2016上海制造業(yè)100強與服務業(yè)100強比較分析報告

前，上海企聯發(fā)布了2016上海制造業(yè)企業(yè)100強（以下簡稱制造業(yè)百強）和2016上海服務業(yè)企業(yè)100強（以下簡稱服務業(yè)百強），本文依據它們的2015年經營業(yè)績數據進行對比分析，以揭示上海大型制造業(yè)和服務業(yè)企業(yè)發(fā)展的態(tài)勢。

一、制造業(yè)百強與服務業(yè)百強主要經濟指標分析

主要經濟指標包括經營規(guī)模、資產規(guī)模、凈利潤、納稅規(guī)模、就業(yè)、創(chuàng)新能力、勞動用工等幾個方面。

1.營業(yè)收入

制造業(yè)百強2015年的營業(yè)收入總額達到22631.99億元，增長622.25億元，增長率2.83%（見表1）。有20家過百億，其中過千億的有7家。營業(yè)收入最高的上汽集團達到6704.48億元，第2～3名分別為寶鋼集團、上海華信國際集團，其營收分別達到2300.59億和2065.88億。制造業(yè)百強的最低營收門檻為8.58億。

服務業(yè)百強2015年的營業(yè)收入總額達到26498.50億元，增長1756.35億元，增長率7.10%（見表2）。有33家過百億，其中過千億的有8家。營業(yè)收入最高的為交通銀行，達到3579.85億，第2～3名分別為浦東發(fā)展銀行、太平洋保險，其營收分別達到2641.34億和2472.02億。服務業(yè)百強的最低營收門檻為4.57億。

2. 凈利潤

制造業(yè)百強的凈利潤合計為1054.59億元，增長32.29億元，增長率3.16%（見表1）。95家企業(yè)盈利，5家虧損，凈利潤超過百億的企業(yè)有3家，凈利潤最高的企業(yè)依次分別為寶鋼集團、上海煙草集團、復星高科集團，分別達到400.74億、215.93億、101.91億；凈利潤處于10～100億的企業(yè)有10家，且最高為46.56億；凈利潤在1～10億之間的企業(yè)45家。

服務業(yè)百強的凈利潤合計為2278.90億元，增長358.98億元，增長率18.70%（見表2）。94家企業(yè)盈利，6家虧損，凈利潤超過百億的企業(yè)有4家，凈利潤最高的企業(yè)分別為交通銀行、浦東發(fā)展銀行、太平洋保險、海通證券，凈利潤依次分別為668.31億、509.97億、180.38億、168.41億；凈利潤處于50～100億的企業(yè)有7家，凈利潤處于10～50億的企業(yè)有11家，凈利潤在1～10億之間的企業(yè)37家。

3. 資產總額

制造業(yè)百強的資產總額是26580.89億元，增長3001.39億元，增長率12.73%（見表1）。資產過千億的企業(yè)有7家，前三甲寶鋼集團、上汽集團、光明食品依次分別為5293.32億、5116.31億、2374.74億；另外，資產位于百億和千億之間的企業(yè)有15家，資產位于十億和百億之間的企業(yè)有59家，其余19家資產位于十億以下。

服務業(yè)百強的資產總額是172537.49億元，增長24607.22億元，增長率16.63%（見表2）。資產過萬億的企業(yè)有2家，資產過千億的企業(yè)有9家，前三甲為交通銀行、浦東發(fā)展銀行、太平洋保險依次分別為71553.62億、50443.52億9238.43億；資產位于百億和千億之間的企業(yè)有21家，資產位于十億和百億之間的企業(yè)有44家，其余24家資產位于十億以下。

4. 股東權益

制造業(yè)百強的股東權益合計是11798.20億元，比上年增長1306.98億元，增長率12.46%（見表1）。3家股東權益過千億，分別為寶鋼集團、上汽集團、上海煙草2795.86億、2109.17億、1578.93億；在百億與千億之間的有10家，在十億與百億之間的有53家，其余34家在十億以下。

服務業(yè)百強的股東權益合計是24120.14億元，比上年增長3676.40億元，增長率17.98%（見表2）。7家股東權益過千億，前三甲依次為交通銀行（5380.92億）、浦東發(fā)展銀行（3186.00億）、中國遠洋（2543.37億）；在百億與千億之間的有10家，在十億與百億之間的有39家，其余44家在十億以下。

5.納稅總額

制造業(yè)百強2015年納稅總額2491.01億元（不包含未提供數據的上海電氣集團），比上年增長134.22億元，增長率5.69%（見表1）。前三甲為上海煙草集團 （969.44億）、上汽集團（802.16億）、上海石化（160.28億）。納稅過百億的企業(yè)有4家，有7家企業(yè)的納稅總額10～100億元之間；有40家企業(yè)的納稅總額在1～10億元之間，其余48家企業(yè)的納稅額低于1億元。

服務業(yè)百強2015年納稅總額1381.28億元（未統計太平洋保險納稅數據），比上年增長125.53億元，增長率10.00%（見表2）。納稅過百億的企業(yè)有三家，依次分別為交通銀行股份 （319.10億）、浦東發(fā)展銀行（276.04億）、綠地控股集團（166.17億）。有16家企業(yè)的納稅總額10～100億元之間；有31家企業(yè)的納稅總額在1～10億元之間，其余49家企業(yè)的納稅額低于1億元。

6.研發(fā)費用

根據制造業(yè)百強中提供研發(fā)費用數據的88家企業(yè)統計，合計總額為275.50億元，增長16.95億元，增長率6.55%（見表1）。前三甲為上汽集團（83.76億）、寶鋼集團（48.44億）、上海電氣（31.17億）。有4家企業(yè)研發(fā)費用超過10億， 24家企業(yè)研發(fā)費用在1～10億元之間，22家企業(yè)研發(fā)費用在0.5～1億元之間，其余38家企業(yè)研發(fā)費用低于5000萬元。

根據服務業(yè)百強中提供研發(fā)費用數據的53家企業(yè)統計，合計總額為58.37億元，增長8.36億元，增長率16.72%（見表2）。除中國遠洋研發(fā)費用超過10億外（10.04億），15家企業(yè)研發(fā)費用在1～10億元之間，29家企業(yè)研發(fā)費用在1千萬～1億元之間，其余8家企業(yè)研發(fā)費用低于1000萬元。

7.就業(yè)人數

99家提供數據的制造業(yè)百強企業(yè)，合計用工人數785611人，比上年減少4196人，增長率-0.53%（見表1）。其中，就業(yè)人數10萬人以上的企業(yè)2家，依次分別為寶鋼集團（124310人）、光明食品（1150941人）；就業(yè)人數在1萬～10萬人之間的企業(yè)有11家，就業(yè)人數在1千人～1萬人之間的企業(yè)有53家，1千人以下的企業(yè)有33家。

99家提供數據的服務業(yè)百強企業(yè)，合計用工人數932377人，比上年增加28846人，增長率3.19%（見表2）。除中國遠洋勞動用工人數超過十萬外（125759人），就業(yè)人數在5～10萬人以上的企業(yè)有交通銀行（91468人）、太平洋保險（91761人）、東方航空（83846人）、百聯集團（72521人）；就業(yè)人數在1萬～5萬人之間的企業(yè)有16家，就業(yè)人數在1千人～1萬人之間的企業(yè)有42家，1千人以下的企業(yè)有37家。

總體而言，制造業(yè)穩(wěn)中有增，服務業(yè)持續(xù)較快增長（見表3）。從各項經營指標增長率看，服務業(yè)經營狀況總體優(yōu)于制造業(yè)，尤其是在營業(yè)收入、凈利潤、納稅、研發(fā)投入等方面增長性好于制造業(yè)，制造業(yè)在減員增效、結構調整方面效果明顯。在“四個中心”建設和新興服務業(yè)態(tài)的支撐下，服務業(yè)在新增就業(yè)方面大幅增長。

二、制造業(yè)百強與服務業(yè)百強經營績效質量分析

（一）營收凈利率分析

制造業(yè)百強營收凈利率（即：凈利潤/營業(yè)收入）為4.66%，同比上年的4.64%，基本持平；服務業(yè)百強營收凈利率為8.60%，同比上年的7.76%，微升0.84%（見表4）。在全球經濟萎縮、出口不振、實體經濟低位徘徊的經濟形勢下，制造業(yè)與服務業(yè)的營業(yè)利潤率基本維持不變。

（二）資產運用績效分析

資產周轉率方面，制造業(yè)百強總資產周轉率（總營收/總資產）為85.14%，同比上年的93.34%下降8.20%；總資產利潤率（凈利潤/總資產）為3.97%，同比上年的4.34%，下降0.37%；凈資產利潤率（凈利潤/凈資產）為8.94%，同比上年的9.74%，下降0.81%（見表5）。

服務業(yè)業(yè)百強資產周轉率為15.36%，同比上年的16.73%，下降1.37%；總資產利潤率為1.32%，同比上年的1.30%，微升0.02%；凈資產利潤率為9.45%，同比上年的9.39%，微升0.06%。

在資產周轉利用方面，制造業(yè)百強在總資產周轉率表現不佳，其它指標小幅回落；服務業(yè)百強總體上基本與上年持平。總體而言，服務業(yè)百強在資產運用績效方面略好于制造業(yè)百強。

（三）用工效率分析

制造業(yè)百強人均營業(yè)收入為288.08萬元，同比上年的278.67萬元增長3.38%；人均貢獻凈利潤為13.42萬元，同比上年的12.94萬元增長3.71%；人均總資產338.35萬元，同比上年的298.55萬元增長13.33%；人均凈資產150.18萬元，同比上年的132.83萬元增長13.06%；人均納稅31.71萬元，同比上年的29.84萬元，增長6.26%（見表6）。

服務業(yè)百強的人均營業(yè)收入為284.20萬元，同比上年的273.84萬元增長3.79%；人均貢獻凈利潤為24.44萬元，同比上年的21.25萬元增長15.03%；人均總資產1850.51萬元，同比上年的1637.25萬元增長13.03%；人均凈資產258.70萬元，同比上年的226.26萬元增長14.33%；人均納稅14.81萬元，同比上年的13.90萬元，增長6.59%（見表7）。

制造業(yè)百強在人均營業(yè)收入、人均利潤、人均納稅額三項指標數值上遠遜于服務業(yè)百強，其增長率也不及服務業(yè)百強，尤其是制造業(yè)百強在人均營收高于服務業(yè)百強的情況下，人均利潤反而遠低于服務業(yè)百強，但納稅要遠高于服務業(yè)百強。

三、制造業(yè)百強與服務業(yè)百強集中度分析

集中度主要反映企業(yè)的數量及其相對規(guī)模的分布結構。其中，CRn表示前n位企業(yè)在某項經濟指標上占總體的占比。例如，當采用營業(yè)收入來測量時，CR5表示前5位企業(yè)的營業(yè)收入占營業(yè)收入總額的占比。本報告采用CR5、CR10、CR20這三項指標來衡量。

根據表8中顯示的結果，2015年制造業(yè)百強中前5位的營業(yè)收入、凈利潤、總資產、納稅額、從業(yè)人數的CR5分別達到了61.26%、61.85%、58.34%、63.18%、80.14%、44.30%，產業(yè)集中度較高，尤其是納稅總額，前5名占到了80%以上，但根據上年比較，在營業(yè)收入與資產總額增加的同時，其它指標呈發(fā)散趨勢，尤其是凈利潤發(fā)散度較高，顯示前五強在增加投資與營收增加的情況下，增收不增利；前10位的營業(yè)收入、凈利潤、總資產、納稅額、從業(yè)人數的CR10分別達到了81.72%、74.85%、76.16%、78.72%、92.24%、66.66%，相比較CR5而言，發(fā)散趨勢得到收斂，尤其是在凈利潤和納稅方面大幅收斂，但在營業(yè)收入方面表現發(fā)散趨勢；前20位的營業(yè)收入、凈利潤、總資產、納稅額、從業(yè)人數的CR20分別達到了91.08%、88.85%、89.95%、89.19%、96.13%、80.93%，相比較CR10而言，趨勢得到收斂，值得說明的是，凈利潤收斂態(tài)勢明顯，說明位于名次10～20的企業(yè)經濟效益較好。總體而言，制造業(yè)百強中前5強的產業(yè)集中度高，百強制造業(yè)的運營資本和經營成果的90%左右都集中在前20強。

反觀2015年服務業(yè)百強，如圖9所示，前5位的營業(yè)收入、凈利潤、總資產、納稅額、從業(yè)人數的CR5分別為49.09%、65.89%、82.98%、54.67%、59.22%、41.08%，產業(yè)集中度不一，在資產總額與凈利潤方面集中度較高，相比較上年比較而言各項指標呈發(fā)散趨勢，尤其是營業(yè)收入、凈利潤、凈資產、納稅方面發(fā)散明顯；前10位的營業(yè)收入、凈利潤、總資產、納稅額、從業(yè)人數的CR10分別達到了69.12%、70.84%、86.88%、59.45%、70.07%、61.04%，相比較CR5而言，行業(yè)集中度較高，發(fā)散趨勢得到收斂，但仍然呈發(fā)散趨勢；前20位的營業(yè)收入、凈利潤、總資產、納稅額、從業(yè)人數的CR20分別達到了85.00%、86.14%、93.22%、77.94%、84.43%、71.01%，相比較CR10而言，各項指標集中度基本超過80%，資產總額得到收斂，除就業(yè)外，其它指標，發(fā)散趨勢趨緩。

相比較而言，制造業(yè)百強集中度要高于服務業(yè)集中度，制造業(yè)前5強行業(yè)集中度高，但前20強基本集中了百強的資源與成果。一方面是制造業(yè)龍頭企業(yè)體量大，行業(yè)規(guī)模參差不齊，另一方面，也由于服務行業(yè)資本構成關系緣故（尤其是排位靠前企業(yè)擁有龐大的金融資產）和服務業(yè)態(tài)多，以及上海大力發(fā)展服務業(yè)的政策環(huán)境驅動及良好的金融要素環(huán)境，從而導致服務業(yè)百強的行業(yè)集中度弱于制造業(yè)百強。

四、制造業(yè)百強與服務業(yè)百強差異分析與發(fā)展建議

一）差異性分析

影響制造業(yè)百強和服務業(yè)百強2015年發(fā)展差異的原因主要有以下幾方面：

1.制造業(yè)穩(wěn)中有增，服務業(yè)持續(xù)較快增長，服務業(yè)經營狀況總體優(yōu)于制造業(yè)。一是制造業(yè)部分帶動力和影響力較高的行業(yè)增長缺乏穩(wěn)定性或貢獻率偏低；二是產業(yè)結構仍面臨著結構轉換趨緩、環(huán)境依賴趨強、產業(yè)競爭力趨弱、節(jié)能降耗趨緊等多方面的問題；三是偏重出口導向的制造業(yè)受制于國際國內經濟不振，持續(xù)地位徘徊，經濟增長動力不足，但總體仍在合理區(qū)間內；服務業(yè)在上海“四個中心”建設的驅動下，新業(yè)態(tài)、新模式加速發(fā)展，同時，受自貿區(qū)、“大眾創(chuàng)新、萬眾創(chuàng)業(yè)”的影響，服務業(yè)吸納就業(yè)能力加強。

2.制造業(yè)百強依靠國營經濟、傳統大企業(yè)、大工業(yè)支撐經濟增長的慣性仍然較強，強者恒強。對制造業(yè)百強而言，尤其是推動快速增長的內外部動力機制尚未實現真正轉換，增速持續(xù)回落；而服務業(yè)受益于上海的“四個中心”政策、區(qū)位優(yōu)勢和發(fā)達的金融要素市場，以及自貿區(qū)的外溢效益和新業(yè)態(tài)、新模式的涌現，增速大大高于制造業(yè)，并且繼續(xù)高增長態(tài)勢。

3.在經濟結構逐步優(yōu)化的過程中，服務業(yè)增長速度快于制造業(yè)，服務業(yè)占比穩(wěn)步提高，形成了制造業(yè)和服務業(yè)“雙輪驅動”。服務業(yè)百強的主要動力是金融、貿易、電子商務等現代服務業(yè)，制造業(yè)受內外環(huán)境、自身結構、創(chuàng)新轉化程度影響大，基于自身的內生創(chuàng)新動力和基于服務型制造模式的效應還沒有體現出來，傳統產業(yè)還處于升級換代中。

4.制造業(yè)百強的行業(yè)領域集中，產業(yè)結構剛性強，如汽車、鋼鐵、船舶等，基本上是一枝獨大，同時，也存在傳統產業(yè)疲軟，部分行業(yè)產能過剩的問題；而服務行業(yè)百強則是群龍并起，多個行業(yè)領域都有若干家企業(yè)進入百強，行業(yè)規(guī)模優(yōu)勢明顯，行業(yè)結構態(tài)勢向好，從CR5、CR10、CR20集中度指標就可以體現出來。

二）.發(fā)展建議

1.大力發(fā)展服務型制造，提高生產型服務業(yè)發(fā)展水平。一是引導企業(yè)在研發(fā)設計、生產控制、產品營銷、企業(yè)管理等多個環(huán)節(jié)拓展價值鏈，形成一批具有旺盛生命力和競爭力的新型制造業(yè)企業(yè)；二是制定制造業(yè)服務化發(fā)展指導意見，建立制造服務融合的專項基金，組建促進制造業(yè)企業(yè)服務化運營的各類平臺，大力支持民營企業(yè)創(chuàng)新活動，協助企業(yè)進行服務創(chuàng)新。三是加快發(fā)展金融、交通運輸、現代物流、高技術服務、設計咨詢、商務服務、電子商務等生產性服務業(yè)，鼓勵生產制造企業(yè)改造現有業(yè)務流程，加快從生產加工環(huán)節(jié)向自主研發(fā)、品牌營銷等服務環(huán)節(jié)延伸，使制造業(yè)服務化成為企業(yè)轉型升級的主流趨勢。

2. 以對接“中國制造2025”為契機，進一步優(yōu)化制造業(yè)和生產性服務業(yè)布局，加快上海建設全球科創(chuàng)中心的總體部署，積極推進智能制造發(fā)展，將智能制造打造成為上海全球科創(chuàng)中心中的核心支柱，促進新技術、新產業(yè)、新模式、新業(yè)態(tài)“四新”經濟在更大范圍內推廣，實現生產型制造向服務型制造轉型，推動制造業(yè)整體升級，不斷向創(chuàng)新鏈、產業(yè)鏈、價值鏈高端邁進。

3. 圍繞“四個中心”建設，進一步加快現代服務業(yè)發(fā)展。加快國際航運中心建設，即建立國際航運樞紐港、現代港口集疏運體系和現代航運服務體系；加快金融中心建設，要在金融市場、金融組織、金融人才、金融環(huán)境四大領域進行奠基性布局并通過積極探索逐步增強動能與影響力；加快貿易中心建設，要從建立標志性的核心積聚區(qū)塑造開始，以此為平臺筑巢引鳳，推動基礎性元素的積累，并作系統性設計。

4. 加快推進企業(yè)集團整體上市或核心業(yè)務資產上市，積極穩(wěn)妥發(fā)展混合所有制經濟；加大布局戰(zhàn)略性新興產業(yè)，提高國資在戰(zhàn)略性新興產業(yè)等重點領域的集中度；鼓勵央企、民企與地方國企之間實施合并、兼并、重組，積極引入民間資本，實現企業(yè)快速成長，扶持更多的企業(yè)進入“百億俱樂部”、“千億俱樂部”；

5.以“互聯網+”催生經濟社會發(fā)展新形態(tài)，推動服務型經濟的新技術、新模式、新產業(yè)、新業(yè)態(tài)，經濟形態(tài)不斷衍生，帶動社會經濟實體的生命力，推進產業(yè)結構的轉型和升級，并建立與城市發(fā)展相匹配的產業(yè)體系。包括新一代互聯網物聯網產業(yè)與技術、智能制造系統等未來新興產業(yè)，使上海更加具有引領產業(yè)發(fā)展方向、配置資源要素的能力。

目前國內外經濟環(huán)境依然錯綜復雜，全球經濟復蘇曲折緩慢，經濟企穩(wěn)回升的基礎仍不牢固，上海企業(yè)經濟下行壓力依然較大。因此，需要我們增強憂患意識，穩(wěn)定預期、增強信心，加強各項政策銜接配合，形成增加有效需求的疊加放大效應，確保經濟運行在合理區(qū)間。

（ 執(zhí)筆：容慶，上海電力學院副教授）