商業銀行信貸風險管理的意義與內容

余俊萱

摘要：現代商業銀行管理過程中信貸風險管理是重點，在信貸管理過程中應明確信貸管理的意義和信貸管理的內容，本文對于現代商業銀行信貸風險管理的意義與內容進行分析，并在此基礎上提出對策建議。

關鍵詞：信貸風險；管理；意義；內容

一、信貸資產風險管理的意義

資產風險管理是商業銀行在發展過程中不可逾越的問題，信貸資產風險管理具有重要意義。

（一）信貸資產風險是客觀存的

在市場經濟中，所有的經營活動都存在風險，只不過是程度不同而已。而銀行業務在經濟活動中的地位和作用，決定了銀行的經營活動在風險上敏感性更強，風險程度更高的特點。銀行風險主要是信用風險，即銀行客戶在規定期限內能否償還本金和利息的信用水平。目前，中國的情況是國有企業90%的資產是由銀行貸款形成的，在國有資產嚴重流失的情況下，國有企業為避免償還銀行貸款和利息責任，再以申請破產、兼并重組、承包租賃、合資經營等形式，分割、轉移企業資產，使銀行面臨更嚴重復雜的信貸資產風險。

（二）銀行的運營特點導致其承擔風險的能力較弱

根據國際上銀行業的慣例，銀行的自有資本須大于等于總資產的8%，目前，中國的銀行的自有資本的比例大部分達不到慣例要求。究其原因，是銀行的運營特點決定的。銀行不直接從事物質產品的生產和流通，只是進行貨幣和信貸業務的中介機構，不需要占用大量資金就能正常運轉。銀行的利潤來源于資產的收益和利息費用，以及各種管理費用。這樣的特點導致銀行需要債務支持資金的增值，必須有較高的財務杠桿率，才能取得社會資本的平均利潤率。同時，由于銀行在經濟活動中的地位，具有較高的社會信用，吸收債務能力較強，使得銀行較容易獲得較高的財務杠桿率。這樣銀行在運營中一旦出現問題，資金鏈條斷裂，將引起擠兌而破產。

（三）銀行的經營對象決定其面臨的風險復雜

貨幣是國民經濟的綜合變量，其影響因素很多，對其風險的預測較難，防范較不容易。銀行的貨幣信貸業務與人民生活、產業發展、企業經營、市場變化、產品價格、消費水平等經濟活動都有關系，其影響程度復雜多變。同時，銀行的經營活動也受到政府和中央銀行的調控與干預，也受到政策變動而產生的心理預期的影響。所以，銀行對經營貨幣的收回較難把握和預測，必須加強信貸風險防范。

（四）市場經濟要求銀行實行信貸資產風險管理

中國的國有商業銀行長期實行計劃投資管理的信貸規模控制系統。銀行在貸款投放上沒有自主權，信貸資產或成為變相的幫扶，銀行的經營目標不單純是經營效益，參雜了社會經濟效益的成份。在80年代后期，巴塞爾協議的制定，對世界各國的銀行為滿足資本充足率的要求，而增加銀行資本或改善銀行的資產質量。但目前，中國的專業銀行與巴塞爾協議的要求目標仍存在差距。所以，國有商業銀行欲與國際接軌，參與國際金融的競爭，就要按照符合國際商業銀行的資產負債比例管理和風險管理進行要求。

二、信貸資產風險管理內容

信貸資產風險管理是由若干形式上獨立、實質關聯的一套管理方法組合而成的系統的管理體系。這一體系包括三個機制，即約束機制、競爭機制和激勵機制。這三個機制相互作用于信貸資產風險管理的主要內容。

（一）貸款風險管理

作為信貸資產風險管理的重要內容，貸款風險管理是由一系列具體管理方法構成。一是對信貸資產的風險進行清晰的量化，對影響貸款風險因素由定性分析轉變為定量分析。通過計算風險度這一指標，衡量已有貸款和新增貸款的風險程度。這一統一指標，為對貸款管理和決策提供可靠依據；二是在對風險定量分析的基礎上，對已有的零散的貸款管理辦法進行整合，形成以風險為基礎的風險管理體系。以往的信用管理辦法是按照政策要求，將貸款的收回期作為考核標準，對符合標準的企業進行信用等級評定，作為貸款的依據。但進行信用評級是固定的，不能隨著企業運營管理的變化而變化。所以，銀行應該改變單純的信用評級管理，實施貸款風險管理。

（二）信貸資產風險管理責任制

建立以法定代表人為首要責任人的信貸資產責任制，實現信貸資產風險管理。這一管理系統的總體目標是建立一種約束機制，使得審查、貸款、監察三者相分離，以信貸決策為中心，實現管理位置、第一責任約束、規定程序三方約束的統一作用，嚴格按照調查審查批準后，貸款決策后，再進行檢查監控的管理程序。嚴格以制度約束，確保信貸資產質量。

（三）信貸資產風險管理的評價（包括評估、監控和獎懲）。

信貸資產風險管理評估雙建立指標體系為基礎，通過相互關聯又相互制約指標，對信貸資產質量進行評測，反映信貸資產的安全性、流動性和有效性。信貸資產風險管理監控是依托一套效益指標，對信貸資產質量進行評估，確定在管理流程中的信貸資產的質量。信貸資產風險管理的獎懲作為信貸資產風險管理責任制度的后續措施，旨在使信貸資產質量與責任人的利益相掛鉤，提高各級管理人員的責任意識，充調動員工的積極性。

三、結束語

現代商業銀行管理過程中信貸風險管理是重點，在信貸管理過程中應明確信貸管理的意義和信貸管理的內容，能夠使現代化商業銀行合法合規的管理，實現商業銀行健康有序的發展。