現行失業保險金給付制度的就業效應分析

時金芝++鄭永武

摘要：由工作閑暇模型和工作搜尋模型可知，失業保險金對勞動者就業和再就業兼有正負雙向的激勵效應。失業保險金月標準的計發以失業者失業前繳費工資為計發基數、以與繳費年限正向相關的給付期以及與實際領取時間負向相關的替代率水平，可以做到在保障失業者基本生活的同時又對其再就業積極性的負效應降到最小程度乃至產生凈的正向就業效應。目前，河北省現行的失業保險金計發方法是以最低工資為計發基數、與繳費年限正向相關給付期和替代率，就業負效應大、正效應不足，應予以調整。

關鍵詞：失業保險金；給付制度；替代率；就業效應

中圖分類號：F840.61 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）001-0000-03

一、引言

失業保險金給付制度是失業保險制度的重要內容之一，主要指失業保險金的給付條件、等待期、給付期（指可領取失業保險金的期限）、替代率（指失業者失業保險金與失業前工資之比）和月（或周）標準以及失業保險金標準的調整等的設計規則。失業保險金制度的主要功能即是保障失業者的基本生活，進而使得失業者能夠比較從容地去接受再就業的技能提升培訓、轉崗培訓以及尋找新的工作機會。所以，失業保險金制度保障生活功能的發揮，除了對合理配置勞動力資源、提高勞動力市場運行效率、穩定社會有積極作用外，也對在業者努力勞動、失業者高質量地再就業和失業者再就業后再失業的預防等有正向就業效應。但是，失業保險金制度還可能對勞動者就業積極性帶來負面影響，一定時期失業保險待遇水平越高所帶來的負向就業效應可能越強。在可領取失業保險金總額相同的情況下，失業保險金的不同計發方法（包括失業保險金月標準的計發基數選擇、計發比例的設計），可以對失業保險金上述負向就業效應的大小產生影響。理論上講，存在著一套科學的失業保險金計發方法進而得出一個恰當的失業保險金替代率水平，可以在保障失業者基本生活的同時又對其再就業負效應降到最小甚至有正向的就業效應。目前，學界對該問題的系統研究不多；對最佳失業保險金計發標準的實證研究更是鮮見。本文將部分地彌補該問題的研究不足，首先運用勞動經濟學的工作閑暇模型和工作搜尋模型闡釋失業保險金制度就業效應的形成機理，進而以河北省為例，對現行失業保險金標準和計發方法進行評價，最后提出調整的建議。本研究結論可以對正在修訂中的失業保險條例相關條款的設計，尤其是對河北省失業保險條例或辦法的相關條款設計提供借鑒。受文章篇幅所限，關于失業保險金給付條件、等待期和失業保險金月標準調整規則等就業效應不作為本文研究內容。下文中討論的問題均是基于符合領取失業保險金資格條件的情形。

二、失業保險金就業效用的形成機理

1.工作閑暇模型對失業保險金就業效應的解釋

工作閑暇模型是關于一定假設前提下勞動力是否參與勞動力市場活動（即工作）以及參與勞動力市場工作時間的行為決策理論。圖1用工作閑暇模型直觀展示了一個領取失業保險金的失業者其勞動參與決策的過程。該模型基于如下合理假設：失業者是理性的，他（她）喜歡閑暇而厭惡工作，其是否工作和工作多長時間出于效益最大化目標的實現；失業者可支配的資源即失業保險金和時間資源是有限的；他（她）的偏好一定，表現為圖1中凸向原點的無差異曲線的形狀；失業者失業前的單位時間工資收入為OE0亦即AC。該模型的基本觀點是，對于一個偏好既定的勞動參與決策主體，其決策的依據即是在其既定的預算約束下，通過合理配置市場工作時間與閑暇時間以實現其自身效用最大化目標。對于一個領取失業保險金的失業者，領取失業保險金會給其帶來間接效用，同時，不工作而享受閑暇會給其帶來直接效用；如果他（她）實現再就業，會獲得勞動報酬從而帶來間接效用，但同時，他（她）不得不放棄與工作時數相同的閑暇時間，而且，按照現行失業保險規定，其失業保險金領取資格也會喪失，這兩個方面均表現為效用減少。如果失業保險金較高（如圖1中，單位時間失業保險金標準高于AG），而再就業后工資水平不夠高（如圖1中，單位時間工資收入在AC之下），則可能出現失業者再就業后效應水平（如圖1中U0）小于失業期間效應水平（如圖1中U1）境況。所以，在其他條件一定的情況下，失業保險金制度會對就業激勵產生負面影響。具體來看：首先，失業保險金的獲得，因其純收入效用，會誘導失業者延長閑暇時間而減少工作時間，即對失業者的勞動供給產生負激勵影響；第二，在既定的工時制度下，失業保險金標準過高，會抬高失業者再就業的保留工資，導致失業者再就業的動力不足，形成對失業保險金的依賴，產生“養懶漢”現象。

理論上講，恰當的失業保險金水平并與預防失業、促進就業的多項舉措相結合，可以在保障失業者基本生活的同時，防止失業者對失業保險金的依賴并激勵失業者積極主動地謀求再就業。從圖1直觀地推斷，這個恰當的失業保險金水平應該在失業前單位時間工資率AC的一定百分比即AG之下的某一點，如D點。美國學界的研究，在美國，當失業保險金的工資替代率為65%時，失業保險金領取人尋找工作的積極性最高；如果領取失業保險金的時間有限，最佳替代率的值應在60%以上；如果領取失業保險金的時間無限延長，最佳替代率的值可以僅為24%[1]。對于該問題，國內學界所做的實證研究還很不足。

從工作閑暇模型可知，在失業者失業保險金給付期內，一次性發放全部失業保險金產生的激勵再就業效應會高于逐月（或周）發放失業保險金，因為前者使得失業保險金受益人的邊際閑暇（失業期間的單位時間）價值為零，也就是不能因持續處于失業狀態而獲得任何邊際利益；逐月（或周）發放失業保險金，按照替代率遞減的規則發放所產生的激勵再就業效應會高于均一替代率水平發放的情形，因為前者使得失業保險金受益人的邊際閑暇（失業期間的單位時間）價值遞減，也就是因持續處于失業狀態而獲得的邊際利益在減少。

2.工作搜尋模型對失業保險金制度就業效應的解釋

工作搜尋模型是關于一定假設前提下勞動者失業成因的理論。工作搜尋模型論認為，在勞動力市場上，求職勞動者的技能和偏好存在著差異，在不完全信息條件下，對于追求效用最大目標的勞動者而言，工作搜尋本質上是一種人力資本投資，通過在勞動力市場上流動以找到更好的工作、改善自己的經濟狀況。他們在勞動力市場上尋找工作的時間越長，花費的成本越多，得到滿意工作的可能性也就越大。工作搜尋與失業是同時存在的，工作搜尋被看做獲得有價值的經濟產品（即勞動力市場信息）的自愿和有效的時間利用。對于在勞動力市場尋找工作的失業者而言，在其他條件一定的情況下，失業保險金替代率越高、可領取失業保險金的時間越長，職業搜尋的支付能力越強，職業搜尋的持續時間也就可能越長，找到最滿意工作的可能性就越大，一旦找到工作后工作穩定性可能越高。由此可以推知，對于失業者而言，持續一定時期的失業保險金待遇，一方面使得失業者工作搜尋的時間亦即失業的時間有可能延長，因而對失業者再就業有負向激勵效應；另一方面又可能因使得失業者一旦就業，就業質量更高，就業穩定性更強，再次失業的概率下降，從而對失業者再就業有著正向激勵效應。同時，考慮到搜尋新工作所需時間的邊際成本，相對于均一的失業保險金替代率，隨領取時間延長而遞減的失業保險金替代率將會增強對失業人員搜尋新工作的激勵。

三、現行失業保險金計發標準的就業效應評價

一個失業者的失業保險金月標準（有的國家是按周領取失業金）決定于月計發基數和計發比例，即：失業保險金月標準=月計發基數×月計發比例。失業者失業期間可領取的失業保險金總額，不僅僅取決于月標準，還取決于其可領取期限即給付期。由工作閑暇模型和工作搜尋模型可知，失業保險金領取期限以及在一定的領取期限內失業保險金計發基數和計發比例的不同設計對勞動者就業的激勵效應是有差別的。積極的失業保險金制度應該是通過計發方法的設計弱化其負的就業效應、強化其正的就業效應。

1.關于失業保險金的計發基數

國際上建立失業保險制度的國家中，約70%是按照失業者失業前工資的一定比例計發失業保險金，僅有6.5%國家參照最低工資計發。關于失業前的工資如何界定，各國有別，目前，四種：一是失業前的最后一個月工資；二是失業前一定時期內的最高月工資；三是失業前一定時期的平均工資；四是整個參保期內的平均工資。因為，平均工資不僅排除了參保者參保期內工資水平高低的偶然性，還更準確地反映了失業前工資收入的經常水平，所以，以失業者失業前參保期內平均工資為計發基數的方法為較多國家采用。[2]

目前，包括河北省在內的國內多數省市，失業保險金月標準是以失業保險統籌區的最低工資為計發基數；個別省市以失業人員失業前一定時期的工資為計發基數，例如，江蘇省。

相對于按照不同參保人統一的計發基數（如當地最低工資標準）而言，實行與失業者失業前工資直接掛鉤的計發方法，體現了失業保險的直接目的是通過對參保者收入補償以保障失業者失業期間的基本生活，而且也體現了失業保險制度多繳多得的權利義務對等原則，對勞動者就業有更大的正向激勵作用。根據工作閑暇模型，勞動者考慮到自己的就業和繳費經歷將直接影響到日后失業時的待遇水平，提高了閑暇（失業期間）的機會成本或價格，也就是提高了就業及其勞動報酬對勞動者的價值，工作對閑暇的替代效應發生作用，會提高勞動者積極性。

本人認為，與我國現行的當年的失業保險繳費以參保者上一年平均工資為基數相一致，失業保險金月標準的計發基數也應與失業者失業前上一年平均繳費工資基數一致，而且，這樣做還可以解決以最低工資作為計發基數可能出現的失業保險金計法標準調整與最低工資標準調整的不同步問題。顯然，如果以最低工資為計發基數，那么，失業保險金標準的調整就應該與最低工資標準調整同步進行，但是現實是，在河北省二者并未同步調整（參見表1），這有違法規的強制性和規范性原則。

2.關于失業保險金的給付期

目前，世界各國失業保險金給付期限，大多在3至12個月之間；給付期確定的影響因素，最主要的是參保繳費期限；有的國家還考慮失業者的年齡、家庭經濟狀況、失業率因素等。[3]按照《社會保險法》和《失業保險條例》，我國失業保險給付期的確定主要考慮了失業者失業保險繳費時間的長短，繳費時間越長，給付期越長，由最低的3個月到24個月不等。目前各省給付期的具體標準是對《社會保險法》相關規定的細化，表2展示了河北省的情況。這一規定體現著失業保險制度長繳、多得的權利義務對等原則。但是，根據工作閑暇模型，在其他條件一定的情況下，給付期越長、可領取的失業保險金總額越多，失業者失業期間的效用水平也就越高，失業者再就業的動力也就會越小，因而給付期對就業的負激勵效應也就會越大。不過，如前所述，由工作搜尋模型可推知，一定失業保險金的給付期對失業者再就業既有負向影響，也有正向影響，前者是指可能延長失業者失業的時間，后者是指提高失業者再就業后的質量。對比其他國家，我國24個月的失業保險金最長給付期明顯偏長，給付期對失業者再就業的負激勵效需要關注。

3.關于失業保險金的計發比例

國際上，失業保險金計發比例的確定一般綜合考慮失業者的繳費年限、失業期限、年齡、家庭收入狀況等因素。目前，包括河北省在內的國內大多數省市，失業保險金月標準的計發比例主要與失業者累計繳費年限直接相關，繳費時間越長、失業保險金計發比例越高，從而月標準越高（參見表2），一定程度上體現了失業保險的權利義務對待原則。但是，因失業者領取的失業保險金實行均一計發比例，沒有考慮失業者的實際領取期限，這種計發方法對失業保險金給付期較長的失業者的再就業正向激勵不足。

根據工作閑暇模型，在計發基數既定的情況下，失業保險金的計發比例（亦即失業保險金的替代率）越高，可領取的失業保險金就越多，對失業者再就業的負激勵作用就越大。同時，如前所述，工作閑暇模型和工作搜尋模型均可推知，相對于均一的失業保險金替代率，隨領取時間延長而遞減的失業保險金替代率將會增強對失業者搜尋新工作的激勵、促進失業者盡快再就業。西方國家中，美國的失業保險金替代率采取在可領取期間內逐步遞減的方法計發。[4]

目前，河北省失業保險金月標準計發規則在這方面體現不明顯，只是對于連續繳費5年以上和不滿17年的，如果失業期超過1年，其所領取的失業金標準從其領取失業保險金的第13個月起會略低于其第1至第12個月的失業保險金額。對于領取時間在1年內的失業保險金替代率水平沒有顯現與失業期長短的關系，有調整的必要。

4.關于失業保險金替代率水平

國際勞工組織168號公約對失業保險金的支付標準的規定：不能低于失業者失業以前收入的50%或不能低于法定最低工資的 50%；不能低于滿足最基本生活需要的最高水準。目前，發達國家失業保險金的月標準，一般為本人失業前工資的50%～60%，發展中國家一般在失業前本人工資的40%～50%[5]，以保障失業者基本生活為目標。從河北省的情況來看，2005年3月1日《河北省失業保險實施辦法》施行之前，失業保險金月標準為當地最低工資的75%與85%之間；該辦法施行之后，失業保險金計發基數仍然為最低工資，計發比例各年有變化，2015年失業保險金月標準的計發比例為54%與63%之間。

考慮到：一方面，目前河北省最低工資水平較低，不到社會平均工資的40%（比如，2014年12月1日至今，河北省上調后的最低工資標準最高1480元，占2014年在崗職工平均工資3853.25元的38.41%），低于國際公認的最低工資應該占社會平均工資40%～60%標準；同時，按目前河北省的規定，失業保險繳費基數為參保者上年平均工資，如果參保者上年平均工資低于上年統籌區社會平均工資60%，則以統籌區上年社會平均工資60%為繳費基數，也就是說，即使是領取最低工資的參保者，其繳費工資基數實際上大于最低工資標準。可以斷言，相對于其他國家而言，河北省失業保險金月標準是比較低的，失業保險金月標準所可能帶來的負向就業效應問題亦即“養懶漢”問題，在河北省目前是不存在的。不僅如此，在經濟下行、失業人員增加、物價指數穩重有贈的情況下，發放失業保險金的數額占失業保險基金支出的比例還不到40%（2013年為39.32%、2014年為38.51%），說明河北省失業保險金的月標準有過低之嫌。

實際上，過低的失業保險金不僅違背失業保險制度的設計初衷，也不利于失業者高質量的再就業。因為，在失業保險金相對于失業前工資的較低替代率水平的情況下，失業者為維持較為體面的生活不得不急于找到新的工作，甚至放棄接受培訓提升就業能力的機會，其再就業后的收入和穩定性相對于失業前可能會下降。

四、結論與建議

從勞動經濟學的工作閑暇模型和工作搜尋模型可知，失業保險金制度對勞動者就業有著正負雙向的激勵效應。通過失業保險金計發方法的科學設計，可以確保失業保險金制度實現其如下目標：在保障失業者基本生活的同時，避免失業者道德風險的出現，即減少在業者自愿失業，防止失業者對失業保險金的依賴、促進失業者盡快再就業。

從保障失業者基本生活并促進就業角度出發，我國現行的失業保險金計發方法和替代率水平有調整的必要。以河北省為例，作者提出如下建議：目前的失業保險金月標準的計發基數由最低工資調整為失業人員失業前上一年月平均工資；失業保險金的給付期應縮短，一般情況下最長為1年；失業保險金的替代率與繳費年限正向相關，平均控制在40%和50%之間；細化給付期內逐月所領取失業保險金的替代率水平，失業保險金替代率水平應隨實際領取失業金時間的延長而遞減；對于給付期內提前就業者，剩余期限的失業保險金允許其一次性領取，或累計到下次失業期間計發。失業保險金月標準的計發基數調整為失業者失業前上一年月平均工資，還可以解決目前以最低工資作為計發基數可能出現的失業保險金計法標準調整與最低工資標準調整的不同步問題，提高失業保險制度的公信力。

參考文獻：

[1]侯立平.美國失業保險：特點、績效與問題[J].上海保險，2007 （02）：46.

[2]鄭秉文.和春雷.社會保障分析導論[M].北京：法律出版社， 2001：118.

[3]宮春子，秦悅.國外失業保險的啟示與思考[J].遼東學院學報（社科版），2008（01）：48.

[4]黃澗秋.失業保險制度的工作激勵政策——中美比較[J].山西師大學報（社會科學版），2012（05）：23.

[5]呂學靜.社會保障國際比較[M].北京：首都經濟貿易大學出版社，2007：193.

作者簡介：

時金芝，女，河北師范大學商學院副教授，經濟學博士，研究方向：勞動和社會保障。

鄭永武，男，河北師范大學商學院講師，河南大學博士研究生，研究方向：勞動經濟和人力資源管理。