如何使用Excel進行財務管理教學

[摘要]隨著經濟模式的變革和企業的發展，財務管理工作的復雜性大大加深，這就對財務管理人員的素質有了更高的要求。Excel系統數據處理功能強大、操作簡單，可以很大程度上簡化財務管理工作，將Excel運用于財務工作中能夠提高財務工作的效率與效果。在課程教學中幫助學生熟練掌握Excel系統的應用技巧，并且提高其財務管理工作的實際操作能力，在學校教學中就尤為重要。本文就將針對Excel進行財務管理教學的若干問題提出解決之策，希望會對教育工作者提供借鑒。

[關鍵詞]Excel；財務管理；教學方式

Excel擁有數據處理功能強大、界面簡潔直觀、操作簡單等優點，可以滿足財務人員對財務管理各環節的不同要求。利用Excel可以降低財務管理工作的困難程度，提高財務工作人員的工作效率。在財務管理教學中融入Excel，幫助學生掌握Excel系統的操作技巧，使學生通過Excel系統提供的各種幫助，更靈活輕便的解決財務管理中遇到的問題，進而達到增強學生獨立思考能力的目的[1]。

1.將Excel應用于財務管理教學的重要性

1.1Excel功能強大

Excel軟件包含工作表、圖形、互聯網、數據庫等功能，而且技術先進、操作簡單方便，成本低廉，因此得到了廣大財務工作者的重視。Excel在財務管理中的作用主要體現在以下幾個方面。

1.1.1使用面寬

Excel獲取信息數據源的多樣性，擴大了它在財務管理工作中的使用面。

1.1.2效率和準確率高

Excel具備的計算分析函數的作用對財務管理工作十分巨大，提高了財務管理工作的效率和準確性。

1.1.3可以對預測和決策提供幫助

Excel系統具備財務分析和管理工具，能為財務管理的預測和決策幫助。

1.1.4提高企業效益

利用 Excel系統提供的各種分析工具，以及靈活多變的表達方式，可以針對的企業核算數據建立各種分析和決策的模型，不僅提高了財務管理工作的效率和準確性，還能為企業避免經營風險，提高企業經濟效益，對企業的長久發展有著很大的裨益[2]。

1.2新環境下的企業財務管理需要掌握Excel

隨著社會經濟的飛速發展，企業所處的經濟環境也在不斷變化之中，隨之相應的財務活動也在不斷的發生變化。企業組織形式和經營方式的多樣化，使得企業間財務關系變得更加復雜。另外投資和融資渠道的增加，在使企業財務決策更具自主性的同時，也增大了企業面臨的風險。市場競爭的加劇和商業信用的廣泛使用，使企業之間的關系更加密切，甚至形成了俱榮俱損的情況。這些新形勢就對企業的財務管理人員的水平提出了更高的要求，即要求財務管理人員由單純的核算型人才向決策支持型或管理型人才過渡，要求財務管理人員能夠對計算機技術熟練應用，并利用相關軟件來對經營問題進行分析、干預甚至決策[3]。Excel是由微軟公司研發的一款圖形數據處理辦公軟件，由于其強大的信息分析與信息處理能力，被財務工作者廣泛的應用于財務管理之中。通過運用Excel系統提高了財務工作的效率、工作的效果、降低了經營風險，為企業的穩步發展提供了可能。

2.Excel的工作流程

2.1Excel的工作方法

財務工作者可以用表格的形式來進行數據處理，其步驟主要包括，設計數據模型、采集數據、模型求解等，最后形成數據報告，通過編輯工作表、分析評價等過程完成業務處理。Excel在財務管理工作中的數據表應包括表標題，表頭，表尾和表體固定欄等內容。在實際操作中，標題、表頭、表體等內容都要錄入到相應單元格中，以免混亂。在進行數據采集時可通過直接輸入或從外部獲取兩種方式。在進行直接輸入數據的操作時時可以直接在表中輸入或通過公式生成。從外部獲取數據時可通過數據庫、互聯網上或其它工作表等。一張工作表建立后要達到最佳效果，還要根據實際需要進行編輯，這時一般可以通過設置單元格格式，調整行間距和列寬，向工作表中添加其他內容等措施就可以完成了[4]。

2.2圖形分析法

人類對圖形有著天然的直覺，用圖形和圖表形式表示數據可以為人們提供更加直觀的感受，對人們分析數據有著很大的好處。Excel系統就提供了十幾種圖表類型，這些不同類型的圖表側重點各有不同，在實際應用中可根據實際需要選用一種或數種圖表類型。根據統計人們在Excel應用中最常采用的是餅圖、直方圖、雷達圖等。在Excel中可以建立嵌入式圖表或者直接建立圖表工作表[5]。其中嵌入式圖表是把圖表建立在在原始數據所在的數據表中，相當于在原始數據表格中嵌入一個圖形。而圖表工作表則是把圖表繪制在一個獨立的工作表中。但無論圖表是嵌入在原始數據表中還是自成一表，它們都與原始數據表密切相連，在表中任何數據變化都可以立即反應。

3.Excel進行財務管理教學遇到的問題

3.1課程教材建設有待加強

教材的質量直接決定課程教學的質量。Excel與財務管理這門課程，開設時間較短，再加上此課程大部分開設在專科院校或職業學校中，其硬件不足，水平較低，所以教材的質量一直沒有很大的提高，再加上沒有進行專門宣傳，相關部門和教育工作者對這門課程認識較少，這也導致了這門課程關注較少。現在教材主要存在包括內容編排缺乏系統性、知識點散無章、拓展性差等。在教學反饋中，有很大部分學生認為教材編寫詳盡也易于學習，但卻無法讓學生清晰的了解所學知識的實際用處，這點其實是中國所有教材的通病，理論與實際脫節。

3.2學生缺乏系統性訓練

由于計算機知識較為難懂，計算機教學需要專門環境等問題，這就要求在進行Excel與財務管理教學時，要有足夠的時間。但大部分學校此課程開設的時間僅為一學期，學時不超過50個，這就客觀上加大了老師授課時的難度。有些教師為了趕進度，講課速度過快，學生們還沒完全掌握，就已經開始了下章內容的學習，造成了學生們的畏難情緒。在教學時數分配上，簡單分配，甚至將時數一分為二，教師授課與學生實訓各占一半，這種簡單的時數分配并沒有考慮到理論課與實踐課的難度差異，所以教學效果不佳就是必然的了。

3.3學生未能形成獨立思考的習慣

很遺憾，高等教育并不是簡單的應試教育，之前學習時死記硬背、照搬硬套那些已經行不通了，你的能力是要經過公司檢驗的，只有能力夠高，活學活用才能夠被公司錄用。正所謂“死讀書，讀書死”。死讀書的唯一結果只能是學而無用。Excel與財務管理課程教學的目的，就是為了提高學生的實際應用能力，因此，這就要求學生養成獨立思考的習慣，在課程的教學過程中教師要非常重視學生創新思維的培養[6]。但是現如今的學生在學習過程中普遍未能形成良好的獨立思考習慣，這與多年的教育模式也有一定的關系，在教學過程中對教師的依賴性較強，學生已經習慣了被動性地接受。

3.4學生缺乏主動學習意識

在Excel與財務管理課程教學過程中，學生缺乏學習的主動性，學習熱情不高造成了學生學習效率低下。學生學習缺乏主動性，主要是因為所學內容較為復雜，難度較高，學生對所學內容產生了畏難情緒，另外老師在實際教學中忽視了學生的主觀感受，讓學生感覺到學習沒有樂趣，缺乏興趣。學生學習缺乏主動性另一方面，是學生缺乏端正的學習態度和吃苦耐勞的精神。在學校里有為數不少的學生對未來缺少規劃，缺少追求，在學習過程中抱著得過且過的態度，而且從不考慮如何提升自己的技能與素質，罔顧畢業后尋找工作的壓力，白白浪費大學時光。

4.Excel與財務管理課程教學改革與實踐

4.1加強課程教材與教輔資料的建設

在實際的教學中，教師應根據教學目的和課程需要選擇或者編寫適用的選材。教材內容的編排最好做到由淺入深，避免難度陡增的情況。在介紹Excel系統的單項功能時，除了介紹基本的使法，最好也對Excel系統單項功能在財務管理相關模塊中的實際應用進行詳細介紹，這樣編排不僅有利于學生系統性的學習，并且能夠加強學生對所學內容的記憶。在教材編寫內容的選擇上，教師應注重實際的社會需要，有針對性地選擇教材編寫內容，以防教材與實際脫節。教師除了要做好教材的建設工作，還應重視教輔資料的收集與選擇，讓學生在課外也可以穩固專業知識，并且持續獲得提高，幫助學生牢固掌握所學知識。

4.2以創新為導向，采用任務驅動式案例教學模式

在掌握所學理論知識的情況下，通過融匯貫通，所迸發的一種一種改變生活的靈感和能力，就是創新。在Excel與財務管理課程教學中，就應該把創新放在首位，來激發出學生的學習興趣。我們在實際教學中可以采用以任務驅動為手段的案例教學模式。采用此種教學模式，必須做好任務的設置和案例的選擇兩個步驟。在任務的設置上，首先必須要求與社會需求相對接，來保證教學的實用性，避免華而不實，還要考慮到學生的實際能力能力，確保挑戰性，但不應該變成不可完成的挑戰。案例的選擇上，重點在于案例資料的收集與組織，確保資料內容翔實。當以上兩項工作都得以高質量完成時，以創新為導向，以任務為驅動的案例教學必將能夠獲取更佳的教學效果[7]。

4.3加強師生互動

學生是學習的主體，而教師則是教學的主體，雙方任何一方出現問題，學習都不能有效的進行下去，所以要加強師生之間的互動。而要加強師生互動，則需要教師來進行引導，教師在加強自身素質，盡職盡責的同時。也要注重激發學生學習的熱情，培養他們的積極性，讓學生參與到教學中來，不要一味的以教師自身為主，強調學生的作用，這才是加強師生互動的重要手段。

5.結束語

在財務管理工作中應用Excel系統，可以大大減少財務管理工作的難度，使財務管理工作得到極大的簡化，提高了工作的效率，起到了事半功倍的效果。在經濟發展迅速，社會急劇變革的今天，財務信息系統的建設成為決定現代企業財務管理成敗的一個重要環節，而財務應用軟件系統的實施則是財務信息系統建設的關鍵。學校作為進行教育的主體部門，一定要緊跟時代發展的步伐，在進行Excel與財務管理的教學時，一定要重視其深遠意義，為國家建設輸出更多的優秀的財務管理人員。

參考文獻

[1]黃國榮.關于計算機輔助財務管理的研究[D].暨南大學，2003.

[2]牛鳳英.EXCEL在財務管理教學中的常見問題分析[J].河北能源職業技術學院學報，2010，01：72-74.

[3]張志敏.Excel在財務管理中的應用[J].科技咨詢導報，2007，26：144.

[4]戴澤龍.談Excel在財務管理工作中的應用[J].企業研究，2013，20：87-88.

[5]魏永宏，周少燕.運用Excel完善財務管理專業校內實踐教學的研究[J].全國商情，2014，22：72-73.

[6]段瓊.談Excel財務函數在財務管理中的幾點應用[J].遼寧高職學報，2005，04：134-136.

[7]岳中心.基于EXCEL的會計信息系統的設計與實現[D].電子科技大學，2011.

作者簡介

伍瑞斌，1972年10月，湛江財貿學校，廣東省茂名市，財經類會計電算化教學研究.