企業(yè)集團財務公司商業(yè)智能系統(tǒng)建設(shè)

呂宗健

（中油財務有限責任公司，北京 100007）

1 引言

隨著信息化的發(fā)展，商業(yè)智能（Business Intelligence，BI）越來越多地被各大企業(yè)所重視。BI不是一個單純的工具，而是一種手段。它運用了數(shù)據(jù)倉庫、在線分析和數(shù)據(jù)挖掘等技術(shù)來處理和分析企業(yè)積攢的大量數(shù)據(jù)，讓企業(yè)能夠通過數(shù)據(jù)客觀、有預見地進行決策，實現(xiàn)智能的商業(yè)運作，能夠?qū)?shù)據(jù)從成本的消耗者變成利潤的促進者。

目前，BI的應用基本可以分為兩個大類：信息類應用（比如格式報表）和知識類應用（數(shù)據(jù)挖掘）。目前大部分用戶主要集中在信息類應用，即數(shù)據(jù)查詢+報表展示+多維聯(lián)機分析（OLAP），其主要目的是減輕手工報表制作的壓力。而少量企業(yè)能夠?qū)眉杏跀?shù)據(jù)挖掘，探查數(shù)據(jù)的規(guī)律，依靠數(shù)據(jù)建模和預測來提取隱含在海量數(shù)據(jù)中的、人們事先不知道的、但又是潛在有用的信息和知識。隨著BI系統(tǒng)在決策支持上發(fā)揮越來越重要的作用，它已經(jīng)成為企業(yè)信息化發(fā)展的一個重要的方向。

企業(yè)集團財務公司不同于普通意義的財務公司，它是以加強企業(yè)集團資金集中管理和提高企業(yè)集團資金使用效率為目的，為企業(yè)集團成員單位提供財務管理服務的非銀行金融機構(gòu)，“企業(yè)集團財務公司”這種稱謂僅在我國應用。因此，企業(yè)集團財務公司對客戶、對資金都有自己獨特的需求。本文以企業(yè)集團財務公司（以下簡稱財務公司）為例，探討財務公司在建設(shè)BI系統(tǒng)時的個性化需求及解決方案。

2 財務公司BI系統(tǒng)的需求

財務公司僅能服務于成員單位，依靠集團政策以服務為主，主要經(jīng)營活動可以分為結(jié)算、投資和融資3類，主要目的是集合成員單位資金，節(jié)約財務費用、降低市場風險、增加集團融資功能。主流的BI系統(tǒng)注意力大多集中在如何挖掘客戶行為以拓展更多的客戶上，而財務公司的客戶相對固定，它的BI系統(tǒng)應該將注意力放在如何提供更好的服務，如何規(guī)避風險上。財務公司的BI需求主要有以下幾點。

2.1 節(jié)約成本分析

與大多數(shù)金融機構(gòu)不同，財務公司更側(cè)重于幫助成員單位渡過難關(guān)，同時內(nèi)部的融資也可以大大降低貸出方的金融風險，降低手續(xù)費用和交易成本。因此，在BI系統(tǒng)的分析上除了要有對資本收益率的關(guān)注外，更應該著重體現(xiàn)財務公司吸收資金和使用資金所節(jié)約的成本，這雖然不是財務公司的利潤，但卻最能體現(xiàn)財務公司的價值。

2.2 內(nèi)部資金定價

作為企業(yè)“內(nèi)部銀行”的財務公司，也必須要有相應的內(nèi)部定價機制，能夠借助固有的模型，參考市場利率和報價，科學制定公司內(nèi)部資金價格，作為內(nèi)部資產(chǎn)配置的基礎(chǔ)價格，同時合理計算本外幣存貸款各類和各期限產(chǎn)品價格，作為對成員企業(yè)存貸款的重要依據(jù)。最后，還可根據(jù)科學的定價與配置，實現(xiàn)不同業(yè)務板塊更科學合理的內(nèi)部業(yè)績考核。

2.3 資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)

財務公司必須保障集團公司和成員企業(yè)的資金需求，所以保障充分的現(xiàn)金流是財務第一要務。財務公司BI系統(tǒng)需要實時監(jiān)控公司在各銀行的頭寸資金、利率、期限結(jié)構(gòu)等信息，提供比例管理和缺口管理工具監(jiān)控流動性，提示錯配和缺口；量化利率、匯率等市場風險；進行情景模擬和壓力測試。同時，因為能夠較早地得到集團和成員企業(yè)的資金計劃，所以BI系統(tǒng)需要能夠根據(jù)計劃指導如何調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，在保障流動性的同時增加利潤。

2.4 預算的輔助編制

財務公司的BI系統(tǒng)需要能夠參考歷史數(shù)據(jù)，借助情景模擬，確定財務公司各業(yè)務板塊的資產(chǎn)配置和利潤指標。預算審批后，可以對預算進行實時跟蹤，定期與實際情況進行比較，必要時重新調(diào)整預算，對財務公司今后的工作提供指導。

2.5 決策支持對象

作為“內(nèi)部銀行”的財務公司，BI的決策支持對象不應該只局限于自身，更應該為集團公司的資金管理提供信息支撐，也能夠協(xié)助成員單位的資金規(guī)劃。

3 財務公司BI系統(tǒng)建設(shè)

財務公司的BI系統(tǒng)建設(shè)的基本結(jié)構(gòu)主要包含數(shù)據(jù)層、引擎層和決策支持層3個層次，每個層次的建設(shè)都有其獨有的特點，如圖1所示。

圖1 財務公司BI系統(tǒng)建設(shè)基本結(jié)構(gòu)

3.1 數(shù)據(jù)層——數(shù)據(jù)倉庫建設(shè)

數(shù)據(jù)是整個BI體系建立的基礎(chǔ)，數(shù)據(jù)倉庫不僅僅是個數(shù)據(jù)的儲存?zhèn)}庫，更重要的是它提供了豐富的工具來清洗、轉(zhuǎn)換和提取數(shù)據(jù)，使得數(shù)據(jù)有條有理，易于使用。在BI系統(tǒng)建設(shè)中，數(shù)據(jù)的集中、整理以及構(gòu)建數(shù)據(jù)倉庫是最基礎(chǔ)、最核心的步驟。數(shù)據(jù)倉庫的建設(shè)面臨著數(shù)據(jù)源、數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)平衡、數(shù)據(jù)映射規(guī)則、數(shù)據(jù)邏輯處理等各種問題，財務公司的數(shù)據(jù)倉庫有以下幾個特點。

3.1.1 數(shù)據(jù)來源

財務公司決策支持服務對象的廣泛性導致了財務公司BI系統(tǒng)的數(shù)據(jù)來源復雜多樣，除了來自財務公司自身系統(tǒng)的歷史數(shù)據(jù)、業(yè)務數(shù)據(jù)外，還有來自集團公司、成員單位的數(shù)據(jù)，還包括一些市場數(shù)據(jù)和經(jīng)濟環(huán)境數(shù)據(jù)，甚至還有假設(shè)的數(shù)據(jù)。各類數(shù)據(jù)的實時性、有效性也不盡相同，有很多系統(tǒng)都在財務公司的管轄之外，形成了多個“信息孤島”，要對這些信息進行全面的整合，主題數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)獲取必須支持多種方式：

對于來自財務公司內(nèi)部的數(shù)據(jù)，財務公司具有數(shù)據(jù)庫的管理和維護權(quán)限，可以直接開放數(shù)據(jù)庫某些數(shù)據(jù)表的共享權(quán)限進行交互。這種方式最為簡單，對于現(xiàn)有應用系統(tǒng)的改造和影響也是最小的。

在與來自集團、成員單位的系統(tǒng)進行數(shù)據(jù)交互時，從安全的角度考慮不能開放數(shù)據(jù)的訪問，這時可以提供應用程序接口，通過報文傳遞的方式實現(xiàn)交互。

作為金融機構(gòu)，很多情況下的模擬分析、壓力測試等都需要應用來自市場的、假設(shè)的等外部工具，因此還要提供對外的數(shù)據(jù)接口，要支持手工錄入、文件導入等多種方式。

3.1.2 OLAP系統(tǒng)架構(gòu)

如果用關(guān)系數(shù)據(jù)庫直接建立OLAP引擎，優(yōu)點是可以處理大量的數(shù)據(jù)，實現(xiàn)也較為簡單，缺點則在于速度慢，受限于SQL的功能；如果采用多維度數(shù)據(jù)庫，速度會有很大提升，但是包含的數(shù)據(jù)量不大。考慮到BI系統(tǒng)仍有一個主要的功能是提供各式報表，所以應該采用混合式的系統(tǒng)架構(gòu)，在對匯總信息進行分析時采用多維模式，讓分析速度可以很快；要看明細數(shù)據(jù)時，就運用關(guān)系模式，可以提高效率。

3.1.3 數(shù)據(jù)整合及ETL處理

目前市場上主流的數(shù)據(jù)倉庫建設(shè)思路都是以挖掘客戶潛在行為為導向的，通過發(fā)掘客戶信息來追求更大的收益。而財務公司的客戶群體固定，溝通方便，盡量滿足客戶的資金要求才是財務公司工作的重點。所以財務公司的數(shù)據(jù)倉庫建設(shè)應該以資產(chǎn)負債、控制風險為主題導向：首先通過ETL技術(shù)，將來自各業(yè)務系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行抽取、傳送、清洗，再按照預先設(shè)定的規(guī)則進行標準化處理后，形成存款類、貸款類、同業(yè)類、投資類、總賬類等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。其次按照預先制定的業(yè)務處理規(guī)則，對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進行二次ETL處理，形成資產(chǎn)負債管理系統(tǒng)所需的基礎(chǔ)應用數(shù)據(jù)，并按照固定利率、浮動利率、非期限匹配、非利率敏感、衍生產(chǎn)品等模式進行存儲。最后按照業(yè)務需求所要求的規(guī)則進行數(shù)據(jù)聚合及匯總，將記錄數(shù)聚合到可以接受的范圍內(nèi)，為計算引擎進行結(jié)果運輸準備數(shù)據(jù)，其中數(shù)據(jù)的聚合和匯總原則應以不損失管理層要求分析層級的精度為準。

3.2 引擎層——多維主題分析模型

財務公司的主要定位是服務于成員企業(yè)而不是創(chuàng)造利潤，因此BI系統(tǒng)的建設(shè)應主要在以下幾個方面建立分析模型。

在資產(chǎn)負債模型的設(shè)計中，首先根據(jù)現(xiàn)有數(shù)據(jù)計算未來的現(xiàn)金流情況，形成靜態(tài)現(xiàn)金流數(shù)據(jù)，然后根據(jù)現(xiàn)金流情況計算未來的資產(chǎn)負債表、利潤預測表、重定價缺口、現(xiàn)金流缺口報表，同時對利率/產(chǎn)品業(yè)務量進行預測，通過計算引擎進行現(xiàn)金流的模擬，并將模擬結(jié)果和靜態(tài)現(xiàn)金流數(shù)據(jù)組合，形成動態(tài)報表，最后計算資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)調(diào)整，或單筆貸款/存款對未來現(xiàn)金流的影響。

考慮時間變化的資金變動對未來資產(chǎn)負債的影響評估，主要包含利率不匹配風險、基點風險、重定價不匹配風險、市場變化風險、流動性風險等，可以采用利率不變模型、利率振蕩模型、利率扭曲模型、歷史利率模型、利率風險模型等進行模擬分析。

情景分析中，首先在于對情景的合理設(shè)定。為合理設(shè)定情景可以從兩個方面入手：一方面是充分認識自己的投資組合的性質(zhì)和特點，分析影響該組合的風險源；另一方面是認識市場環(huán)境中可能發(fā)生的相關(guān)事件和情景要素。其次，對設(shè)定情景進行深入分析，以及由此對事態(tài)在給定時間內(nèi)可能發(fā)展的嚴重程度和投資組合因此而可能遭受的損失進行合理的預測。

內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價的設(shè)計首先要明確定價的范圍，劃分內(nèi)部資金市場邊界。其次，在定價粒度上應該以科目為基礎(chǔ)，增加本金屬性、利率屬性等定價特征，構(gòu)建定價單元。對不同的單元，采用不同的定價方法：無期限類產(chǎn)品采用移動平均法；有期限有利率類的產(chǎn)品采用現(xiàn)金加權(quán)期限法；債券投資類產(chǎn)品采用零折扣系數(shù)法等。最后，應該明確定價的頻率。

預算模型充分利用歷史數(shù)據(jù)，將利潤預算分攤到不同的部門、不同業(yè)務中，可以通過靜態(tài)現(xiàn)金流計算未來盈利情況，以及通過情景模擬觀察現(xiàn)有的資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)能否滿足預算需求，以及能否調(diào)整資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)達到預算需求。

3.3 決策支持層——報告及結(jié)果展現(xiàn)

本層是數(shù)據(jù)計算、數(shù)據(jù)分析結(jié)果的具體呈現(xiàn)，體現(xiàn)為固定報表訪問、靈活查詢服務、OLAP分析等，支持各角色用戶以指定權(quán)限對數(shù)據(jù)進行訪問，支持分支機構(gòu)客戶以B/S方式查詢相關(guān)報表和數(shù)據(jù)。它往往與多維分析工具配合，將不同角度的信息以報表、直方圖、餅圖、曲線等方式展現(xiàn)出來。

同時，財務公司BI系統(tǒng)的使用者不應該只局限于財務公司，還應該包含集團公司、成員企業(yè)的各級領(lǐng)導。因此，財務公司BI系統(tǒng)在權(quán)限分配上應該滿足集團公司的統(tǒng)一認證體系，盡量能夠做到和其他系統(tǒng)統(tǒng)一入口、統(tǒng)一認證、統(tǒng)一界面、統(tǒng)一風格，提高易用性，降低復雜度。其次，BI的展示界面必須具備個性化開發(fā)配置的能力，以滿足集團和成員單位的需求。

4 結(jié)語

滿足財務公司需要的BI系統(tǒng)能夠為財務公司高效運用資金和正確決策提供巨大的支持，對財務公司的發(fā)展具有重要意義。本文從財務公司的角度出發(fā)，考慮了財務公司BI系統(tǒng)的需求特點和建設(shè)特點，但對任何一個公司而言，BI系統(tǒng)建設(shè)都是一個長期的、不斷完善、不斷豐富的過程。只有將理論與各公司的實際需要相結(jié)合，才能建設(shè)成功符合本公司需要的BI系統(tǒng)。

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