我國(guó)社會(huì)轉(zhuǎn)型期的信用缺失

【摘要】：對(duì)處于社會(huì)轉(zhuǎn)型期的中國(guó)來說，我們的法制教育和法制建設(shè)已然越來越完善，可我們處于其中，卻也難以擺脫整個(gè)社會(huì)信用缺失現(xiàn)象愈演愈烈的趨勢(shì)。本文試圖基于對(duì)“信用缺失”現(xiàn)象的本質(zhì)剖析，來分析我國(guó)企業(yè)信用缺失出現(xiàn)的現(xiàn)狀、原因，最終在文章中體現(xiàn)出對(duì)企業(yè)信用問題的反思和重建。

【關(guān)鍵詞】：信用缺失；企業(yè)信用；信用管理體系

一、我國(guó)企業(yè)信用缺失的現(xiàn)狀

企業(yè)信用，可以認(rèn)為是一個(gè)包括商業(yè)信用、銀行信用、產(chǎn)品信用和服務(wù)信用等在內(nèi)的與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相關(guān)的信用體系。

對(duì)我國(guó)轉(zhuǎn)型期的企業(yè)來說，信用缺失主要表現(xiàn)為：一是，商業(yè)信用的缺失，也就是企業(yè)間違約和拖欠的現(xiàn)象。另一方面，企業(yè)之間相互拖欠貸款已成一種風(fēng)氣；三是，財(cái)務(wù)信用的缺失，即表現(xiàn)在會(huì)計(jì)信息嚴(yán)重失真、假賬、假稅票、假報(bào)關(guān)單防不勝防；四是，商業(yè)信譽(yù)的缺失，典型即個(gè)體私營(yíng)企業(yè)規(guī)模化制假售假猖獗，虛假?gòu)V告、假冒偽劣甚至就與消費(fèi)者息息相關(guān)的食品安全也開始岌岌可危。

二、企業(yè)信用缺失背后的反思

（一）信用缺失，溯其根源

西方社會(huì)在開初就認(rèn)為“性本惡”，因此人都是有弱點(diǎn)、有貪欲的。他們首先承認(rèn)了這一點(diǎn)，并不把整個(gè)社會(huì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的健康寄托于道德層面的約束，這樣一來，他們?cè)趥鹘y(tǒng)社會(huì)時(shí)期的交易就以規(guī)則和公平來進(jìn)行約束，他們的信用體系傾向于“生人信用”，他們的中介不是“熟人”，是各種金融機(jī)構(gòu)。他們對(duì)市場(chǎng)中的潛在信用風(fēng)險(xiǎn)是早有預(yù)測(cè)及防范的，是顯得理性的。而不同于中國(guó)，當(dāng)下無法改變由傳統(tǒng)社會(huì)感性束縛交易活動(dòng)所造成的新一時(shí)期的“熟人社會(huì)”。好像我們已經(jīng)難以擺脫用關(guān)系用人性來構(gòu)建我們交易中的信用體系，而明顯的，用感性去應(yīng)對(duì)時(shí)代的發(fā)展，這使得我們顯得脆弱而難堪。

（二）企業(yè)信用缺失的原因反思

信用缺失的形成不是一朝一夕的，是國(guó)民經(jīng)濟(jì)各方面矛盾和問題的綜合反映。本文主要從以下5個(gè)方面進(jìn)行分析。

首先，企業(yè)和個(gè)人等經(jīng)濟(jì)主體普遍信用意識(shí)淡薄。在從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的體制轉(zhuǎn)換過程中，由于對(duì)重建信用制度、樹立信用觀念缺乏應(yīng)有的經(jīng)驗(yàn)，因而企業(yè)信用出現(xiàn)了混亂。對(duì)于企業(yè)來說，其信用在很大程度上決定于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者個(gè)人的信用。因?yàn)樗麄儾恢v信用的意識(shí)決定著企業(yè)的行為，他們不講信用的意識(shí)傳導(dǎo)給企業(yè)，企業(yè)表現(xiàn)出來的也必然是不守信用。

其次，產(chǎn)權(quán)不清。產(chǎn)權(quán)是信用的基礎(chǔ)，產(chǎn)權(quán)制度的基本功能是給人們提供一個(gè)追求長(zhǎng)期利益的穩(wěn)定預(yù)期和重復(fù)博弈的規(guī)則。中國(guó)不少企業(yè)不講信用的根本原因在于企業(yè)的產(chǎn)權(quán)不清楚，沒有明確的所有者。私有產(chǎn)權(quán)雖然產(chǎn)權(quán)界定清晰，但由于產(chǎn)權(quán)保護(hù)程度不足，缺乏誠(chéng)信的短期行為屢屢發(fā)生。

再次，缺乏一個(gè)有效的社會(huì)信用信息系統(tǒng)。交易雙方之間的信息不對(duì)稱是發(fā)生信用危機(jī)的一個(gè)重要原因。在我國(guó)，由于缺乏一個(gè)對(duì)企業(yè)、個(gè)人等經(jīng)濟(jì)主體的信用信息詳細(xì)記錄的系統(tǒng)，在沒有信用信息詳細(xì)[1]記錄的情況下，不講信用的主體即使只從事一次性博弈，也能夠生存一段時(shí)間，這在客觀上促使了失信行為的產(chǎn)生。

最后，現(xiàn)行法律體系不完善。第一，缺乏有效的債權(quán)保護(hù)機(jī)制。現(xiàn)行的法律體系，如民法通則、票據(jù)法、公司法、合同法等，雖然對(duì)部分信用行為的債權(quán)保護(hù)提供了保證，但不能涵蓋全部信用行為，特別是對(duì)債務(wù)人履行義務(wù)的約束不完善且不具有強(qiáng)制性。第二，信用監(jiān)控機(jī)制不完善。我國(guó)至今尚未建立起作為發(fā)達(dá)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中信用體系基礎(chǔ)的信用記錄、征信組織和監(jiān)督制度。對(duì)企業(yè)信用及其他經(jīng)營(yíng)行為的記錄和監(jiān)督分散在工商、稅務(wù)、銀行等不同部門中，既難以形成完整的信用記錄，也無法進(jìn)行有效監(jiān)督，更不可能為企業(yè)和社會(huì)評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)主體承擔(dān)社會(huì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任能力提供基本依據(jù)。

三、我國(guó)企業(yè)信用制度的重建

（一）道德與法治的教育應(yīng)當(dāng)形成一種新的模式

要改變“性善論”很難，但我們應(yīng)當(dāng)在清楚它給我們帶來的弊端的基礎(chǔ)上來發(fā)展我們的道德教育和法治教育。要讓人們清醒的是，熟人和關(guān)系終有一天會(huì)毀了所有的期望，規(guī)則和公平才是適合交易市場(chǎng)的最終約束。

（二）加強(qiáng)信用方面的法制建設(shè)，維護(hù)信用秩序

一是填補(bǔ)我國(guó)信用管理方面的法律空白，如針對(duì)公司破產(chǎn)、大股東內(nèi)部控股、證券公司侵占客戶資產(chǎn)等行為，制定一套完整系統(tǒng)的規(guī)范信用活動(dòng)的專門法律，為信用管理提供法律依據(jù)。另一方面還應(yīng)當(dāng)考慮到，我國(guó)現(xiàn)行的法律法規(guī)中存在不少與信用信息的征信、披露、使用相矛盾的地方。如《商業(yè)銀行法》中規(guī)定“銀行要為儲(chǔ)戶保密，不得隨意向第三方披露”。《統(tǒng)計(jì)法》中，沒有從統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)中剝離征信數(shù)據(jù)的條款，也禁止對(duì)用《統(tǒng)計(jì)法》取得的數(shù)據(jù)進(jìn)行買賣。這些必然會(huì)給信用管理造成很大的不便，使其業(yè)務(wù)范圍和服務(wù)功能受到限制。通過對(duì)這些有沖突矛盾地方的修改和重新解釋是有利于征信數(shù)據(jù)開放和征信產(chǎn)品傳播的。

二是加強(qiáng)執(zhí)法力度，維護(hù)法律的權(quán)威，同時(shí)要在盡可能短的時(shí)間內(nèi)采取法律行動(dòng)，維護(hù)勝訴人的權(quán)益，使違法、違約侵犯他人利益者受到應(yīng)有的制裁。

（三）加快征信數(shù)據(jù)的開放和信用數(shù)據(jù)庫的建立

各相關(guān)政府部門，如工商、海關(guān)、法院、財(cái)政、銀行、證監(jiān)會(huì)等部門，應(yīng)該依法將自己掌握的企業(yè)信用數(shù)據(jù)和個(gè)人公共信用數(shù)據(jù)以一定的形式向社會(huì)開放，以保障這些信用信息為社會(huì)所知曉。在此基礎(chǔ)上建立政府、行業(yè)、征信機(jī)構(gòu)三個(gè)層次的資信數(shù)據(jù)庫，并采取有償服務(wù)的方式向社會(huì)開放。特別是征信機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)庫，由于它們要給客戶提供規(guī)范的資信調(diào)查服務(wù)和信用評(píng)估服務(wù)，其建立的資信數(shù)據(jù)庫應(yīng)當(dāng)數(shù)據(jù)量大、信息齊全、并能及時(shí)更換相關(guān)信息。

（四）促進(jìn)信用中介機(jī)構(gòu)的建立和規(guī)范發(fā)展

為了保障信用中介機(jī)構(gòu)能夠客觀、公正、獨(dú)立地運(yùn)營(yíng)，在發(fā)展初期需要政府部門予以規(guī)范和推動(dòng)，扶持信用中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展，建立起信用體系的基本架構(gòu)。對(duì)現(xiàn)有的信用中介機(jī)構(gòu)可以采取優(yōu)勝劣汰的方式，使業(yè)務(wù)逐步向有規(guī)模、有影響的機(jī)構(gòu)集中，通過競(jìng)爭(zhēng)整合，提高信用中介機(jī)構(gòu)的素質(zhì)。此外，可以借助法律法規(guī)的硬性規(guī)定，擴(kuò)大各方面對(duì)信用產(chǎn)品的使用范圍，以推動(dòng)需求的增加；大力倡導(dǎo)“第三方評(píng)估”，積極采用獨(dú)立的信用中介機(jī)構(gòu)提供的信用產(chǎn)品，推動(dòng)獨(dú)立的信用中介機(jī)構(gòu)的發(fā)展。

（五）制定科學(xué)的評(píng)級(jí)方法和評(píng)級(jí)指標(biāo)體系，建立信用信息披露及懲戒制度

對(duì)企業(yè)采用三等九級(jí)制進(jìn)行登記分類，對(duì)個(gè)人采用百分制進(jìn)行打分，使信用評(píng)級(jí)公開化、標(biāo)準(zhǔn)化，提高評(píng)估結(jié)果的可比性，推動(dòng)信用體系在全國(guó)范圍的推廣和與國(guó)際同行業(yè)接軌。建立信息披露和懲戒制度，形成信用的社會(huì)監(jiān)督和約束機(jī)制。比如，對(duì)不講信用故意拖欠、惡意逃廢貸款本息的企業(yè)，通過網(wǎng)絡(luò)等各種媒體向社會(huì)公開發(fā)布“黑榜”，并建立對(duì)社會(huì)公開的違約信息數(shù)據(jù)庫，使這些信息能被需要者及時(shí)查詢。

（六）建立企業(yè)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度

企業(yè)作為信用的持有者和授予者，其信用管理水平的提高是我國(guó)市場(chǎng)交易信用程序的必要前提和重要基礎(chǔ)。企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立一套科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度，減少企業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

綜上所述，盡管我們現(xiàn)在看問題難免遵從這些框框架架，難免顯得有些不切實(shí)際，可是只有對(duì)這些問題一遍一遍的思考之后，我們才可能看清自己、看清我們真正可以做到的程度。反思信用問題讓我陷入一種對(duì)社會(huì)的絕望當(dāng)中，同時(shí)也充滿了無限的希望。這矛盾嗎？不矛盾，我們的絕望只是一種放棄的心態(tài)，然而我們身處于這個(gè)社會(huì)當(dāng)中，并且還將繼續(xù)下去，我們就沒有理由用一種絕望的心態(tài)看待它，而是可以跳出以往的框架，找到絕處逢生的機(jī)會(huì)。

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