我國保險公司償付能力監管問題的研究

【摘要】保險公司償付能力監管是保險監管的首要目標，是保險公司穩定發展的前提。我國正處于“償一代”與“償二代”轉換過渡時期，本文以當前保險公司的償付能力監管所存在的問題為研究主線，通過對當前“償二代”的制度框架和于“償一代”對比進行深入分析，詳細介紹了現階段我國保險公司償付能力監管體系，并對償付能力監管制度體系存在的問題提出解決建議。

【關鍵詞】保險公司，償付能力，償付能力監管，“償二代”

Research on the solvency regulation of insurance companies in China

Tang Yimin

School of finance， Anhui Finance and Economics University， Anhui， 233040， China，

Abstract： the solvency regulation of insurance companies is the primary goal of insurance regulation， which is the prerequisite for the stable development of insurance companies. Our country is in \"a generation\" and \"outstanding two generation\" transition period， the thesis focuses on the current solvency regulation problem for existing capacity， through the institutional framework of the \"two generation compensation\" and \"a generation\" comparative in-depth analysis， the paper introduces pay supervision system of insurance companies in China at the present stage， and puts forward suggestions on the existing system of solvency supervision system of ability.

Key words： insurance companies， solvency， solvency regulation， the two generation\"

前言

隨著中國保險業的飛速發展，如何使保險公司償付能力監管力度與發展速度相匹配成為了當前保險監管的重中之重。保險公司償付能力充足不僅可以使被保險人得到充份的保障，同時能對國民經濟發展和社會穩定能起到積極的促進作用。

一、我國現階段保險償付能力監管制度框架

第一代保險償付能力監管體系已經滿足不了我國現階段保險業的發展要求。目前，我國正處于“償一代”與“償二代”的轉換時期，因此，“償二代”監管體系還有著大量待改進完善的地方。

（一）“償二代”監管制度框架

“償二代”的制度框架是由三大支柱框架構成，分別是定量監管要求、定性監管要求和市場約束機制。

第一支柱定量監管要求，其防范的風險包括保險風險，市場風險和信用風險等量化風險。這就要求保險公司具有與風險相匹配的償付資本，具體防范監管要求包括：一是實際資本的評估，即保險公司資產與負債的評估標準；二是量化資本要求，即最低資本要求；三是資本分級，了解明確各資本的標準將其進行分級分類。四是壓力測試，主要是加強動態償付能力測試，即保險公司在最不利的情景下，對未來本公司的償付能力作出的測試與評價。五是監管措施，即監管機構對于不滿足于上述監管要求的公司采取不同力度的監管干預。該要求主要是通過綜合能力償付能力充足率和核心償付能力充足率來進行評價。

第二支柱定性監管要求，防范的風險主要包括操作風險、流動性風險等第一支柱難以防范的量化風險，主要監管措施是對該風險先進行綜合性的評級，即將這些風險進行區分。隨后在評級的基礎上，監管機構要對保險公司的風險管理作出相應的評估與要求，同時要對保險公司進行現場或非現場的檢查分析，最后對于不滿足于相關監管要求的公司給予一定的監管干預措施。

第三支柱為市場約束機制，主要防范的是非量化的風險，其主要措施包括自身公司的信息披露、外部的監管信息披露和信用評級，最后是由市場進行評價與反饋。

（二）“償二代”監管體系優勢

“償二代”相比于“償一代”主要有兩方面的優勢。首先對于評價指標上，“償一代”評價保險公司償付能力指標是以單一的資本與規模為評價指標，要求規模與資本相適應。而在“償二代”中其對償付能力監管指標升級到核心償付能力充足率，風險和綜合償付能力充足率進行綜合評級，以此確定評級標準。通過“三支柱”這一體系框架讓風險進行量化和細化，更好的確定保險公司的償付能力管控水平，以此作出相應的強化措施。其次，“償二代”減少了由于“償一代”過于粗放的框架而帶來的資本冗積，提高了保險公司資本的利用，有利于保險公司在保證償付能力的情況下獲得更高的資本增益。所以從長遠來看“償二代”更加利于現代我國保險業的發展，無論于民還是對于保險公司都將會帶來更多的益處。

二、我國保險公司償付能力及其監管體系概述

（一）保險公司償付能力概念及其監管的必要性

保險公司是金融領域三大支柱之一，卻又是與銀行業、證券業不同，是一個特殊的專門經營風險的機構，起到風險管理的作用。由于其特殊性，在經營管理中存在一些顯著的特性，包括；風險集中化、賠付的不確定性、資產與負債的相匹配性，這也決定了保險公司必須接受監管來保證公司的償付能力。再者保險公司償付能力監管是監管機構監管重點之一，對公司自身，公司償付能力的充足與否直接關乎著公司發展前景及規模，若保險公司的的償付能力不足，勢必會影響公司對于被保險人的賠付程度，影響公司的經營與發展，給被保險人，甚至給社會帶來不穩定的因素。

（二）我國目前保險公司償付能力監管體系

1.正常層次監管

在這個層次監管當中主要包括以下三個方面的內容：（1）對保險費率的監管。（2）規定準備金的提取數額。（3）風險自留額。正常年度無巨災風險發生，只要監督保險公司對保險費率厘定 的合理、公平，提取足夠的各項風險準備金，并留存與其凈資產相匹配的自留風險額度，合理穩健運營，使其資產保值增值，有充足的資金進行償付或者給付。

2.償付能力充足率監管

也稱之為償付能力保證金監管。由于保費收入的預測及準備金的提取與實際情況存在偏差；投資業務的收益率也存在偏差。這些情況都要求保險公司要用實際資產減去負債后的余額能夠保持最低的償付，得以應付可能產生的偏差。

三、我國目前保險公司償付能力監管的不足之處

（一）預警指標體系不完善

我國的預警指標是借鑒于美國IRIS的基礎，而我國的財務報告的標準離歐盟和美國等國家尚有一段距離，指標大部分為財務指標，所以如何加強非財務類指標是現在預警指標體系的首要建設目標。只有預警指標體系的健全才能更好的為保險公司償付能力形成一道監管屏障。

（二）償付監管方法缺乏動態性

我國目前的償付監管方法主要是靜態償付監管方法，而這種方法主要反映的是保險公司已經發生過的經營狀況，而對未來的的預測不足，而我國的動態監管起步不久，目前仍處在過渡期，所以在指標的選取，預測期間的長短上與其它發達國家相比有著不小的差距，所以需盡快完善相關制度，加強動態監管。

（三）保險公司內部償付監管控制不足

如今我國保險業起步較晚，大部分公司的內部管控體系尚不健全，而保險公司的內部控制也是事前控制的一部分。所以，加強對保險公司內部償付能力監管控制也是對公司和被保險人的負責，是著眼于公司今后的長遠發展。

四、對我國保險償付能力監管制度的完善建議

（一）建立有效的風險預警制度

由于我國目前監管的實際對象主要是保險公司的財務報告等相關資料，所以得更加重視財務指標的完善。而且我國保險業目前仍處于發展階段，所以對于該指標體系的建設更需要借鑒國外發達國家的保險經驗與數據，建立起“三指標”的監管指標體系，分別是流動性指標、安全性指標和盈利性指標，更快的建立起完備的風險預警制度。

（二）償付監管方法要實現“動靜結合”

我國應當逐步從保險業發達國家引進并改進，建立起適合我國保險監管的現金流量測試等動態監管方法，并逐漸構建良好的動態監管環境。隨著經濟技術的日漸成熟，建立并完善在靜態監管之上的動態監管必然是大勢所趨。

（三）加強保險公司的內部償付能力控制體系

對于保險公司償付監管的控制體系完善要抓住三個關鍵點，一是公司償付能力監管分權管理，要進行合理的分權與集權，才能使公司得到高效的監管控制。二是要有著合理的償付能力監管控制目標.三是要合理運用償付能力控制方法。

小結

文中通過提出我國保險公司償付能力監管的制度與體系上所存在的問題，可以得出在制度上要建立起償付能力監管培訓教育制度，要完善公開信息披露。在體系上，我們要加強公司的內部償付能力監管，要完善預警指標體系和加強監管方法的“動靜結合”機制。只有完善并妥善解決上述問題，保險償付能力監管才能與今后保險發展相匹配，保險也才能更加穩步向前。

參考文獻：

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作者簡介：唐益民，1995年，安徽池州人，安徽財經大學金融學院保險系本科生，研究方向：保險理論