試論商業(yè)銀行信貸管理制度的改革與完善

金一民

摘 要：隨著商業(yè)銀行改革的不斷深化，我國(guó)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)制度管理已經(jīng)取得長(zhǎng)足進(jìn)步。但是目前我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款比率與國(guó)際商業(yè)銀行的先進(jìn)水平相比仍然比較高，有比較大的提升空間。文章從商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的基本情況入手，深入分析內(nèi)外部原因，并就降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理制度的改革完善提出對(duì)策性建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 信貸管理制度 改革與完善 舉措

中圖分類號(hào)：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2015）01-176-02

商業(yè)銀行是高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。在現(xiàn)行金融管理體制下，信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)，大約70%左右的金融資產(chǎn)是銀行貸款。商業(yè)銀行主要的盈利來源于存貸差，信貸業(yè)務(wù)成為核心業(yè)務(wù)。目前，信貸風(fēng)險(xiǎn)已成為商業(yè)銀行面臨的主要經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，改革和完善信貸管理制度，防范風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的重要任務(wù)。

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀與管理制度欠缺的關(guān)系

根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)務(wù)監(jiān)督管理委員會(huì)的統(tǒng)計(jì)，商業(yè)銀行不良貸款比率從2003年的17.8%降到2006年前三季度的7.3%，雖然已經(jīng)呈逐年下降趨勢(shì)，且由兩位數(shù)已經(jīng)降到一位數(shù)，但與國(guó)際平均4%的水平相比仍然顯得較高。

在較高的不良資產(chǎn)比率背后有著復(fù)雜而深刻的制度和操作原因。主要體現(xiàn)在如下環(huán)節(jié)。

1.準(zhǔn)入環(huán)節(jié)。由于風(fēng)險(xiǎn)管理水平的低下，貸前審查制度不嚴(yán)不實(shí)，錯(cuò)誤地判斷了客戶的資信和項(xiàng)目的前景，在客戶選擇過程中，導(dǎo)致一些不良客戶進(jìn)入了銀行的服務(wù)范圍。

2.審批環(huán)節(jié)。由于審批制度不嚴(yán)不細(xì)，對(duì)相關(guān)國(guó)家政策和銀行的業(yè)務(wù)要求理解不夠準(zhǔn)確，或者由于對(duì)問題的判斷識(shí)別能力有限，在審批環(huán)節(jié)對(duì)一些存在高風(fēng)險(xiǎn)的貸款誤認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)不高，導(dǎo)致高風(fēng)險(xiǎn)貸款的產(chǎn)生。

3.放款環(huán)節(jié)。由于對(duì)合同簽訂相關(guān)規(guī)定和程序的誤讀，或者對(duì)放款控制不足，在放款環(huán)節(jié)沒有及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的端倪，導(dǎo)致一些風(fēng)險(xiǎn)貸款沒有得到及時(shí)的控制，沒有把損失控制在萌芽狀態(tài)。

4.貸后管理環(huán)節(jié)。由于貸后管理制度和工作沒有跟上，對(duì)客戶的項(xiàng)目貸款缺乏及時(shí)的跟蹤，或者跟蹤不力，對(duì)客戶資金使用的監(jiān)督不力，導(dǎo)致產(chǎn)生一些不按合同約定使用的風(fēng)險(xiǎn)貸款。

二、改革完善信貸管理制度，防范化解風(fēng)險(xiǎn)的舉措

1.健全完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系。目前的信貸風(fēng)險(xiǎn)主要是由外部因素引起的，但內(nèi)部因素引起的信貸風(fēng)險(xiǎn)也不斷產(chǎn)生。在外部因素難以在短時(shí)間內(nèi)迅速改變的情況下，抓銀行的內(nèi)部控制可以在短時(shí)間內(nèi)取得顯著成效。構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系是降低由內(nèi)部因素引起的信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要途徑。

董事會(huì)及銀行高級(jí)管理人員必須制定明確的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)政策，必須清晰地知道銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)是什么，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的依據(jù)是什么，必須在風(fēng)險(xiǎn)能夠控制的條件下，去操作和經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，貫徹收益和風(fēng)險(xiǎn)相匹配的原則。

健全和完善全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。風(fēng)險(xiǎn)管理體系是否健全有效是商業(yè)銀行提高管理水平的重要標(biāo)志。建立以資本約束為核心的現(xiàn)代銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是未來中國(guó)商業(yè)銀行謀求生存和發(fā)展的關(guān)鍵戰(zhàn)略。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系包括風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、政策體系、決策體系和評(píng)價(jià)體系。風(fēng)險(xiǎn)管理的最終效果取決于全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系和架構(gòu)是否健全、流程是否合理、政策是否到位。

2.要建立信用等級(jí)評(píng)定制度。目前，基層銀行面對(duì)更多的小企業(yè)、小商戶和個(gè)人貸款，信用等級(jí)評(píng)定是一個(gè)空白，基層銀行業(yè)在對(duì)小企業(yè)、小商戶和個(gè)人貸款決策時(shí)非常困難，要么不給貸款，要么貸款后形成大量風(fēng)險(xiǎn)。在目前我國(guó)社會(huì)征信機(jī)構(gòu)不發(fā)達(dá)的情況下，基層銀行金融機(jī)構(gòu)要成立專門的信用評(píng)級(jí)部門，對(duì)自己所有申請(qǐng)貸款的客戶群進(jìn)行信用評(píng)定，可以根據(jù)客戶審批貸款的大小額度，建立大客戶的信用打分標(biāo)準(zhǔn)、中客戶信用打分標(biāo)準(zhǔn)、小客戶信用打分標(biāo)準(zhǔn)和個(gè)人信用打分標(biāo)準(zhǔn)。收集客戶的詳細(xì)信息資料，建立客戶信息檔案，每年一次對(duì)客戶信用進(jìn)行打分，每年的信用評(píng)定打分結(jié)果可通過銀行業(yè)協(xié)會(huì)和當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局系統(tǒng)進(jìn)行信息交流，建立客戶信息交流制度，以便使基層銀行業(yè)更多地了解企業(yè)客戶的信用信息。對(duì)不講信用的企業(yè)和客戶要對(duì)其亮紅燈或列入基層銀行業(yè)限制的“黑名單”，共同限制其貸款；對(duì)守信用的好客戶和企業(yè)要對(duì)其提供更好的金融服務(wù)和貸款支持。通過建立完善一整套的信用評(píng)級(jí)制度，形成一個(gè)客戶重信用的良好環(huán)境，努力減少和降低基層銀行業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.要嚴(yán)格執(zhí)行貸款的“三查”制度。一要嚴(yán)格執(zhí)行貸款前的調(diào)查制度。基層銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在受理借款人借款申請(qǐng)后，應(yīng)當(dāng)對(duì)借款的信用等級(jí)以及借款的合法性、安全性、盈利性等情況進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查，核實(shí)抵押物、質(zhì)押物、保證人，認(rèn)真測(cè)定貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度。二要建立嚴(yán)格的貸款審批制度。基層銀行金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立和完善嚴(yán)格的審貸分離，分級(jí)審批的貸款管理制度。建立非常設(shè)的審批委員會(huì)，每次貸款審批前，由具有資格的貸款審批人員抽簽確定組成本次貸款審批委員會(huì)，實(shí)行票決制，確保貸款審批的公正和透明，嚴(yán)防貸款審批過程中的不正之風(fēng)。三要健全科學(xué)的貸后管理制度，包括貸后檢查制度，及時(shí)跟蹤了解貸款的使用情況、企業(yè)的管理情況、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)情況。建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)的早期預(yù)警信號(hào)，盡早識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，并針對(duì)性地采取措施，及時(shí)防范控制和化解風(fēng)險(xiǎn)。建立不良貸款管理制度，要按照貸款分類標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行貸款科學(xué)分類，認(rèn)真分析不良貸款形成的原因，把握不良貸款的變化趨勢(shì)，及時(shí)提出防范和化解不良貸款的措施。

4.要建立良好的內(nèi)部控制制度。一要切實(shí)把各項(xiàng)規(guī)章制度滲透到各個(gè)業(yè)務(wù)崗位的每一個(gè)環(huán)節(jié)、每一個(gè)操作流程中，培養(yǎng)和形成“視制度如生命，糾違章如排雷”的內(nèi)部控制環(huán)境。二要利用多種形式認(rèn)真開展警示教育活動(dòng)，用典型事例和發(fā)生在身邊的案件教育職工，使大家清醒地認(rèn)識(shí)到市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的嚴(yán)峻性，自覺地做到“心不貪，手不伸，身不斜”。樹立正確的人性觀、價(jià)值觀，自覺抑制不正之風(fēng)和各種腐朽思想的侵蝕。三要把各要害崗位的制度落實(shí)和案件防范作為考核的重要目標(biāo)，同其政績(jī)考核、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等直接掛鉤，使各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部與其所主管的要害部門工作形成“一榮俱榮，一損俱損”的風(fēng)險(xiǎn)共同體。

5.要建立定期全方位的干部交流、員工輪崗和休假制度。實(shí)行干部交流制度，是防范銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，因此必須成為一項(xiàng)紀(jì)律，持之以恒地加以堅(jiān)持。應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行新提任的“一把手”異地任職，基層銀行各級(jí)高管人員定期異地交流；主管行長(zhǎng)、從事資金、信貸、財(cái)務(wù)人事管理的中層領(lǐng)導(dǎo)干部，在一個(gè)工作崗位工作滿三年，進(jìn)行崗位調(diào)整；特別是對(duì)重要部位、重要崗位人員、高管人員要進(jìn)行年度強(qiáng)制休假制度，對(duì)輪崗、休假人員及時(shí)進(jìn)行業(yè)務(wù)跟蹤審計(jì)，以防止銀行積案的發(fā)生。

6.要健全內(nèi)審稽核管理制度。一是在建立和完善基層銀行金融機(jī)構(gòu)稽核審計(jì)組織體系的基礎(chǔ)上，要充實(shí)稽核審計(jì)人員力量，加強(qiáng)稽核審計(jì)人員培訓(xùn)，提高稽核審計(jì)人員的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)，增強(qiáng)稽核審計(jì)工作的獨(dú)立性和權(quán)威性。二是結(jié)合基層銀行的實(shí)際情況和上年度的稽核審計(jì)結(jié)果，確定本年度稽核審計(jì)工作的計(jì)劃和重點(diǎn)，對(duì)案件高發(fā)部門、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、易發(fā)案件部位，加大稽核審計(jì)的深度、廣度和頻率。三是建立獎(jiǎng)勵(lì)和跟蹤問責(zé)制度，對(duì)認(rèn)真負(fù)責(zé)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)重大問題、風(fēng)險(xiǎn)隱患和案件的要予以適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)稽核審計(jì)走過場(chǎng)，發(fā)現(xiàn)問題大事化小，小事化了，導(dǎo)致形成銀行案件和損失的要追究有關(guān)稽核審計(jì)人員的責(zé)任。

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[2] 劉明康主編.銀行業(yè)監(jiān)管理念監(jiān)管文化.2006年銀監(jiān)會(huì)干部培訓(xùn)教材

[3] 劉明康主編.銀行監(jiān)管實(shí)務(wù).2006年銀監(jiān)會(huì)干部培訓(xùn)教材

（作者單位：溫州銀行股份有限公司臺(tái)州分行 浙江溫州 325000）

（責(zé)編：李雪）