我國企業資金管理存在的問題及對策分析

國網甘肅省電力公司經濟技術研究 孫娟

我國企業資金管理存在的問題及對策分析

國網甘肅省電力公司經濟技術研究 孫娟

摘 要：伴隨著我國國家經濟的急速前進和在國際水平上的不斷進步，同時給我國的各行各業帶來了很多機會和挑戰，在競爭激烈的形勢下怎樣可以提升企業的核心競爭能力，已成為目前各企業主要的奮斗方向。資金是企業的“血液”,是企業賴以生存和發展的最關鍵的動力因素，因此企業中的資金管理非常重要。本文主要是對資金管理中出現的問題做出分析，然后針對這些問題提出相應的對策和建議，來加強企業的資金管理，希望能夠對相關工作者有所幫助。

關鍵詞：企業 資金管理 問題 對策

在企業的生產運營管理等各個方面都與資金有著密切的聯系，無論企業進步成什么樣子，都離不開資金的支持，即使企業有非常有效和可操作的計劃書，可是一旦離開了資金的支持也是紙上談兵，于事無補。所以，想保證企業的正常運轉和正常生產就需要資金來維持，同時這也是擴大企業進步的主要原因。想要提高企業的資金管理水平，就需要在企業的生產等多個經營部門把好關。首先，要對于資金進行管理，應主要利用銀行以及股票的各種資金的運算和研究，非常合理地對企業進行資金整合，為企業資金收益做好充分的準備；其次，對資金進行投資管理，主要是科學合理的投放股票、債券的投資率，提高給企業最大利益的投資個案，增加企業的資金利用能力；最后，對生產經營進行資金管理，在營銷方面，要進行信用的批閱，減輕資金負擔。

1 企業資金管理概述

企業資金管理是對企業的資金獲得以及使用行業做出的非常緊密的策劃書、監管核查的多項行業內容。企業資金管理的目的就是要企業可以正常運營，同時要提供給企業進步的原動力。企業的資金管理最關鍵的任務就是要財務管理人員參與設計投資計劃，設立一個資金管理出入體制，核查和管理資金的流動現象，核查行業資金的投入和使用的頻率。資金管理滲透在企業整個生產經營管理過程中的每一個環節，所以，加強資金管理、提高資金的安全水平、增加資金使用的效果，是從根本條件下對整個企業的發展進步提供保證，加強企業自身資金的合理配制，所以，企業對于資金管理是非常關鍵的。

2 我國企業資金管理存在的問題

2.1 招投標工作不規范，低價中標，墊資壓力大

為了工程能夠中標，施工企業不得不壓低標價，并且在簽訂施工合同過程中，被迫接受墊資、不公平付款等條件。甚至在有些項目工程中企業被要求墊付的資金大于合同款項的50%以上。而企業一旦為某項工程墊資，往往會陷入兩難境地，一方面要繼續墊資施工，承擔巨額的資金成本；另一方面，工程一旦完工，這些墊資款項往往都淪為了工程拖欠款，這樣整個工程下來，除去工程的拖欠款，企業難以賺到錢甚至還會虧損，這對于整個企業的運營都將是一個非常巨大的打擊。所以，企業如果擺脫不了墊資的困境，也就難以解除拖欠壓力。

2.2 企業資金內部體制管理的缺乏

一個企業要想使企業資金安全合理地流動，必須要有一套完善的企業資金內部管理體制，以保障企業資金的安全流通，但在我國，不少企業在企業資金內部管理體制上還存在著不少問題，這主要表現在一些企業財務部門沒有明確的職責范圍，以致一些企業財務部門根本沒有把自己應做的本質工作做好。另外，財務部門的監督監管部門缺乏，會計與出納職責在部分企業分工不清，沒有規范科學的庫存現金和銀行存款管理辦法，企業內部資金審批制度不健全，濫批人情款的現象時有發生，這些企業資金內部管理體制的缺乏，給企業資金在科學管理上和合理使用上都造成了很大的困難。

2.3 資金管理意識淡薄

首先是沒有足夠的重視程度，部分領導錯誤的意識，覺得資金管理在整個企業的財務部門職能和其他部門并無關聯，所以導致各個部門和財務部門之間沒有很好地配合，從而使財務部門所反應的數據不完整不具體。其次，行業的內部體制不完整，好多企業并沒有在企業內部建立和本身相適應的內部把控體制，沒有設定限制權限，把崗位分開，所以造成了企業的資金安全問題和資金的危險耗費，與此同時，如果內部不能很好地進行資金控制，就會導致整個內部的控制制度沒有起到應有的作用。

2.4 企業資金管理手段落后

由于整個社會在不斷進步，企業也在不斷地進步，好多企業已經進步到了集團化的程度，在當今快速發展的社會當中，我國企業的多數需要與時俱進，如果仍單純的依賴傳統的資金管理方法，就會導致不足的。因為以前的資金管理方法較少，而且受到了許多因素的制約，不能滿足企業投資的需求，導致企業出現了許多問題，尤其是在下屬公司的表現比較明顯。就是由于在這些企業當中并沒有非常合理的資金管理制度，以致于企業的資金管理出現了比較困難的局面，舉例子來說，企業在實際的資金管理當中，經常會出現資金和收益現金都很難達到目的，導致好多企業在資金運行過程中流轉不足，資金難以調節，這時貸款就成為了企業運行資金的最好方法，但貸款也在無形中給企業帶來了困難。任何企業想要做大做強，就要穩定的做好資金管理工作，企業一旦發現符合自己的發展規律時，就積極采用行之有效的方法來促進資金的管理，這對整個企業有著非常重要的作用。

3 我國企業資金管理存在問題的對策

3.1 從經營源頭抓起，做好投資決策施工企業在招投標的過程中首先需要重視的就是企業的硬實力，包括資信能力、履約能力等，這些資料信息都是可以通過以前的公司項目經驗等進行有效了解，而不是看重其給出的口頭承諾。注重對實力的了解和重視才能選擇到最合適的項目合作人，從而降低自身的施工風險，保證資金的運轉正常。還有，施工企業應結合自身的公司戰略，對投資活動、籌資能力以及在企業總體資金平衡進行綜合分析的基礎上，對擬投標的工程項目做好投資決策工作，合理測算項目投資回收期、凈現值和投資報酬率。

3.2 對企業自己管理的內部機制進行完善，提高資金使用效率要完善企業的資金管理系統，使企業在籌集、使用、監督和控制資金方面都有章可循、有法可依。尤其是要建立健全企業的預算管理機制和財務結算機制，對企業自身進行集中管理、內部審計，并且要建立企業資金內部審計監控制度，增強企業在使用資金前的預防和使用資金過程中的控制，并且要加強全過程的監督，使企業資金管理的各項規章制度落到實處，發揮出企業資金監督的真正作用。

3.3 完善企業內部資金管理的風險預測對于企業資金管理的提前預知就是為了保證在出現一些資金問題苗頭的時候，企業可以采取相對應的措施來進行預防。保證在企業出現資金管理風險問題之前，就可以采取非常有用的手段來避免出現大規模的資金問題，所以對于整個市場的發展以及經濟的運動軌跡企業的資金管理工作人員來說，都要積極地做出反應，做到迅速地搜集市場中出現的任何數據，根據非常先進的信息的整理，提高企業內部的資金管理制度并進行規范。企業需要建立健全和市場相一致的監測體系，企業和資金的風險管理規定相一致，應用非常有效的資金風險分析能力，將企業的風險迅速的檢查出來，從而解決問題，避免企業風險的出現。

3.4 規范企業資金基礎工作企業在整個生產運行的過程中主要是利用不同的方法來管理資金管理運行，首先是財務管理工作人員需要對企業的所有資金存款做好日記的各類項目流水，對于每天發生的流動資金做好資金的盤點工作以及銀行的現金對賬工作，確保資金賬實相符。其次，企業的領導要通過體制來監督每個部門的財務工作，確保部門之間可以更加快速精確的為財務計劃資金管理提供數據，將財務管理工作效率提升上去。最后要建立財務的預警體系工作，讓更多的財務管理人員對資金管理風險作出非常縝密的評價和研究，要嚴格遵守政府的新政策以及銀行的利率變化，在了解到競爭對手的動態情況下同時對企業的管理計劃作出調整，保證整個企業生產經營活動可以非常正常地運行。

3.5 提高資金管理意識，重視資金管理人員的培養

在每一個企業中，管理人員都要熟練掌握資金管理的知識，加強企業資金管理的能力，就要培養大批的資金管理人才來促進企業資金管理水平的提高。第一，要培訓技術和素養都高的企業資金管理人員。第二，要對資金管理進行制度的規定，要建立健全管理部門的制度，對員工個人能力了解掌握，主動給員工創造升職空間，將人性化的管理融合到企業的管理當中，給企業帶來經濟效益和社會效益。第三，增強企業財務管理工作人員的綜合素質，要對企業的財務管理部門的人才嚴格把控，嚴格的把握使用人員的體制，提高財務工作人員的業務工作素養。第四，要對財務管理工作人員進行財務業務的培訓管理，同時要通過組織財經違紀案件警示教育活動，在提高財務人員業務能力的同時使財務人員深刻了解到違反財經法規所應受到的處罰。

4 結語

總而言之，在快速進步和發展的經濟全球化的形式之下，我國的企業不斷地向前發展，想要提升自身的能力，可以生存下去，就必須要將資金管理放在非常重要的位置，利用行之有效的方法來幫助企業把資金管理問題解決掉，從而提升資金管理水平，增加整個企業的核心能力，使企業在整個國家行業發展當中占據一席之地。

參考文獻

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中圖分類號：F275.1

文獻標識碼：A

文章編號：2096-0298(2015)10(a)-034-03