規(guī)范貸款重組防控金融風(fēng)險(xiǎn)

●龔勛

規(guī)范貸款重組防控金融風(fēng)險(xiǎn)

●龔勛

在經(jīng)濟(jì)下行壓力加大、結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛加劇背景下，銀行資產(chǎn)質(zhì)量面臨壓力，不良資產(chǎn)余額呈上升趨勢(shì)，近期國(guó)務(wù)院辦公會(huì)議要求鼓勵(lì)銀行進(jìn)行貸款重組，這將成為銀行下一步消化不良資產(chǎn)的重要途徑。財(cái)政部駐湖北專(zhuān)員辦在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)，目前銀行貸款重組缺乏規(guī)范引導(dǎo)，各銀行自行其是，存在通過(guò)貸款重組隱瞞呆賬，地方行政干預(yù)過(guò)多及重組貸款違背國(guó)家調(diào)控政策等問(wèn)題，易導(dǎo)致區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)高度重視。

一、當(dāng)前貸款重組存在的問(wèn)題分析

（一）銀行貸款重組與金融資產(chǎn)管控制度存在沖突

一是少計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，削弱了金融企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力，部分銀行通過(guò)貸款重組將高風(fēng)險(xiǎn)貸款認(rèn)定為正常類(lèi)貸款，少計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，不符合《金融企業(yè)準(zhǔn)備金計(jì)提管理辦法》中根據(jù)謹(jǐn)慎性原則計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的規(guī)定；二是隱瞞掩蓋不良資產(chǎn)，存在金融風(fēng)險(xiǎn)隱患，部分銀行出于內(nèi)部考核需要，隱瞞實(shí)施貸款轉(zhuǎn)換，未經(jīng)上級(jí)部門(mén)審批發(fā)放流動(dòng)資金貸款置換原風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，不符合《金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)管理辦法》關(guān)于金融企業(yè)不得隱瞞不報(bào)、長(zhǎng)期掛賬或掩蓋不良資產(chǎn)的規(guī)定；三是違規(guī)減免重組貸款利息，如貸款重組過(guò)程中違規(guī)減免表外欠息，重組方案中要求銀行減免后續(xù)貸款利息的做法不符合《銀行貸款減免管理辦法》等優(yōu)惠政策規(guī)定界限。

（二）銀行“重大輕小”現(xiàn)象突出，削弱了金融支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)力度

當(dāng)前商業(yè)銀行廣泛存在“傍大戶(hù)”現(xiàn)象，一方面是商業(yè)銀行爭(zhēng)相營(yíng)銷(xiāo)大集團(tuán)客戶(hù)，部分銀行甚至為獲取大集團(tuán)客戶(hù)業(yè)務(wù)不惜降低風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)入門(mén)檻，造成金融風(fēng)險(xiǎn)。另一方面由于中小企業(yè)缺乏有效的擔(dān)保措施，也沒(méi)有諸如大企業(yè)集團(tuán)授信的便利條件，導(dǎo)致銀行從風(fēng)險(xiǎn)偏好角度不敢貸款給中小企業(yè)；中小企業(yè)規(guī)模小，內(nèi)部信息獲取較難，銀行從貸款管理成本角度不愿投向中小企業(yè)；當(dāng)?shù)貐^(qū)大集團(tuán)企業(yè)貸款出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，易導(dǎo)致該地區(qū)中小企業(yè)融資連帶受累，對(duì)當(dāng)?shù)貙?shí)體經(jīng)濟(jì)會(huì)造成負(fù)面影響。

（三）地方行政干預(yù)多，不利于防范化解區(qū)域性金融風(fēng)險(xiǎn)

部分企業(yè)項(xiàng)目屬于產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)，但地方政府出于地方經(jīng)濟(jì)利益考慮仍將其作為重點(diǎn)項(xiàng)目予以推動(dòng)，金融監(jiān)管部門(mén)也對(duì)其大開(kāi)綠燈，部分銀行認(rèn)為政府推進(jìn)的重點(diǎn)項(xiàng)目，從貸款投放到后期重組，政府應(yīng)負(fù)責(zé)兜底，忽視了自身風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任；這種地方利益思想導(dǎo)向也造成對(duì)銀行國(guó)有金融資產(chǎn)損害。地方政府干預(yù)過(guò)多既削弱了中央宏觀(guān)政策調(diào)控能力，也破壞了市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序，從長(zhǎng)遠(yuǎn)看不利于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

二、規(guī)范貸款重組的對(duì)策建議

（一）從國(guó)有金融資產(chǎn)安全角度，出臺(tái)政策制度規(guī)范貸款重組行為

一是研究制訂金融企業(yè)貸款重組管理辦法，對(duì)貸款重組的條件、程序、權(quán)責(zé)等予以明確，加強(qiáng)監(jiān)督管理；二是加強(qiáng)對(duì)金融企業(yè)計(jì)提準(zhǔn)備金的監(jiān)督管理，對(duì)因貸款重組改變風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的貸款，應(yīng)根據(jù)其實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)狀況足額計(jì)提風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，提高金融企業(yè)抵御風(fēng)險(xiǎn)能力；三是出臺(tái)優(yōu)惠政策鼓勵(lì)合法實(shí)施貸款重組，將債權(quán)重組與呆賬核銷(xiāo)、金融資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓、貸款減免等不良資產(chǎn)處置手段有機(jī)融合，實(shí)現(xiàn)消化不良、防控風(fēng)險(xiǎn)、盤(pán)活資產(chǎn)的目的。

（二）鼓勵(lì)銀行優(yōu)化資金投放結(jié)構(gòu)，分散資產(chǎn)配置，防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

一是加大金融貼補(bǔ)獎(jiǎng)?wù)邔?shí)施力度，對(duì)銀行投向于“三農(nóng)”和“中小微企業(yè)”領(lǐng)域貸款予以獎(jiǎng)勵(lì)，激發(fā)銀行“支農(nóng)支小”積極性；二是加快發(fā)展政府引導(dǎo)基金和擔(dān)保基金平臺(tái)建設(shè)，吸引社會(huì)投資和引導(dǎo)投向，著力解決中小企業(yè)“融資難”與“融資貴”的瓶頸制約；三是改進(jìn)金融企業(yè)績(jī)效考核機(jī)制，加大金融企業(yè)支農(nóng)支小貸款投放考核權(quán)重,根據(jù)地區(qū)中小企業(yè)特點(diǎn)予以區(qū)別授信，避免局部風(fēng)險(xiǎn)演變?yōu)閰^(qū)域金融風(fēng)險(xiǎn)。

（三）轉(zhuǎn)變政府職能，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)金融協(xié)同發(fā)展

一是建議中央政府部門(mén)加強(qiáng)宏觀(guān)調(diào)控，督促地方政府堅(jiān)決執(zhí)行中央經(jīng)濟(jì)政策，強(qiáng)化中央駐地方派出機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職責(zé)，保證中央宏觀(guān)調(diào)控政策順利實(shí)施；二是地方政府應(yīng)樹(shù)立正確的經(jīng)濟(jì)發(fā)展觀(guān)，改變“唯GDP”、“唯大項(xiàng)目”的政績(jī)觀(guān)念，減少政府對(duì)經(jīng)濟(jì)金融行為的直接干預(yù)，尊重市場(chǎng)主體，優(yōu)化信用體系，為當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)I造良好的社會(huì)環(huán)境；三是財(cái)政專(zhuān)員辦作為財(cái)政部派出機(jī)構(gòu)，就地履行國(guó)有金融資產(chǎn)監(jiān)管職責(zé)，應(yīng)寓服務(wù)于監(jiān)管工作始終，搭建中央金融企業(yè)與地方政府的溝通橋梁，在行使職責(zé)過(guò)程中，一方面要加強(qiáng)對(duì)金融企業(yè)的合規(guī)監(jiān)管，另一方面要維護(hù)國(guó)有金融企業(yè)正當(dāng)權(quán)益，促進(jìn)中央金融與地方經(jīng)濟(jì)的協(xié)同發(fā)展。■

（作者單位：財(cái)政部駐湖北專(zhuān)員辦）