淺談“去杠桿化”背景下商業銀行信用風險管理

□唐　越

淺談“去杠桿化”背景下商業銀行信用風險管理

□唐越

政府2012年啟動的“去杠桿化”進程正在進一步影響中國宏觀經濟運行，特別是影響金融和流動性格局。在宏觀經濟進入“去杠桿化”的新常態下，商業銀行信用風險管控的壓力進一步加大。商業銀行置身于宏觀經濟去杠桿化和經濟發展方式轉變的復雜環境下，信用風險管理的理念、方法、工具必須相應地提升和創新。

中國農業銀行2016年工作會議明確提出“向風險宣戰”，要求全行站在維護國有資產安全、金融體系穩定、農行市場形象的高度，強力挖潛降本增效。信貸投放在給商業銀行帶來利息收入、資金管理費等預期收益的同時，還有可能因宏觀經濟環境惡化、債務人違約等因素產生非預期損失。尤其在當前經濟“去桿杠化”背景下，商業銀行信貸投放主要集中在產能過剩行業，故商業銀行將面臨較大的經營困境，信用風險正在逐步暴露。如何有效地管理、控制信用風險自然成為商業銀行經營管理最為重要的活動之一。

一、“去杠桿化”背景下商業銀行信用風險管理存在的問題

（一）信用風險管理意識淡薄。銀行工作人員普遍存在著只注重銀行業務、不關注銀行盈利水平和資產質量的情況，另外，平時的業績考察工作主要以業務發展作為主要的標準，沒有將信用風險管理落實到工作中。甚至為提高業績，實現信貸投放和短期盈利的目的，存在弄虛作假，對貸款客戶不實行風險計量評估，給銀行的可持續發展帶來影響。

（二）信貸結構不合理、集中度較高。商業銀行由于自身經營的傳統慣性和本土屬性，致使商業銀行的信貸結構存在明顯的不合理。近年來，銀行的信貸多集中于房地產、產能過剩、大宗商品批發等限制發展行業以及政府融資平臺，朝陽產業信貸支持少，信貸的過度集中迫使銀行的生存與發展直接受個別貸款戶的經營狀況和個別產業的興衰發展支配，缺乏分散風險的渠道，在“去產能、去杠桿”背景下，銀行的信用風險急劇上升。

（三）信用風險管理體制不健全。總分行制模式下，總行與分行是委托代理關系，分行在總行的授權下經營，享有較大的決策和管理彈性，容易造成風險信號的選擇性屏蔽和報告。盡管近年來，商業銀行信用風險管理制度體系建設不斷強化，風險識別、計量、處置和報告等各環節的執行也逐步完善，但離高效、順暢的運作還有一定的距離，尤其是總行并不能實時獲取全口徑的、準確的信用風險數據和信息，難以對信用風險實施有效的事前預警、事中控制和事后監督。部分商業銀行分支機構往往存在重貸輕管的傾向，貸后管理流于形式，往往只為在要件上滿足監管要求。

（四）信用風險管理工具單一，缺乏抓手。有效的管理工具可以使信用風險管理事半功倍。當前，商業銀行突出存在信息系統支撐不足、影子銀行風險管控缺乏抓手和風險緩釋工具單一等問題，從而加劇了“去杠桿化”背景下信用風險的管理難度。多數商業銀行在信息系統開發上的長遠性和系統性上還有待進一步改善，信貸管理、風險管理、運營管理等系統之間缺乏通用的架構，各個系統都是一個信息孤島，無法實現數據共享，制約了信用風險管理水平的提高。商業銀行的信用風險管理往往偏重于抑制信用風險，對高風險企業大多予以拒貸，缺乏信貸資產轉讓交易、信貸資產證券化交易和信用衍生品交易等風險緩釋工具。

二、“去杠桿化”背景下商業銀行信用風險管理問題的根源

（一）經營理念陳舊、僵化。經營理念是員工行為的向導，信貸風險管理理念在信貸業務各個崗位、各個流程中起著十分重要的作用，其傳導深度在很大程度上決定了信用風險管理的成效。但是，由于我國商業銀行還較少經歷經濟周期的考驗，信用風險管理理念陳舊已不能適應“去桿杠化”背景下復雜的風險環境的需要。對業務發展與風險管理的關系認識不全面；對不同環節、不同產品的信用風險認識不一致，缺乏全程、全額管控信用風險的意識，風險防控重點不突出；對眼前利益與長遠目標的協調認識不充分，商業銀行必須樹立穩健經營的理念，即追求安全性、收益性和流動性的有機統一，從完善公司治理、理順體制機制等方面著手，持續提高價值創造能力。

（二）金融生態環境復雜。我國金融生態環境復雜，一方面，社會信用體系不健全。社會信用意識不強，違約、失信成本過低，企業提供的財務報表不真實，不能真正反映企業的經營狀況，直接的后果是給商業銀行信用風險甄別帶來了巨大困難。另一方面，政府行政干預過多。商業銀行在經營中經常受到來自政府直接或間接的行政干預，如為高風險企業融資打招呼、阻撓銀行通過申請破產主張債權等等，迫使商業銀行不能完全根據風險進行經營決策。

（三）同業競爭激烈，加劇信用風險。隨著我國經濟體制改革的深入，民營銀行準入門檻已放寬，信托、證券、保險等非銀行機構廣泛介入信貸活動。各家商業銀行為爭奪客戶，提升業績，紛紛加大對營銷的重視程度及投入力度，但與此同時，往往忽略經營管理的整體性，重視短期行為和效果，不考慮長期的發展以及長期競爭優勢地位的建立，缺乏對客戶的風險評估。

三、“去杠桿化”背景下商業銀行信用風險管理對策

（一）樹立正確的信用風險管理理念，堅守風險底線。商業銀行應始終堅持“發展是第一要務，控險是第一責任”，一手抓業務發展，一手抓風險防控，尤其在當前嚴峻復雜的經濟金融形勢下，更要把信用風險防控放在突出位置。在商業銀行的信用風險管理中，要堅持全面、系統的信用風險管理理念，制定監督問責制度，有效地加強內部評級體系的治理，增強內部控制，將信用風險管理理念融入到商業銀行經營活動中。

（二）加強重點領域風險管理。一要強化政府融資平臺貸款風險防控，努力優化平臺信貸結構，在控制信貸風險的前提下堅持“區別對待、有保有壓”。因地方政府主導的項目中不乏盲目性、重復性項目，特別是保增長的環境下，各項目難以實現資金平衡，商業銀行要防范出現系統性信貸風險。二要強化產能過剩行業貸款風險防控，應細分鋼鐵、房地產等產能過剩行業的行業準入、退出和限額管理要求，實施提升審批層級、區域減批限批、實施限額管理、提高準入標準、系統鎖定等措施，穩步壓降用信余額，加大對風險客戶、僵尸企業的信貸退出，防范產能過剩行業內企業退出市場、停產等風險。

（三）調整信貸結構，優化資產組合。一要加強對中小企業信貸支持力度，進一步完善融資環境，認真研究制定符合中小企業特點的經營策略，主動選擇和培育有發展前景的客戶，支持實體經濟向好發展。二要加強對民生領域的信貸支持，提升對保障性住房建設的支持力度，改善中低收入家庭住房條件，積極介入納入政府預算的城市基礎設施建設項目，推動基礎設施貸款轉型發展。三要加強對服務業發展的支持力度，優先支持優質現代物流、研發設計、信息技術服務等各類生產性服務業項目；圍繞挖掘消費潛力，加快住房、汽車、教育、旅游等消費金融發展。

（四）完善風控體制，強化責任追究。完善風險績效考核評價體系，完善責任約束與獎懲考核機制，堅決貫徹從嚴管貸、從嚴治貸方針，對不按標準、流程、授權和履職要求違規辦貸的，一律嚴肅處理，堅決遏制信貸違規行為“死灰復燃”和對新增不良貸款“無動于衷”的態勢。對年內新形成不良貸款的，要及時認定責任人，直接責任人原則上要離崗離職清收，貸款未收回前不得上崗。對發生的重大信用風險事件，應逐項分析原因，并從“橫向”和“縱向”兩個方面進行責任認定和追究。

（作者單位：農業銀行高郵市支行）