我國商業銀行當前信用風險分析及防控對策

摘 要：為防控商業銀行信用風險，作者通過調查分析，發現我國商業銀行當前信用風險較突出，使商業銀行凈利潤下降。作者剖析了商業銀行信用風險產生的原因，提出了相應的防控對策：健全防控機制，落實管控責任；調整信貸策略，控制新增不良；排查重點風險，防范風險傳染；處置存量不良，增強抵御能力；發揮部門職能，營造誠信環境。

關鍵詞：商業銀行 信用風險 防控對策

在經濟下行和國家推行供給側改革背景下，我國商業銀行不良貸款不斷反彈，信用風險凸顯，管控壓力巨大，分析其信用風險現狀，剖析產生的原因并提出防控對策尤為重要。

一、商業銀行信用風險內涵

商業銀行信用風險是指借款人因種種原因，不愿或無力履行合同條件而構成違約，致使銀行遭受損失的可能性。有四個主要特征：（1）客觀性，不以人的意志為轉移。（2）傳染利益的驅使是信用風險出現的重要原因性，一個或少數信用主體經營困難或破產就會導致信用鏈條的中斷和整個信用秩序的紊亂。（3）可控性，其風險可以通過控制降到最低。（4）周期性，信用擴張與收縮交替出現。

二、我國商業銀行信用風險現狀及影響

從全國來看，銀行業不良率大幅攀升。2015年年報數據顯示，在經濟下行壓力加大的背景下，商業銀行不良貸款率均出現較大幅度攀升。截至2015年末，五大行平均不良貸款率達到1.68%，同比上升0.42個百分點；2016年6月末商業銀行不良貸款率1.81%。由于不良大幅反彈，2015年，商業銀行撥備覆蓋率均出現較大幅度下降，多家銀行撥備覆蓋水平已接近監管紅線。由于國內商業銀行信用風險突出，使凈利潤增速普遍下降。2015年國內商業銀行整體凈利潤增速出現大幅下滑，五大行平均凈利潤增速僅為0.79%，同比下降5.83個百分點。

三、我國商業銀行信用風險成因分析

1.經濟下行增大商業銀行信用風險。從2015年全國經濟數據看：2015年全年國內生產總值676708億元，比上年增長6.9%，創25年新低。規模以上工業企業利潤總額同比下降2.3%，增速比去年同期回落6.6個百分點，比2013年同期下滑14.5個百分點；利潤總額累計同比下降2.3%，為多年來首次下降。其中利潤下降較多的是采礦業、金屬冶煉、專用設備。與此同時，工業企業的虧損面呈現大幅度擴散的趨勢。2015年，規模以上工業企業虧損單位數同比增長了20.6%，比2014年和2013年分別提高了8.4和16.3個百分點。規模以上工業企業的虧損總額增長更快，2015年，規模以上工業企業虧損總額增長了31.3%，與2014年和2013年相比分別提高了8.9和36.4個百分點。總之，2015年多項宏觀經濟數據顯示中國經濟正處于低谷：GDP增速創近25年新低；固定資產投資創近16年來新低；民間固定資產投資創近5年新低；房地產開發投資創近17年來新低；社會消費品零售創近12年來新低。由于GDP增長率與不良貸款率呈負相關關系，經濟下行時，一些企業經營持續困難，出現開工不足、資產縮水、負債增加、盈利下降和現金流萎縮，處于不斷失血狀態，盈利能力、償債能力和運營能力普遍下滑，違約風險逐漸增大，直接影響銀行信貸資產質量，增大銀行信用風險。

2.“去產能”影響商業銀行信貸資產質量。2015年中央經濟工作會議定調2016年是十三五開局之年，也是推進結構性改革的攻堅之年，“三去一降一補”五大任務之首就是“去產能”，在中央“去產能”決心下，商業銀行將面臨嚴峻挑戰：一方面不良貸款預期增幅加大；另一方面，這類客戶的投資需求疲軟，貸款需求下滑厲害。2016年，商業銀行仍面臨不良貸款雙升、傳統行業信貸需求乏力的局面。

3.社會各類風險交叉傳染增大商業銀行防控信用風險的壓力。從近年風險演變特點看，各類風險交叉傳染的趨勢越來越明顯，包括行業風險通過產業鏈傳染，區域風險通過投資鏈傳染，客戶風險通過貿易鏈、擔保鏈、隱性集團客戶傳染，表內表外、境內境外、信貸與類信貸、小企業與個人風險交叉傳染，使商業銀行防控信用風險的壓力越來越大。

4.經營環境不佳，使商業銀行難以防范和化解信用風險。一是隨著利率市場化進程加速，客戶經營和融資模式逐漸發生變化，表現為企業集團化、用信大額化和融資多元化，對銀行信貸經營管理提出了諸多挑戰。二是借款人誠信缺失。目前我國還沒有形成一套比較完善的社會信用體系，缺少有效的違約懲罰機制，法律法規也尚未健全，在現有的法律框架下執法不嚴現象較嚴重，這使得市場的經營主體在衡量失信的成本—收益時出現不對稱現象，失信的收益遠大于失信的成本，因此有些企業或者個人出現有錢不愿還的現象，這在某種意義上激勵了違約的發生概率。如有的借款人賴賬不還，有的利用信用卡惡意透支，助學貸款的大學生畢業后不知去向，借款企業高管或投資人跑路、失聯，有的借款企業利用破產、兼并或分立故意逃廢債等，使銀行貸款難以收回。三是民間借貸和非法集資風險持續向銀行體系傳染蔓延。有的借款人將銀行貸款用于民間借貸或非法集資，一旦到期不能收回，往往難以及時足額歸還銀行貸款。四是借款人騙貸或挪用貸款。當前針對銀行的外部詐騙和侵害案件不斷增多，部分財務公司、投資公司、互聯網金融公司冒用銀行信用問題突出，案件防控壓力日益加大。有的借款人利用虛假注資、向銀行提供虛假財務報表、虛假身份資料、虛假營業執照、虛假貿易背景或虛假抵押權證等騙貸，有的借款人不按約定的貸款用途使用貸款，將銀行貸款挪用于股市、房市或其他高風險領域，這些都給銀行造成信用風險。五是部分地方政府協助銀行化解處置風險的能力和意愿下降，個別銀行對困難企業抽貸壓貸引發風險仍時有發生。六是司法系統借貸案件增多，審理排隊時間較長，償債判決執行困難，這些都對銀行維護信貸資產質量穩定構成了障礙。

5.借款人經營管理不善，難以持續經營或連續虧損，到期不能償還銀行貸款。有的企業盲目擴張、過度投資、過度融資、盲目對外擔保，導致資金鏈緊張或斷裂；有的貸款項目嚴重超期、超概，不能達到預期效益；有的借款人組織或參與民間借貸，支付出現困難，主營業務停止；有的借款人成本控制能力低，對產品、原材料市場判斷錯誤，造成收不抵支，虧損嚴重，難以還貸。

6.借款人因行業風險積聚，產品市場萎縮，難以歸還貸款。如批發零售業新產生不良貸款的原因主要是“經營問題”及受到互聯網沖擊或附加在鋼鐵、煤炭等產能過剩產業鏈上受行業影響造成；住宿和餐飲業新產生不良的原因在于經濟下行，人們的有效收入增長有限，需求不足，加之國內反腐，公務消費減少，住宿和餐飲業呈現出供大于求，行業效益下降；制造業新產生不良的原因主要集中在“經營問題”和“盲目投資融資”；農林牧漁業新產生不良的原因在于受自然災害、病蟲害、市場行情和原材料成本增加影響造成；采礦業新產生不良的原因在于煤炭和黑色金屬開采的風險較大，下游需求銳減導致自主產品定價能力弱，2015年，煤炭和黑色金屬開采的規模以上虧損企業比率都在30%左右。

7.商業銀行自身管理薄弱粗放是其信用風險產生的內因。

7.1貸款審批機制中責任不明，影響貸款審議和貸后管理質量。當前大部分商業銀行特別是國有商業銀行的貸款審批權限上收，實行分層管理和集中審議、審批，這種審議、審批和管理機制，容易造成集體審議，法不責眾，貸款出現不良和風險，難以認定審議人員的責任；上級行的信用管理部門既管制度制定、監測，又管貸款審查.審議.批復和放款審核，責任認定時還要初審，這容易造成既當運動員又當裁判員，不利于崗位和部門制衡，容易產生操作風險；貸審會和合議會絕大部分審議人員是兼職，審議工作非審議人員崗位職責，且審議人員每人都有很多自身崗位工作，難以對審議項目精細斟酌，難以保證審議質量；由于權限集中到上級行太多，上級行的客戶經理數量和精力有限，在貸前調查和貸后管理上只有粗放運作和走馬觀花，無法做到深入和精細化。

7.2政策制度執行力不強，剛性約束不夠。一是不嚴格執行國家產行業政策。有的商業銀行對國家產行業政策的敏感性不強，如國家明確了鋼鐵、煤炭、水泥、火電等行業是控制壓縮類行業，但有的商業銀行對這些行業該壓不壓，該退不退，直至形成不良。二是對銀行監管部門和內部的制度執行不嚴。如有的銀行不嚴格執行受托支付制度和貸款“三查”制度，造成貸款被騙、資金被挪用等。

7.3風險管理前瞻性欠缺。突出體現在跟不上市場、形勢的變化，有的銀行的政策制度、管理手段沒有與時俱進，最終在風險防控的有效性上出現偏差。

7.4銀行從事信貸業務及風險管理的員工素質未能適應業務發展的要求。一是有的員工思想道德素質不過硬，內外串通，少數內部人員默許、縱容、甚至配合客戶造假，利用假資料騙貸；有的收受借款人好處，放寬貸款準入條件和要求，規避信貸政策制度，違規發放貸款，造成貸款不能收回。二是業務素質達不到要求。有的對國家的相關法律法規和政策制度不熟，相關知識面不夠，有的貸款調查、審查能力不強，不能判斷借款人提供的資料、信息的真實性以及貸款的可行性，致使不該貸的貸款放出去形成不良。三是責任意識不強。有的“三查”人員責任心差，造成貸款調查不深入、不細致，審查不嚴格，貸后管理不到位，致使貸款出現風險。

四、防控商業銀行信用風險的對策

在西方銀行業幾百年的發展歷程中，一些國際大銀行能經受住多輪經濟周期的考驗，其成功經驗主要有以下幾個方面。一是確保財務的穩健性；二是調整業務結構；三是實行積極的組合風險管理。我國商業銀行要防控信用風險，應借鑒西方銀行業的經驗，做到：

1.健全防控機制，落實管控責任。

1.1強化員工培訓和教育。一是加強責任意識和“兩學一做”教育，使員工在思想上增強責任感，不愿違規違紀；二是強化業務培訓，拓寬員工知識面，提高信貸業務技能，以適應經濟形勢和環境變化的要求。

1.2健全信用風險防控機制。一是建立健全全面風險管理體系，細化風險管控的激勵和約束機制，加強對機構、人員履職情況的監控分析，并根據監控的結果對信用經營管理內設機構、從業人員進行評價和控制，發揮全員風險管理的積極性和主動性，提升風險管理精細化程度和全面風險管理水平。

1.3完善信貸審批機制。一是成立貸款審查審批中心，將信用管理的制度制定.監測.責任認定與審查、審議分離，配備專職審議人員，將審議職責落實到崗位職責，落實終生責任追究制度，對忽視調查.審查揭露風險而同意通過貸款項目的，加重處罰。二是對二級分行和經營行下發部分貸款審批權限和管理權限，使其責權利均衡。上級行主要負責監測和責任認定，改變當前上級行既當運動員又當裁判員的局面。

1.4建立全面授信管理體系。加強對客戶各類授信業務的整體管控，對同一法人客戶的表內外、類信貸授信業務，以及以企業法定代表人承貸實際用于企業生產經營的個人授信、信用卡授信，在遵守各自業務流程的同時，對信息全面分析、額度統一管控、風險統一監測，防止過度授信。將客戶關聯關系識別與核查情況作為授信調查的必備內容，加強對表內外風險的監測，規避控制表外風險輸入和非信貸領域的風險傳導。加強大額用信客戶風險管理，對有多家銀行介入的大額用信客戶，適當控制融資占比，鼓勵通過組建銀團分散風險。

1.5完善信用風險監測評估體系。一是建立能夠針對宏觀經濟波動的提前反應機制，加強宏觀經濟運行和國家政策分析，能夠準確把握宏觀經濟走勢，為商業銀行制定信貸政策提供指引。二是強化風險監測，將處置關口前置，確保風險信號早預測、早發現、早處置。三是運用信息技術提高信貸識假防假能力。在堅持面談、實地走訪、報表審核等傳統“三查”手段的基礎上，充分挖掘整合銀行內的客戶關系管理、內控、審計、風險、結算等信息，以及外部的人行、銀監會、工商、法院、稅務、環保、海關、媒體等信息，強化多渠道的校驗分析和邏輯判斷，解決調查、審查、貸后管理中的信息不對稱問題。加強集團與關聯關系分析、法人客戶資金查詢、財務分析、預警監控等系統工具應用，將系統工具應用職責細化落實到信貸業務各環節。四是建立至少跨越一個完整經濟周期的違約數據庫，改善由于數據期限跨度不夠導致的違約率估計偏差問題。設計更為科學的計量風險模型，在考慮經濟周期各個階段指標差異的基礎上對信用風險進行計量。

1.6落實部門和崗位風險管控責任。客戶部門和客戶經理負責收集并核實客戶信息，對信息的真實性、完整性、有效性負責，貸前調查，要深入細致，客觀真實，多渠道盡職核查客戶隱性債務、交易對手真實性和資金用途真實性，多渠道核查客戶真實經營狀況和第一還款來源情況，調查不能走過場，更不能編造虛假信息。貸款審查中心和審查人員負責把好貸款準入關和制度關，優選行業、優選客戶，審查時要全面、仔細、嚴格，不符合基本條件的一律不能過關，防止盲目介入或支持風險客戶。貸后管理部門和人員，要負責貸款資金用途、流向、借款人經營情況和還款能力等的監測，對風險及時發現、及時預警、及時化解、及時處置。

1.7規范責任認定和追究。一是明確責任認定和標準，重點核查業務辦理各環節是否盡職合規，對違法違規違紀行為設置“高壓線”，實行“零容忍”，嚴厲懲治“亂作為”，尤其是要加大對主要決策人員責任的追究力度。二是抓典型。對消極懈怠、缺乏責任擔當的“不作為”要進行嚴肅問責，處理必須從嚴，追究必須到位。商業銀行的上級行要做好監測和責任認定，一旦發現違規違法，加大加重處罰，增大違規人員的違規成本，使其不敢犯。三是對于風險長期高企的機構、履責不盡職的人員直接停止其辦理業務的權限和資格。

2.調整信貸策略，控制新增不良。

2.1突出支持重點。一是加快融入國家重點戰略。主動對接國家戰略項目，大力支持交通通道、水利、能源、信息和中外合作園區等重大基礎設施建設。二是加大對科技創新的支持力度。緊緊圍繞科技創新創業企業的特點和實際融資需求，適當拓寬抵質押品范圍，探索開發新業務和新產品。三是積極做好消費重點領域的金融服務，優先支持居民家庭首套住房和改善性住房需求，加大對棚改房、農民工及外來人口進城購房和房屋租賃的支持力度。第四，順應經濟結構輕資產化趨勢，推進信貸行業結構調整，積極穩妥地提高生產性服務業、文化旅游、教育、醫療等輕資產行業信貸配置，以及“三農”特色產品、風險權重較低的零售業務及其他低風險業務，經營策略從以前注重“壘大戶”、固定資產融資抵押等，逐步向經營活躍、知識產權自主化的中小型企業、新興行業客戶傾斜，促進信貸資源從“大而重”的行業向“小而輕”的行業轉變。第五，重點拓展“一大一小”兩類客戶，圍繞國家重點投資領域和“十三五”規劃的重大項目，積極營銷和儲備一批大客戶、大項目，重點支持科技型、創新型、特色型小微企業以及依托新興產業優質核心企業和優質機構類客戶的供應鏈型小微企業。

2.2優化信貸供給結構。（1）利用國家推動產業結構轉型升級的契機，調整優化信貸結構，積極支持供給側結構性改革，建立綠色信貸長效機制，大力推廣綠色信貸和能效信貸。（2）根據區域、行業、客戶和產品差異，實施“有扶有控”的差別化信貸政策。在風險可控的前提下對產能過剩行業中產品有競爭力、有市場、有效益的優質企業，繼續給予信貸支持；對資金周轉出現暫時困難但仍具備清償能力和市場競爭力的企業，通過調整貸款期限、還款方式等措施，切實緩解企業債務壓力；對兼并重組企業，進一步擴大并購貸款規模，合理確定并購貸款期限，通過組建銀團貸款或聯合授信等方式予以支持。

3.排查重點風險，防范風險傳染。

3.1全面排查重點領域和行業信貸風險。重點關注經濟下行影響較大的領域和行業風險，全面排查房地產、地方政府融資平臺、產能過剩潛在風險，收縮部分集中度較高的房地產和融資平臺客戶貸款，落實國家節能減排和淘汰落后產能各項政策，加強與政府的信息共享，及時掌握不符合產業政策的客戶名單。

3.2防范風險傳染。商業銀行應加強對集團客戶、關聯企業、擔保圈、上下游貸款的風險甄別和貸后管理；關注產能過剩的制造業、批零業、采礦業等高風險行業，分析風險在產業鏈上下游蔓延的情況，制定風險隔離措施，嚴防因企業資金鏈斷裂引發連鎖反應；建立健全擔保貸款監測臺賬，確定存量擔保圈貸款的核心客戶和關鍵節點，拆圈解鏈化解風險。一是加強集團客戶風險管理。按照集團客戶四大特征加強集團客戶標識，對集團客戶，要加強資金監管和高層對接，關注整個集團授用信和擔保情況，及時掌握集團整體風險狀況，防止過度授信和過度關聯擔保。二是加強擔保鏈擔保圈管理。應用客戶關聯關系分析與擔保圈識別功能，準確識別與劃定擔保圈，通過增加抵質押和追加實際控制人或主要股東連帶責任擔保等方式逐步拆解擔保鏈，優先退出擔保圈中信用等級較低或行業發展前景較差的客戶。三是加強押品風險管理。合理、審慎確定抵質押物評估價值和抵質押率，加強押品貸后管理和價值重估，定期對押品實物進行現場檢查，復查押品抵質押登記情況，防范虛假抵質押、抵質押品滅失、減值和不足值風險。 四是進一步規范政府增信機制和銀擔合作業務管理。適時開展政府增信業務后評價，及時停辦不良率高、代償率低、不可持續的政府增信業務。對融資擔保公司實施分類排隊、分級管控，重點支持政策性擔保公司，堅決退出資質資信差、不履行代償責任的擔保公司。加大退出類擔保公司在保業務壓退力度，督導擔保公司履行代償責任，做好在保不良資產保全和清收處置工作。

3.3加強重點地區授信業務風險防控。商業銀行應加強對轄內不良貸款集中、關注類貸款和不良貸款率較高等重點地區的風險監測預警和評估，分析信用風險爆發的原因和趨勢，預判出現區域性風險的可能，對于風險較大的區域，及時制定風險預案；審慎開展異地授信業務，建立異地授信業務臺賬監測制度，規范異地授信業務管理。

4.處置存量不良，增強抵御能力。

4.1加大對出清“僵尸企業”不良貸款的處置力度。一是清理“僵尸企業”。 商業銀行應全面自查，內部建立不符合國家能耗、環保、質量、安全等標準和結構調整方向的“僵尸企業”名單。二是加大對“僵尸企業”存量貸款的退出力度。對長期虧損、失去清償力和競爭力的“僵尸企業”或環保安全不達標且整改無望的企業，盡可能加快重組和退出，及時采取資產保全、訴訟、債務重組等措施，盡最大可能化解風險。

4.2積極盤活不良資產。一是實行一戶一策。加強對轄內信用風險集中的重點地區、行業和客戶的風險監測分析預警，特別是強化對逾期90天以上貸款客戶、出現信貸違約的客戶、因無法歸還本息貸款重組客戶、押品價值顯著下降客戶、持續虧損客戶、關聯或擔保企業出現風險的客戶及其他具有風險指征的客戶的風險排查，實行動態名單制管理，針對不同產行業、不同企業，分類施策，“一戶一策”制定風險化解處置方案。二是建立銀行業機構、監管部門、銀行業協會三方聯動的重點客戶信用風險防控責任機制，強化風險客戶分類管理。第三，加快形成合力。主動加強與司法機關、地方政府的溝通協作；主動加強向上級行的匯報溝通，爭取政策支持；商業銀行同業間要加強整體聯動，依法合規開展集體維權，對有三家以上債權銀行的客戶成立債權人委員會，由債權最大的銀行業機構擔任牽頭行，將所有債權人納入債權人委員會，集體研究增貸、穩貸、減貸、重組等處置措施，依法、合規、有序維權，堅決遏制逃廢債行為，堅決維護銀行權益。

4.3加強不良貸款清收處置。把自主清收放在首要位置，以自主清收為根本，綜合運用直接追償、訴訟追償、貸款減免、委外清收、呆賬核銷等多種處置手段，化解存量資產風險。加大訴訟力度，提高不良貸款訴訟率，努力實現不良貸款訴訟清收全覆蓋，充分運用法律手段，抓住已訴未審結、已判未執行案件，攻堅一批久拖未決的訴訟案件依法清收；綜合運用貸款重組、利息減免、單戶轉讓、委托外部清收等手段，提高處置成效；充分利用資產證券化、債務重組和轉讓、資產管理公司收購等市場手段處置不良資產，提升市場化、多元化、綜合化處置能力；在符合政策規定和監管要求的情況下，加快不良貸款核銷。

4.4增強風險抵御能力。商業銀行應對具有信貸性質的非傳統業務和新興業務足額計提撥備；審慎制定利潤分配政策，利潤要優先補充核心一級資本，合理確定利潤留存比例和分紅比例。

5.發揮部門職能，營造誠信環境。

5.1盡快將小貸公司和融資性擔保公司的征信接入人民銀行征信系統。做好小貸公司和融資性擔保公司的征信服務，盡快將其接入人民銀行征信系統，為商業銀行、監管部門提供有效參考。對民間借貸利率定價過高問題，應采取適當形式進行管制，確保符合市場規律原則，使資金需求方融資成本處在合理區間。

5.2嚴厲打擊失信行為。必須增強借款人的誠信意識，塑造誠信經營風氣。明確政府政策導向、銀行信貸導向和社會輿論導向，嚴厲打擊失信行為。建議政府通過取消稅收減免、提高工商審批門檻等措施震懾失信借款人，嚴厲打擊失信行為；銀行對嚴重失信借款人堅決退出；行業協會、地方商會將逃逸的企業主列入黑名單，切斷后續合作，使其失信成本大大提高。在整個社會背景下，宣揚儒家的誠信文化，使整個社會形成一種“誠信光榮，失信可恥”的觀念，將失信扼殺在萌芽中。

5.3建議銀監局向商業銀行開放風險信息系統的查詢權限，以便及時了解各商業銀行報送的貸款客戶風險。

5.4建議銀監局或人民銀行建立各商業銀行監控、查詢客戶信貸資金流向的平臺，以便了解客戶之間的資金關聯和信貸資金流向，防止信貸資金被轉移和挪用。

5.5建議銀監部門對商業銀行出臺相應寬松的不良貸款處置監管政策。一是對于還款意愿良好、經營暫時困難的企業或項目，建議銀監部門督促當地黨政加大企業重組力度，并允許商業銀行采取借新還舊、連貸通等方式周轉貸款或通過承債主體轉移、調整期限、利率、擔保等多種方式盤活信貸資產，減少貸款損失。二是建議銀監部門向財政、稅務部門溝通，為商業銀行爭取更加寬松的貸款本息減免、呆賬核銷和不良資產打包轉讓政策，以便商業銀行加大不良資產處置力度。

作者簡介：羅智慧（1968—），女，漢族，籍貫：四川省隆昌縣，高級經濟師，管理學碩士學位，主要從事金融工作；邱健烜（1993—），男，漢族，籍貫：四川省隆昌縣，成都文理學院學生。