商業銀行信用風險“減震”

吳越

信用風險管控是商業銀行的生命線，找準風險源和出血點，完善全流程、全要素的風險管理機制才是其提升“減震”效果的根本。

經濟新常態形勢下，迫切呼喚我國銀行業繼續深挖大資管潛力，大力發展綠色信貸，在信用違約沖擊中抓住資產管理行業機遇。 唯有因時而變，將創新思維和創業心態貫穿于拓展資產管理業務的過程之中，才能引領實體經濟的穩健發展。宏觀經濟下行對于商業銀行而言是現實版的壓力測試，經過形形色色的危機洗禮，銀行才能夠更加全面、客觀和清晰地了解自身經營管理中存在的薄弱環節。信用風險管控是商業銀行的生命線。找準風險源和出血點，增強風險管理的預見性和資產質量在環境周期變化中的穩定性，是降低信用風險的根本保證。

貸前貸后全管理

貸后管理工作是防范信貸風險，保證本息按時安全收回的基礎工作。信貸人員必須轉變“重貸輕管”觀念，既要對流程檢查，更要對結果審查，執行到位。信貸人員要強化客戶分析，對借款人分類管理、分析與評估，對相關信息指標要素進行梳理和更新，進行實時動態化監測；信貸人員要重視擔保的可實現性，建立起更具針對性的處理機制來分析預判加以約束。經濟形勢嚴峻，任何行業的興衰都如股票一般一夜沉浮，信貸從業人員應強化在風險預判上的趨勢意識，內部研究團隊在結合信貸業務實際基礎上，深化對行業、產業、政策及企業趨勢的辨析力和掌控力，努力減少“接盤行為”，總部和分支機構在信貸投向和趨勢分析上要做到信息溝通順暢，傳遞準確。

信貸風險的形成與貸后管理不無關系。貸后管理不嚴格、管理時間越長，信貸風險越大。在強調貸前盡職調查的同時，也不能偏廢貸中和貸后管理工作。從長期的客戶授信關系來看，今天的貸后就是明天的貸前，貸前貸后是相互銜接，不可分割的有機整體。貸后管理是一項系統工程，面對日益復雜的市場風險環境，貸后管理工作的指導思想、工作目標和具體措施手段也要不斷推陳出新，實現全面風險管理體系的完善。

從市場角度看，市場瞬息萬變，企業此消彼長，經營風險增大，信貸人員必須及時了解關注借款人經營管理情況，避免造成資金損失。堅持貸后管理與跟進服務相結合，在做好貸后管理的同時，加強業務滲透，全方位拓展業務品種，增強對客戶的監控，提高銀行綜合收益。

從具體手段上，應當加強電子化建設，在銀行內部系統中設置風險預警指標，提高風險監測的效率；定性分析和定量分析相結合，個性化管理，扶優扶強；突出重點客戶，對高風險貸款重點監測，集中化管理；明晰貸后管理責任，加強上下級行間的協調配合。

利用銀行內部會計信息，掌握客戶結算頻率、現金流量、貨款歸行率等一手資料；定期召開專題會議，集中審議客戶經理提交的《貸款風險監測分析表》，關注貸款企業重大決策、企業關鍵財務指標的重大變化、企業的第一、第二還款來源變動、企業有效資產等方面。綜合內外信息分析企業對應的每筆貸款風險程度，對有關異常情況或風險信號作進一步地深入調查核實，根據調查核實結果，區分不同情況，制定相應的風險防范措施。根據不同企業情況，逐戶制定具體策略，細化管理。對規模與實力俱佳的優質客戶應優先予以支持，扶優扶強，在貸款期限上不宜過長，可采取一單一筆貸款的方式發放。對一些生產規模較小、發展前景不明朗和經濟效益相對較弱客戶，在控制風險的前提下，實施有序安全地逐步退出。

著重做好兩類客戶的貸后管理：對集團企業及關聯企業要增強管控統一授信和用信額度的力度，防范過度授信和內部關聯方互保風險。對貿易型客戶要實時監測經營效益，壓縮對外應收賬款，實現資金快速回籠；審查融資用途，防止企業擠占、挪用信貸資金參與民間借貸。

加大檢查和監測有信用敞口的貸款，盯住庫存變化和資金流向，動態全方位了解客戶經營環境，及時反饋風險預警信息，提出并落實防范風險的建議，將風險防控措施關口前移。

客戶經理既要做到“了解你的客戶”，還要做到“了解你的客戶的業務”。通過走訪、現場調查，動態掌握客戶的財務、經營效益好壞，并獲得真實、準確、即時的信息及數據，實現貸后管理工作日常化。適時加強對企業和貸款行業調查研究和趨勢分析，提高風險預警能力，制定科學有序的退出機制。加強上下級行間的協調溝通，隨時報告重大事項、定期反饋風險預警信息，加快預警信息傳遞和反應速度。

處置存量風險

伴隨著經濟的周期性波動，信貸風險存在一個從積累到釋放的過程。在經濟增速放緩、結構轉型加快的背景下，經濟高速增長過程中逐步積累的風險，需要有效的化解和處置，既不能放任自流、也不能一退了之。

經濟上行期容易形成特定行業、區域、客戶的信貸風險集中，在經濟增速放緩的過程中要特別關注此類集中度風險的化解，防止風險集中爆發。當前按照 “分類管理、區別對待、逐步化解”的要求，加快產能過剩行業中無效率、無市場、長期虧損企業的壓縮退出。

圍繞到期管理、收息管理、逾期欠息客戶管理、不良貸款清收管理等關鍵環節，建立問題貸款清單，一戶一策，責任到人，抓大帶小；及時高效，盡快止損，切斷與其他業務的蔓延路徑；要靈活務實，實事求是，既要運用訴訟、保全、打包、拍賣、轉讓、清收、以資抵債等手段大力清收，又要充分利用重組、置換、租賃、并購等方式盡快盤活資產，與企業共度時艱。

有效處置不良資產，釋放沉淀呆滯的資金占用，加快信貸資金周轉。要完善不良貸款處置流程，拓寬不良貸款處置渠道，開展不良資產證券化和不良資產收益權轉讓試點，提升不良貸款處置效率。一方面回收現金，變不生息資產為現金資產，釋放資金占用，加快資金周轉；另一方面在及時止損的基礎上，節省出精力和資源，輕裝上陣，更好地服務于實體經濟供給側結構性改革。

優化信貸資源配置

經濟新常態下，需更加注重經濟社會的可持續發展，更加需要用金融的活水來澆灌實體經濟之樹。當前，在信貸資源配置上，應注意以下幾方面：

著力支持結構調整和轉型升級。服務實體經濟是銀行業的本質要求。隨著我國經濟進入新常態，經濟結構也在持續優化升級，逐步進入新的優化再平衡階段。在此過程中，大力支持供給側結構性改革，將服務實體經濟供給側結構性改革作為改善銀行服務的重要內容，推進投貸聯動融資試點工作。

重點扶持關鍵領域和薄弱環節。經濟形勢嚴峻下，宏觀調控更加注重區域、定向及精準調控，避免采取大規模刺激，杜絕“大水漫灌”，而是針對實體經濟中的關鍵領域和薄弱環節進行定向扶持。銀行的信貸經營要適應調控政策的轉變：深化機制建設、創新金融產品；加強對薄弱領域金融服務的配套政策支持，小微企業貸款實現“三個不低于”目標；資金投向轉型升級的傳統產業和企業，向戰略性新興產業和科技創新創業企業傾斜，大力支持創新發展；聚焦“一帶一路”、京津冀協同發展、長江經濟帶“三大戰略”的重點項目、重大工程等重點領域，協調配置信貸資源，優化信貸結構，提高發展的協調性。

積極拓展綠色信貸和普惠金融。經濟發展更加強調遵循經濟規律的健康發展、自然規律的可持續發展，及社會規律的包容性發展。為適應新的發展理念，銀行在信貸經營中，應建立綠色信貸長效機制，確保信貸資金投向綠色金融，推動綠色發展理念落地生根，將綠色信貸理念、標準、方法貫穿到信貸全流程，大力支持綠色經濟、循環經濟、低碳經濟發展；制定普惠金融發展規劃，讓廣大城鄉居民在共享發展中有更多獲得感，積極滿足居民家庭首套自住購房、大宗耐用消費品、新型消費品以及教育、旅游等服務消費領域的合理信貸需求，支持人民生活改善和消費升級。

信貸流程標準化

實現貸款業務的制度化、規范化和程序化。遵循職務分離、內部控制不相容的原則，內審部門有較高級別且相對獨立，并有審計決議一票否決權，從而加強風險的防范能力。可以建立三權分立的貸款審查組織架構，即貸前調查權、貸款發放審批權和貸后稽核監督權，建立相對獨立的風險調查系統、風險審查系統、風險審批系統和風險檢查系統，并強化各業務運作系統之間的制約關系。

細化貸款等級，規范貸款業務流程標準化建設。保持風險分類的審慎性和一致性，堅持審慎穩健客觀的撥備原則，根據不同等級提取不同的風險準備金，確定不同的貸款價格；及時跟進貸款質量變化情況，當其在一定時間內出現逐級下滑時，應結合風險強度、自身承受能力等因素盡快采取補救控制措施。

強化內部檢查，建立崗位責任制度。保障銀行信貸資金安全、有效運行的重要手段之一是內部檢查與稽核制度的執行。針對信貸業務，主要包括以下三個方面：上級對下級相關業務部門對口檢查；審計部門對分行及其下屬機構定期、不定期檢查或專項抽查；銀行內部自身的日常監督、檢查。

建立權責清晰的全面風險管理體制，提高股東會、管理人員和審計人員之間的溝通效果。探索建立“分級營銷、差異化經營、分類授權、責任清晰、責權對稱”的信貸運營新架構，同步提高市場響應速度和風險管控能力。

統一審批偏好和客戶準入標準，防止盲目擴貸和多頭授信，審貸分離 。建立起并不斷完善適度透明化的貸前調查、貸中審查和貸后監管機制，明確責任界限，對可能干擾信貸人員決策的因素進行監督約束，防范虛假或走形式的貸前調查和內外勾結、利益誘惑。

云計算量化風險

有效整合內部管理系統，實現內部架構上的數據集成，改進和完善數據挖掘分析模型，形成全面覆蓋的風險視圖，提示重要風險環節和控制點。

基于云計算的信貸業務模式將使支行信貸經理、總行信審人員業務工作量縮減。審批尺度標準化，縮小了放寬授信標準、簡化程序、不落實條件放款等系列操作風險負面影響。

打破各個分行業務辦理的地域限制，加快跨地區信貸業務協同發展，同時信貸額度可以在不同分支機構、不同客戶及業務類型之間實現最佳分配。

云計算可以實現包括商業銀行、監管方、第三方機構等在內的多方協同，全面掌握客戶生產經營、信用情況、財務信息，積極探索基于業務關系、流量信息、資產管理的新型擔保方式。

借助云計算和數據挖掘技術，商業銀行能夠更好地了解、分析客戶信息，評估客戶對銀行的綜合價值，根據客戶各方面信息的變化，迅速做出應對，將風險防范的節點前移。

深入行業研究，建立和完善銀行內部評級基礎數據庫，加強評級管理，切實提高應用深度；對尚未實質應用的績效考核、經濟資本計量、風險偏好、貸款定價等高級應用領域，應加快進度，提高績效考核和經濟資本分配的科學化、精細化水平。推進內部評級法的廣泛深入應用，改變銀行以規模、速度為主的傳統經營方式，提高銀行精細化管理水平，探索性解決“利潤的當前性”與“風險的滯后性”的矛盾。

樹立和強化資本節約、資本有償使用、風險調整后回報最大化的核心理念，強化資本充足率的監測分析，以資本配置、風險定價和績效考核等工具，強化資本管理目標的執行和傳導。

建立以風險偏好為約束、以風險績效為基礎、以戰略目標為導向，定量與定性相結合的資本規劃機制，制定具有約束性和實際可操作的資本補充規劃；突出內源式資本補充對可持續發展的基礎支撐作用，同時建立多渠道的外部資本補充機制，持續優化新型資本工具發行工作。在利潤留存補充資本的基礎上，通過發行優先股和二級資本工具，進一步增強資本實力和支持實體經濟供給側結構性改革的能力，優化資本結構，提高風險抵御能力。

（作者單位為中南財經政法大學會計學院）