對“財園信貸通”貸后風險管控的思考

中小微企業是促進經濟發展的重要力量，是縣域經濟的支柱，是做大財政蛋糕的基礎。實體經濟困難較多的一個突出表現，是中小微企業融資難、融資貴、融資慢，投融資體制改革成為打破實體經濟發展瓶頸的一把“金鑰匙”。為破解企業融資難題，自2013年開始，江西省試行“財園信貸通”企業融資工作，通過政府“搭臺子”、園區銀行“唱主角”、企業“得實惠”的方式，破解中小微企業融資難問題。

“財園信貸通”正是經濟新常態下，江西省財政大膽創新、先行先試，探索出的一種支持企業、服務發展、穩定經濟增長的融資新模式。“財園信貸通”是指財政、園區、銀行三家合作，向園區企業提供無抵押、無擔保的流動資金貸款。

安源區2014年啟動了“財園信貸通”項目。該項目是由省、縣按1：1配套財政保證金，合作銀行為企業提供不低于財政保證金8倍的無抵押、無擔保、低息貸款。該項目啟動以來，在當地企業中廣受歡迎，眾多企業踴躍申報。2015年度該區共為81家企業發放“財園信貸通”貸款 2.68 億元。切實緩解一些企業融資難、融資貴問題，有力地推動了當地實體經濟的健康發展。與此同時，為了防控風險、加強貸后管理。要把貸后管理作為重中之重。本文對“財園信貸通”貸后管理的內涵以及當前貸后管理風險防控中存在的問題進行了分析，并就建立和完善貸后管理機制，防范風險進行了初步的探討。

一、“財園信貸通”及貸后管理的內涵

“財園信貸通”是指政府安排專項資金與銀行合作，幫助工業企業申請獲得1年期以內、500萬元以下流動資金貸款的融資模式。主要支持技術有優勢、產品有市場、發展潛力較大、社會誠信良好，但抵押擔保不夠銀行貸款條件的中小微企業。 省、縣兩級財政各出資1000萬元向合作銀行存入“財園信貸通”貸款風險代償保證金（以下簡稱“財政保證金”）。財政保證金存入銀行所產生的利息，作為下一年度財政保證金滾存使用。

“財園信貸通”模式以財政存量資金為保證金，撬動銀行貸款，幫助工業園區內有市場、有前景、有潛力、有一定稅收貢獻、成長性好，又達不到銀行現有貸款條件的中小微企業，解決一年期以內、500萬元以下低息流動資金貸款問題將幫助江西省工業園區的企業，獲得銀行新增貸款。這一旨在緩解中小微企業流動資金貸款難問題。同時，企業按照獲得貸款額的1%向財政保證金賬戶繳納互助保證金，當“財園信貸通”貸款出現代償時，先從企業繳納的互助保證金中抵扣代償。

貸后管理是指對“財園信貸通”貸款業務發生后直至本息收回全過程的信貸管理行為。包括資金賬戶監管、現場檢查與日常跟蹤管理、風險防控及預警、信貸資產監測、檔案管理、信貸收回和總結等。貸后管理遵循“職責明確、考核到位、實時監管、風險防控”的原則。

二、 當前貸后管理風險防控存在的問題

（一）準入低門檻帶來的風險。門檻低、手續簡，有些貸款企業資產負債率高、欠稅欠息，發生或涉及重大法律糾紛，未按貸款合同規定支付貸款利息。貸款期間企業發生欠息或貸款期滿企業未償還貸款，先從企業繳納的互助保證金中抵扣代償，追償款不足以清償借款資金本息，再由工業園區管委會牽頭、銀行配合追償，財政保證金代償后，從企業追回的貸款清償款，分別按財政、銀行所承擔代償比例補償。追償不到位時，但要從財政、工業園區管委會保證金中代償。

（二）無需提供抵押和擔保，貸款企業生產經營或財務狀況發生重大困難，到期未按時還款或惡意逃避債務。江西百宏紡織有限公司于2014年7月份獲得“財園信貸通”貸款500萬元，由于資金鏈條斷裂不久停產了，11月就出現欠息現象。

（三）擅自改變貸款用途。貸款企業將貸款資金改變貸款用途，挪為他用。

三、 加強貸后控制的對策

（一）貸后管理定期會議制度，結合當地實際，建立貸后企業管理工作制度，定期召開貸后企業管理工作會議。明確各成員單位工作職責，細化各項措施，收集分析貸款企業的動態信息情況，做好“財園信貸通”企業貸后管理工作。共同研究評估相關企業貸款逾期風險狀況、幫扶措施以及確定貸款逾期企業的追償方案等工作。

（二）建立信息交流互通機制。獲得貸款的企業每月向“財園信貸通”協調辦公室上報財務快報，由協調辦匯總后，上報至省財政廳、省工信委。不上報財務快報的企業，將取消“財園信貸通”貸款支持。

（三）建立風險預警制度。園區管委會和合作銀行是貸后管理的主要單位，要定期對貸后企業進行現場檢查和跟蹤調查，并建立臺賬和檔案，尤其是合作銀行，要從專業角度判斷企業的總體情況，如有異常會同管委會向“財園信貸通”協調領導小組發出預警信息，提出應對措施。

貸款期間合作銀行發現企業發生欠息、貸款逾期或資金賬戶異常情況，或者通過貸后管理會議發現企業發生重大異常變化，可能導致貸款無法按期償還時，由合作銀行向省財政廳、工業園區管委會發出《關注提示》，并在網報平臺予以填報。省財政廳收到《關注提示》后，立即向所在地工業園區管委會下達《關注通知書》。工業園區管委會在收到《關注提示》或者《關注通知書》后，應高度重視，及時召開協調領導小組會議，分析企業情況，研究處理應對措施，并在15個工作日內將具體措施報送省財政廳。

（四）建立風險控制機制。企業貸款出現逾期時，首先從企業繳納的互助保證金中抵扣，再由工業園管委會牽頭、銀行配合追償。追償不到位時，若銀行給園區內企業貸款總額已達到保證金總額8倍及以上的，則先從省財政、本級財政保證金中按各承擔50%的比例代償；貸款總額放大倍數不足8倍的，則由省財政、本級財政、合作銀行按40%、40%、20%比例同時分攤損失。省財政和本級財政存入保證金一年一期，扣完為止，承擔有限責任。對企業未按時歸還貸款的，工業園區和合作銀行應共同配合追回貸款，省財政廳將該企業納入我省財政政策支持系統險警示名單，進入名單的企業以及該企業法定代表人投資控股的其他關聯企業，今后將不能獲得財政政策資金支持。

貸款期間合作銀行發現企業發生欠息、貸款逾期或資金賬戶異常情況，可能導致貸款無法按期償還時，由合作銀行向協調領導小組發出關注提示，并根據企業實際情況采取柔性或剛性處理方式。貸款發生逾期或欠交利息30天內，由合作銀行提起訴訟，按規定實施財產保全，并將其列入江西省企業信用監管警示系統警示名單，讓企業及股東無法獲得各級行政機關的政策支持，也無法獲得各金融機構的資金扶持。同時，追索企業和股東及其配偶的關聯資產，全力回收債務。

（五）建立企業誠信管理機制。合作銀行對接企業時，做好貸前調查工作，在主管部門初審的基礎上進一步詳查企業生產經營、資產負債、融資需求、法人股東、法律糾紛等情況，對企業的償債能力、發展趨勢、法人股東不良嗜好作出評估，對企業歷史信用和法人股東個人信用狀況進行征信審查。對于符合授信條件的企業，合作銀行作出授信，并追加企業法人、股東及其配偶的個人資產連帶責任擔保。

對未按時歸還貸款的企業，依法追索其股東的個人資產清償貸款。將其股東納入銀行征信系統黑名單，并將該企業納入省財政政策支持系統黑名單。對于企業未按時歸還貸款的，不僅依法追索其股東的個人資產，其股東還會被納入多部門的征信系統黑名單，進入黑名單的個人和企業今后將不能獲各銀行貸款和財政政策資金支持。對及時歸還貸款本息的企業，在今后同類貸款中將優先支持。（作者單位為江西省萍鄉市安源區財政局）