中國基本醫(yī)療保險制度財務運行狀況的分析

高曉燕

摘要：中國基本醫(yī)療保險制度財務運行受到了我國人口老齡化一定的影響，而醫(yī)療費用的支付問題導致在運行過程中遇到了虧空等問題，財政上的巨大壓力導致國家基本醫(yī)療保險財務難以平穩(wěn)運行，很難實現(xiàn)規(guī)范化的財務管理。本文通過深入分析中國基本醫(yī)療保險制度財務運行中出現(xiàn)的問題，提出了相應的應對措施。

關鍵詞：基本醫(yī)療保險制度 財務運行狀況 分析

一、中國基本醫(yī)療保險制度財務運行的精算和問題

（一）精算

1、精算假設和參數(shù)假設

（1）精算假設。由于我國各地的職工醫(yī)療保險政策都是不同的，所以本文將其統(tǒng)一為20歲和100歲分別是最低和最高的職工參保年齡，且參保不分起付線、封頂線、共付比例。退休年齡不分男女都為58歲，職工參保時不收取統(tǒng)籌基金管理費用，而且統(tǒng)籌基金只支付住院費，門診費由個人承擔。

（2）參數(shù)假設。假設我國20歲以上的人員為職工醫(yī)保參保人數(shù)，20～57歲人員為參保的在職員工，由于我國的管理不佳，職工醫(yī)保的參保人數(shù)占比只有68.43%。但是，由于近年來相關法律的施行，職工醫(yī)保參保人數(shù)在逐步增加，如果職工醫(yī)保參保人數(shù)占比每年增加3%，則在2021年，參保人數(shù)占比大約為100%；由于我國只有部分職工參保了職工醫(yī)療保險，所以保險繳費率低于國家規(guī)定的8%，本文將職工醫(yī)療保險繳費率假設為7%； 根據(jù)資料統(tǒng)計的數(shù)據(jù)，本文假設繳費率的60%納入統(tǒng)籌基金，40%納入個人賬戶；根據(jù)國家相關調查所得的數(shù)據(jù)信息并考慮眾多的不定因素，本文假設將來的城鎮(zhèn)職工平均工資的實際增長率、人均住院費、人均門診費分別為8%、9%、3.4%；由于我國的醫(yī)療費用報銷只包含住院費，不包含所用藥物和醫(yī)療項目的花費，所以本文假設職工醫(yī)療保險綜合補償比為70%；自2002年，我國的銀行的活期存款利率一直保持在0.5%，所以假設銀行的活期存款利率為0.5%。

2、不同精算使用不同模型

對于個人賬戶，由于我國醫(yī)療資金無法在個人賬戶之間進行周轉，而且當日的個人賬戶支出費用只能為當日個人賬戶的余額，如果門診費用沒有支付完畢，則要自己承擔，所以使用估算各年不同年齡段個人賬戶的平均余額的精算模型。對于統(tǒng)籌基金賬戶，使用將統(tǒng)籌基金的收入與住院費用補償?shù)牟钪翟偌由侠⒆鳛榻y(tǒng)籌基金總額的精算模型，精算公式為[F12050=x=20100N2050，x×A2050，x]。

（二）職工醫(yī)療保險基金財務運行的問題

目前我國財務部門沒有專業(yè)的醫(yī)保財務管理人員，雖然工作人員也在不斷的調整政策，但由于工作人員缺乏專業(yè)的知識，所做出的政策改變不能很好的適應社會發(fā)展，再加上在醫(yī)保政策在實施過程中沒有獲取到最準確的信息，所做出的評價也只是大概的估算，沒有做到精準的水平。

數(shù)據(jù)處理的規(guī)模太大。財務部門需要花費大量的人力和物力來做數(shù)據(jù)輸入、輸出和交換工作，因為醫(yī)保數(shù)據(jù)信息所觸及的方面很多，而要在這若干的信息中找到有用信息來作為制定政策、業(yè)務方向調控和科學創(chuàng)新等依據(jù)的工作量是很繁重的。

醫(yī)療保險數(shù)據(jù)來源過多，有利也有弊。利處在于多信息來源能夠給財務工作人員帶來更多的參考，使得做出的評估和政策更加精確；但過多的信息來源又會給財務人員帶來干擾，使他們不能透過現(xiàn)象看到本質，不能解決本質上的問題。

二、強化中國基本醫(yī)療保險制度財務平穩(wěn)運行的措施

（一）延長職工退休年齡

延長職工退休年齡可以在一定程度上減輕群眾支付醫(yī)療保險基金和養(yǎng)老保險的壓力，并使統(tǒng)籌基金的收入和支出逐漸增加。但是延長退休年齡會導致個人賬戶年度總額下降，而統(tǒng)籌基金總額雖然會在實施該政策前期有一定程度的增加，但隨著收支的增加會導致赤字，赤字程度會隨著時間的加長，程度越深。

（二）優(yōu)化醫(yī)療保險繳費政策

完善醫(yī)療保險繳費政策能夠提升醫(yī)療保險繳費率，避免統(tǒng)籌基金出現(xiàn)赤字現(xiàn)象。但如果提升繳費率，退休的職工就要用他們的退休金來繳納醫(yī)療保險費用，這必定會造成退休職工的不滿，這是這項措施實施將會遇到的最大難題。

（三）嚴格管理基金計算利息體系，規(guī)范化計息各項規(guī)章制度

醫(yī)療保險財務工作人員應制定縝密的計息制度，并規(guī)范化計息過程，嚴格計算統(tǒng)籌基金利息，防止出現(xiàn)大規(guī)模赤字現(xiàn)象，提高統(tǒng)籌基金年度結余總額。

（四）將個人賬戶和統(tǒng)籌基金合二為一

合并個人賬戶和統(tǒng)籌基金能夠徹底解決統(tǒng)籌基金巨大的支付壓力，減輕群眾支付門診費用的壓力。由于之前的政策規(guī)定我國56歲以上的退休人員必須自負門診費，所以退休職工的醫(yī)療費用支付壓力很大，合并之后不僅能解決基金赤字問題，還能增加醫(yī)療費用的綜合補償比，減輕醫(yī)療費用支付壓力。

（五）制定更加縝密的醫(yī)療保險制度，完善醫(yī)療保險各項政策

嚴格遵守國家相關醫(yī)療保險法律規(guī)定，制定更能適應中國社會的醫(yī)療保險制度，嚴格管理我國各企業(yè)和事業(yè)單位的醫(yī)療保險各項工作，對拒絕繳納和拖欠醫(yī)療保險費的企業(yè)和事業(yè)單位給予相應的法律懲罰，提高參保人員的繳費率，保證醫(yī)療保險基金能夠平穩(wěn)運行。

（六）聘用專業(yè)的醫(yī)療保險財務工作人員

從事醫(yī)療保險相關工作的人員都必須具備全面的知識，醫(yī)療保險財務工作涉及到了會計學、保險學、計算機學等多門學問，如果不能聘用到具備了醫(yī)療保險工作所涉及的所有知識的工作人員時，應該聘用精通各個專業(yè)的工作人員各一名，組成一個專業(yè)的醫(yī)療保險財務工作團隊。

三、結束語

綜合上述分析和精算，所以政策中雖然合并個人賬戶和統(tǒng)籌基金的效果是最明顯的，但是各項解決措施只有結合起來才能真正解決財政赤字問題，如果只是使用其中一種，只能推遲赤字出現(xiàn)的時間或減輕赤字的程度，不能夠真正解決問題。企業(yè)和事業(yè)單位應結合自身實際情況，選擇最適合自身的方法，保障醫(yī)療保險制度財務能夠平穩(wěn)運行。

參考文獻：

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