中小企業財務管理存在的問題及對策

財務管理是企業日常運營與發展的關鍵所在，一直都是企業關注的重點，中小企業也不例外。但中小企業在實際財務管理過程中，還是存在著一定的問題，有待提高。通過對中小企業財務管理問題的分析，找到財務管理問題有效的解決方案，旨在完善中小企業財務管理工作，強化企業綜合發展能力。

隨著信息技術的不斷發展，企業的創建與發展模式并不會受到諸多限制，這種環境雖然為中小企業的建立與發展提供了有利的條件，卻也使得市場的競爭更加激烈起來。為了確保企業自身能夠在激烈的環境中得以立足與發展，企業紛紛對自身的管理模式以及經營手段進行了優化，尤其是對財務管理工作進行審視與強化。但目前中小型企業的財務管理工作還是存在著一些不足，急需對其進行解決。

一、中小企業財務管理現狀

（一）企業融資能力不足

中小型企業財務管理最為明顯的問題，就是融資能力不足。而企業的發展又需要大量資金的支持，所以這一問題已經對企業發展產生了直接影響。通過分析發現，中小型企業融資方面的問題，主要體現在兩個方面：一方面，融資渠道多元化不足。目前國內中小企業都會通過銀行借貸、風險投資以及私募資金三種方式來對獲得資金，融資效率相對較低；另一方面，企業在向銀行進行信貸申請過程中，很有可能會因為沒有抵押資產或者產權不明等問題，無法達到向銀行進行貸款的資格，也是企業融資的一項問題。

（二）財務信息真實性不足

企業財務信息包含內容極廣，能夠將企業經營情況、存在風險以及發展情況等內容直觀反映出來。所以企業想要確保自身的穩定運營，就必須要確保內部財務信息的真實性以及暢通性，以便企業管理者準確能夠做出準確的決策。但現在一些企業由于內部制度建立不健全以及創新性不足等方面的問題，導致其內部財務信息真實性出現了問題，企業必須要對其予以高度的重視，并及時進行解決。

（三）經營規模與實力不足

與大型企業相比，中小企業不僅規模較小，而且實力水平有限。內部的分工通常都是處于不明確的狀態，財務部門也會根據企業的實際情況而決定是否成立。在沒有設置財務部門的企業中，多數財務工作通常都會由非財務專業人員所擔任，這時就會容易出現資金管理不善以及資金周轉等方面的問題，這些都會對企業發展造成阻礙。

（四）管理制度創新性不足

財務制度是財務管理的關鍵所在，只有合理擁有合理的管理制度，才能確保財務管理工作的順利實施。但隨著市場的不斷變化，企業的財務管理方式與管理手段都需要進行適當的改變，而如果此時創新制度沒有保持足夠的創新性，就會導致制度內容與實際管理需要有所出入，就會對財務管理工作的形成阻礙。財務管理真正的作用無法完全發揮出來，這對于企業的發展而言是十分不利的。

二、財務管理問題優化建議

（一）完善中小企業財務管理制度

針對中小企業財務管理制度存在的問題，企業應及時對自身制度存在的問題進行分析，找到問題的本質所在。同時要將財務會計以及企業管理會計有機結合在一起，對財務管理制度進行切實完善，從而將企業自身的優勢完全發揮出來，保證企業在市場中的競爭力。為了達到這一點，企業一方面要對自身的財務管理工作需求調查，并要借鑒國內外優秀的財務管理模式，打造出適合自己的財務管理制度；一方面要對內部控制力度進行加強。要按照完善過的管理制度，對每位相關人員的工作權責進行劃分，并要結合企業發展戰略，不斷對企業內部財務控制工作進行優化，保障各項財務管理工作的順利實施；另一方面要對企業內部財務人員進行定期培訓，不僅要對財務人員的專業技能進行訓練，同時還要對其財務風險管控意識進行強化，使他們能夠明確認識到財務管理對于企業的重要作用，進而自覺對自身財務管理能力進行強化，為財務管理工作的高質量實施奠定良好地基礎。

（二）豐富融資渠道，強化融資能力

1.拓展融資渠道。首先中小企業必須認識到自身在融資方面的弱勢與優點，并采用揚長避短的原則，盡可能將資金放置在一些風險低、回報快的項目中，提高自身資金效益值，并對企業的融資渠道進行拓展；其次，企業應提高對血民本資本投資的重視程度，要不斷對自身的內部組織結構以及經營持有股票進行完善，保證自身對于民間投資的吸引力；再次，要實施多樣化的融資渠道，不僅要沿用傳統的融資模式，同時還可以選擇保險資金以及社會資金等其他方式的資金來源，有效提高資金融入的效率；最后，由于銀行貸款期限以及額度等，與企業自身的經營情況以及資本金有著直接的關聯，所以企業想要得到更多的資金，也要對這部分內容進行妥善處理。而銀行與金融機構也應出臺各種傾斜政策，適當降低中小企業貸款門檻，為他們提供更加充足的資金支持。

2.提高融資能力。企業在進行融資之前，必須要對自身的資本結構以及債務償還能力進行明確，并要將其調查結果與企業自身發展需求相結合，制定出科學化的資金需求額度以及相應的融資方案，并要對其中存在的風險進行規避，降低融資風險發生機率。同時要對企業資本結構進行優化，確保企業可以將融資風險控制在安全范圍之內，避免企業遭受不必要的損失。

企業在投資過程中必須要保持足夠的冷靜與理性，要對財務投資做好科學規劃。要在投資之前，做好市場調查與分析工作，避免盲目投資與隨意投資的事件發生。同時由于企業會在發展過程中，積累更多的資本以及資源，這時管理者可以嘗試進行多元化的投資，這種多項投資的方式不僅可以提高企業的回報數額，同時還能對投資風險進行分解，為企業帶來更可觀的利潤。此外，還要對項目投資程序進行規范，要對資金的時間價值進行計算，且要對投資盈虧情況進行科學預估，及時做出應對方式，將企業可能出現的損失降到最低。

（三）對預算工作進行強化

預算屬于財務管理中的重要內容，企業在對財務管理進行優化時，必須要對內部的收支預算管理進行強化。要對各部門的預算進行細化，并要對財務管理預測能力進行提升。財務部門要與各部門進行配合，提高部門預算編制的合理度。同時要做好預算編制的前期調查工作，要保證每項數據、每筆資金都是經過實地調查的，保證預算數據的真實性。要在預算編制過程中，始終堅持平衡收支、統籌兼顧以及保證重點等方面的規則，對要企業發展需求適當考慮到其中，確保各項收支安排的合理性。此外對預算編制進行科學規劃，要建立起科學化的預算表格，不僅要將預算項目羅列到其中，同時還要對財務收支預算的合理性進行反復確認、動態調整，要盡力將預算工作做到極致，切實對企業內部財務預算能力進行強化。

（四）強化資金流向管理

企業在經營過程中，每一天都會產生資金方面的變動，而資金流向也成為了企業財務管理的重點內容。企業必須要認識到資金流向管理對于企業經營的重要性，要強化內部資金流向管理意識，要在條件允許的情況下，對企業每個環節的資金流動都要進行監控。同時要在市場發生調節時，及時對企業內部資金結構進行調整，要將資金放置到高利潤的項目之中，保證企業資金收益。且要按照銀行金融產品的變化，對資金配置進行優化，確保資金的價值能夠被全部開發出來，保證資金結構的穩定性。

（五）設置風險預警體系

中小企業想要在激烈的市場競爭環境中生存下去，不僅能夠獲得更多的資金，保證自己的經營利潤，同時還要學會對風險進行管控，保障企業經營的安全性。為了達到這一點，中小企業應在內部設置風險預警體系，要利用現代化技術來對企業各項財務狀況進行實時監控，通過監控準確預估出可能出現的風險，并予以及時的處理，進而將企業風險概率降到最低。但由于財務工作繁重，人員不可能實時對各項數據進行管控，所以企業應依托信息技術建立自動化財務風險報警系統。要按照每一項目的實際情況，設置數額警戒線，當數據超過警戒線的安全范圍，系統就會自動向用戶端進行報警，而相關人員會在第一時間內，將情況上報到有關部門處并及時做出反映，有效遏制風險擴散。同時財務人員還應對不同風險的發生情況以及解決方案進行記錄，并匯總制成風險防治預案，避免問題發生時出現手足無措的情況，保證財務風險的解決效率。

（六）實施業務、財務一體化

規模較小雖然是中小企業的弱勢，但卻也是其優勢所在。主要是因為小規模的公司模式，會更便于公司對內部進行管理，而各部門之間的聯系也會更加緊密。正是因為這樣的優勢，企業可以在優化財務管理的過程中，將財務管理與業務管理有機結合起來，使財務管理人員可以全面掌握業務開展情況，準確掌握業務中的各項財務數據，從而形成高質量財務管理模式，為企業的穩步發展打下良好地前提。

三、結論

在企業內部實施財務管理，不僅能夠對企業資金流向進行實時監督，降低資金濫用的情況發生，同時還能將每筆資金的作用發揮到最大，幫助企業制定出更加科學化的內容。因此中小企業必須要對內部財務管理存在的問題予以足夠的關注，不僅要準確找到管理問題的成因，同時還要按照企業實情，通過拓展融資渠道、完善管理制度以及設置風險預警等方式，來對財務管理問題進行完善，從而實現高質量的企業財務管理模式，使企業可以持續性進行發展。（作者單位為大連財經學院 ）