發揮了積極作用。與此同時，高校科研經費使用混亂、違規現象突出，已成為社會公眾關注的焦點。2014年7月，中央巡視組對上海某大學提出了點名批評，將“科研腐敗”這個學術界一直存在的問題又推到了輿論的前臺。而另一方面，高校教師吐槽現行科研經費管理制度“先逼良為娼，再抓嫖”；《人民日報》最近也刊文呼吁“別把科學家逼成會計”。 高校科研經費管理過程中所暴露出的諸多問題嚴重影響了科研經費的使用、科研人員的積極性和科研事業的健康發展，高校科研經費管理體制亟待改革。

一、高校科研經費管理現狀

1. 經費管理制度不健全

現階段，我國高校基本沿用“課題制”科研經費管理模式，課題負責人負責對課題的立項、經費使用、項目驗收及項目所形成的資產和成果進行全程管理。具體操作過程中，這種管理模式常常帶來監管漏洞。從近年來所暴露出來的情況看，管理費、人員經費支出超標現象比較嚴重，套取、挪用、侵占科研經費的違紀違規現象時有發生。

高校科研經費管理制度存在的主要問題包括：管理制度不健全，制度執行不嚴格，或缺乏規范有效的監督手段。這些問題的存在給科研經費管理工作帶來了很多不良后果。

2. 經費預算不科學

當前國內各級科研項目的經費預算留給科研人員的勞務費比例很低，或沒有，這為眾多業內人士所詬病。科學研究是知識密集型工作，人的智力成本是項目成本中最核心的要素。當前我國高校教師的工資收入相對偏低，在科研勞動無法得到相關勞務補償的情況下，一些科研人員不得不采取各種辦法違規開支，繞著彎報銷，以各種名目從項目經費中“套”出人頭費，補貼給項目組成員。這種不尊重科研規律的預算編制規定，正是“先逼良為娼，再抓嫖”等現象的源頭所在。

科研經費預算一般由項目負責人編制，其數據憑經驗估算得到，學校相關部門未進行審核，影響了數據的科學性、合理性。近年來，隨著科學化、精細化財政管理制度的推行，科技經費管理方面似乎越來越強調資金的規范使用，而忽視了科技工作的不確定性以及對經費的靈活使用需求，其結果是多數項目對預算的要求越來越嚴格，要求必須把每一筆開支寫得很明確，包括未來幾年內要去哪里參加哪幾個學術會議等等，這給科研人員帶來很大壓力。

3. 經費監管不到位

科研經費的使用和監管決定了資源配置的效率，影響了科技競爭力的提升和創新驅動發展戰略的實現。沒有有效的監管措施，任何一個神圣的學術殿堂都可能淪為碩鼠的樂土。很多高校認為課題組爭取科研項目不容易，為了鼓勵教職工參加科研，在科研經費的管理上一般都比較寬松，這給違規支出科研經費制造了機會。

近年來，許多高校為了加強對科研經費的管理，提高科研經費的使用效益，采用了“統一領導，集中管理”模式。但是，因為各種科研項目的經費來源不同，專業面廣，各項目的相關規定存在較大的差異，財務部門很難實現有效監管，往往只是科研經費的代管機構。此外，很多高校對科研經費使用的監督力度不夠，審計部門未能充分發揮其事前、事中的監督職能，只有事后審計，不能及時發現經費開支的漏洞，并提出相應的解決辦法。所以，這些科研經費能否真正高效地投入到科研活動中仍是個未知數，財務及審計管理人員無法實施有效的管理和監督。

二、尊重科研規律，加強經費管理

1. 完善科研經費管理制度

加強科研經費管理，制度要先行。借鑒國外先進經驗，建立和完善科研經費管理制度，以保障科研經費分配公開、透明。

教育部《關于進一步加強高校科研項目管理的意見》（以下簡稱“《意見》”）明確要求高校應強化管理責任，健全科研項目管理制度，優化考核與監督機制。《意見》基本確立了高校科研經費管理制度改革的方向。高校應該結合實際情況建立一套科學、可操作性強、行之有效的科研經費管理辦法和制度，并在具體執行過程中不斷加以修改完善，最終形成既有利于充分協調科研人員積極性，又具有約束力，界限分明、程序規范、簡潔易行、覆蓋縱向和橫向項目的分級分類管理制度體系。

2. 經費預算，以人為本

科技創新，人是第一要素。智力勞動是科研活動最主要的投入，應得到應有的尊重和體現。借鑒發達國家的經驗，在科研項目經費中對人力資本和科研勞動投入進行補償。國家自然科學基金委規定，自2015年起，各類項目申請經費分為直接費用和間接費用兩部分，為以人為本的經費預算體系改革起到了示范作用。

尊重科研規律，完善以人為本的項目經費預算制度，可以從以下幾個方面尋找突破點：①恢復或提高直接費用中的科研津貼和勞務費。②完善間接費用補償機制，明確人員績效，激勵支出。③增加支出科目預算調整的權限和幅度。

3. 強化責任機制，加強經費監管

首先，要進一步強化高校的監管主體責任。按照國家各部委對科研經費的使用規定，嚴格對外撥經費進行審核，執行政府采購制度，建立銀行卡支付制度，加強內部審計，聘請第三方審計機構抽查，推進財務信息公開，提高經費使用的透明度。

其次，高校科研部門、財務部門、項目負責人、監審部門要各負其責，密切配合。科研管理部門負責科研項目的合同管理，與財務部門共同做好經費使用、科研工作進展情況、科研項目結題及結賬等相關管理工作。財務部門負責科研經費的會計核算等，指導項目負責人編制項目的經費支出預算、審查項目決算，并對項目經費的使用情況實施有效監督，確保項目資金使用合理合規。項目負責人負責經費預算和支出，并對經費使用的真實性、有效性進行監管，承擔經濟與法律責任。監審部門負責監督檢查項目負責人的科研經費使用情況，及時通報檢查結果，有效防止科研腐敗。

另外，還應配套建立科研信譽機制，健全誠信體系。建立科研經費使用誠信檔案和信用管理機制，科研管理部門可對課題依托單位、承擔人、負責人和科研團隊的科研經費使用管理情況進行信譽記錄和誠信評價，通過信用體系建設，更好地發揮課題承擔單位、課題負責人和科研團隊的自我管理、自我約束的作用。

總之，在科研經費使用已普遍存在著失范、違規現象的今天，當務之急是要加快科研經費管理制度的變革。要建立適應科研活動特點和創新規律的經費管理制度。科研投入從傳統的“以物為本”轉到“以人為本”，通過科研經費績效支出增加人力資本補償。在具體管理實踐中要明確主體責任，加強全程監管，增強制度的激勵性和約束性。

參考文獻：

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