法治與合規(guī)：國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的永恒主題

作者│王春暉

法治與合規(guī)：國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的永恒主題

作者│王春暉

王春暉

教授，法學(xué)博士、管理學(xué)博士，我國(guó)著名信息通信戰(zhàn)略與法律專家，南京郵電大學(xué)信息產(chǎn)業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略研究院院長(zhǎng)，工業(yè)和信息化部電信經(jīng)濟(jì)專家委員會(huì)委員，主要從事大數(shù)據(jù)、云計(jì)算、物聯(lián)網(wǎng)及移動(dòng)互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域發(fā)展戰(zhàn)略、商業(yè)模式與法律規(guī)制的交叉研究。

國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究是指國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理有關(guān)人員違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情形。

國(guó)務(wù)院辦公廳《關(guān)于建立國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度的意見》（以下簡(jiǎn)稱《意見》）提出，要嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任，嚴(yán)肅追究問(wèn)責(zé)，實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。到2017年底前，基本形成國(guó)有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究制度和責(zé)任倒查機(jī)制；到2020年底前，全面建立覆蓋各級(jí)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)及國(guó)有企業(yè)的責(zé)任追究工作體系。

首先是國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任追究的范圍。《意見》責(zé)任追究的范圍包括九類違規(guī)經(jīng)營(yíng)投資情形和一項(xiàng)兜底性責(zé)任，即集團(tuán)管控、購(gòu)銷管理、工程承包建設(shè)、轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)及上市公司股權(quán)和資產(chǎn)、固定資產(chǎn)投資、投資并購(gòu)、改組改制、資金管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等以及其他違反規(guī)定，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情形。以上范圍囊括了54類違規(guī)行為，并詳細(xì)規(guī)定了損失認(rèn)定方式、處理規(guī)則。

上述責(zé)任追究的情形不僅涉及法律層面的責(zé)任，更多涉及的是企業(yè)合規(guī)方面的責(zé)任，比如在集團(tuán)管控方面，對(duì)未履行或未正確履行職責(zé)致使集團(tuán)發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響以及對(duì)集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問(wèn)題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒(méi)有及時(shí)報(bào)告、處理，造成重大風(fēng)險(xiǎn)等情形均被列入追究責(zé)任的范圍。

其次是實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。《中共中央關(guān)于全面推進(jìn)依法治國(guó)若干重大問(wèn)題的決議》指出，要建立重大決策終身責(zé)任追究制度及責(zé)任倒查機(jī)制，對(duì)決策嚴(yán)重失誤或者依法應(yīng)該及時(shí)做出決策但久拖不決造成重大損失、惡劣影響的，嚴(yán)格追究行政首長(zhǎng)、負(fù)有責(zé)任的其他領(lǐng)導(dǎo)人員和相關(guān)責(zé)任人員的法律責(zé)任。

《意見》依據(jù)中央上述決定的精神，實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度，這將意味著國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理人員無(wú)論已調(diào)任其他崗位或退休的，只要違反國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使國(guó)有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，都將納入責(zé)任追究的范圍。

再次是經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任的劃分與認(rèn)定。《意見》依據(jù)經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任的工作職責(zé)將責(zé)任追究劃分為三大責(zé)任：一是直接責(zé)任，指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任；二是主管責(zé)任，指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任；三是領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，指主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。

最后是經(jīng)營(yíng)投資責(zé)任的追究方式。《意見》明確了5種責(zé)任追究方式：組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)等。這5種責(zé)任追究方式可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。一旦被認(rèn)定發(fā)生國(guó)企資產(chǎn)損失，相關(guān)責(zé)任人不僅面臨批評(píng)教育或通報(bào)批評(píng)，免職、降職或改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)等組織處理；還將面臨扣減和追索績(jī)效年薪或任期激勵(lì)收入，終止或收回中長(zhǎng)期激勵(lì)收益，取消參加中長(zhǎng)期激勵(lì)資格等經(jīng)濟(jì)處罰。

如果給企業(yè)造成的后果達(dá)到刑事犯罪的程度，將移送司法機(jī)關(guān)依法查處。對(duì)于發(fā)生較大或重大資產(chǎn)損失的，除了移交司法機(jī)關(guān)處理外，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人還給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等組織處理。同時(shí)按照一定的標(biāo)準(zhǔn)給予經(jīng)濟(jì)處罰，如扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%～100%的績(jī)效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年70%～100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績(jī)效年薪，終止尚未行使的中長(zhǎng)期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長(zhǎng)期激勵(lì)收益、5年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長(zhǎng)期激勵(lì)等。

法律的生命力在于實(shí)施，企業(yè)規(guī)章的生命力也在于實(shí)施。我以為《意見》出臺(tái)之目的不是對(duì)責(zé)任的追究，其真正的目的是要引導(dǎo)和樹立國(guó)有企業(yè)的責(zé)任意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，依法經(jīng)營(yíng)，廉潔從業(yè)，堅(jiān)持職業(yè)操守，履職盡責(zé)，規(guī)范經(jīng)營(yíng)投資決策，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)安全。

編輯｜孫永杰 sunyongjie@bjxintong.com.cn