我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管控研究

劉松濤 王俊帆 曾云陽

[摘要]隨著我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融體制改革的深化，當(dāng)前我國商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)也逐步呈現(xiàn)多樣化的趨勢(shì)。在商業(yè)銀行面臨的諸多風(fēng)險(xiǎn)中，操作風(fēng)險(xiǎn)作為商業(yè)銀行最基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)之一，也呈現(xiàn)復(fù)雜化演變的趨勢(shì)，并受到了越來越多的關(guān)注。本文首先概述了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的定義并對(duì)其進(jìn)行分類，接著描述了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特征，進(jìn)而分析了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因，最后有針對(duì)性地提出了一些相關(guān)建議，希望能為我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管控工作提供幫助。

[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行；操作風(fēng)險(xiǎn)；成因；對(duì)策

[DOI] 10.13939/j.cnki.zgsc.2015.22.048

1 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的定義

操作風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和自身發(fā)展壯大過程中所必須面對(duì)的一種具有普遍性和基礎(chǔ)性的風(fēng)險(xiǎn)，其具體指的是商業(yè)銀行在日常經(jīng)營(yíng)過程中所遇到的同市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或信用風(fēng)險(xiǎn)不直接相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。此外，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在《巴塞爾新資本協(xié)議》中將商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)定義如下：商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)具體指的是商業(yè)銀行由于不完備或者有缺陷的內(nèi)部程序、不完善的技術(shù)系統(tǒng)以及人員或者受到外部事件的沖擊從而帶來損失的風(fēng)險(xiǎn)。

2 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的分類

商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)具體可分為：操作失誤風(fēng)險(xiǎn)、操作戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)。、

操作失誤風(fēng)險(xiǎn)指的是商業(yè)銀行工作人員在日常業(yè)務(wù)操作中中出現(xiàn)失誤進(jìn)而導(dǎo)致的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，商業(yè)銀行不論是在人員配備、操作流程或是技術(shù)運(yùn)用等環(huán)節(jié)上都可能出現(xiàn)某些操作失誤，進(jìn)而引發(fā)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的操作失誤風(fēng)險(xiǎn)雖然不可避免，但卻可預(yù)期、易控制。

操作戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)指的是非商業(yè)銀行工作人員在日常業(yè)務(wù)操作中出現(xiàn)失誤而導(dǎo)致的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，操作戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)屬于因市場(chǎng)環(huán)境、政策法規(guī)等外部因素變化而引起的相關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)。因此，商業(yè)銀行的操作戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)較難進(jìn)行預(yù)測(cè)和控制。

3 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的特征

3.1 兼具內(nèi)生性與可控性

內(nèi)生性與可用性是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的顯著特點(diǎn)。具體而言，由于商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)大多來源于商業(yè)銀行內(nèi)部，例如操作流程的不合理、操作規(guī)章的不健全、操作人員的不專業(yè)等。因此，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)具有將較強(qiáng)的內(nèi)生性特征。此外，也正是由于操作風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)生性，這也就導(dǎo)致商業(yè)銀行可以通過內(nèi)部調(diào)整對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防控。

3.2風(fēng)險(xiǎn)與收益非對(duì)等性

風(fēng)險(xiǎn)與收益的非對(duì)等性是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)有別于商業(yè)銀行面臨的其他風(fēng)險(xiǎn)的重要特征。具體而言，商業(yè)銀行在日常運(yùn)營(yíng)中面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)一般都遵循風(fēng)險(xiǎn)與收益相對(duì)等原則，但操作風(fēng)險(xiǎn)卻非如此。在大多數(shù)情況下，操作風(fēng)險(xiǎn)與收益呈現(xiàn)出非對(duì)等性，也就是說商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)并無法為其帶來相對(duì)應(yīng)的收益。

3.3 兼具復(fù)雜性和獨(dú)特性

復(fù)雜性和獨(dú)特性是商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的一大特點(diǎn)。具體而言，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)的成因較為復(fù)雜，內(nèi)部操作程序錯(cuò)誤、工作人員操作疏忽和外部環(huán)境變化都有可能引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)。此外，從實(shí)踐中來看，不同商業(yè)銀行的不同操作風(fēng)險(xiǎn)間往往不存在緊密聯(lián)系，例如這些風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的損失程度、發(fā)生頻率都各不相同。因此，商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)具有一定的獨(dú)特性。

3.4兼具廣泛性和包容性

廣泛性和包容性商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的另一大特點(diǎn)。具體而言，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)從風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)和管理角度看，其覆蓋了商業(yè)銀行大部分的經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)。具體而言，操作風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生在商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)中并給商業(yè)銀行帶來輕微損失；又有可能產(chǎn)生于非日常業(yè)務(wù)中，但卻會(huì)給商業(yè)銀行帶來重大損失。因此，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)具有一定的廣泛性和包容性。

4 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的成因

4.1 商業(yè)銀行內(nèi)部管理模式較為落后

當(dāng)前，我國商業(yè)銀行內(nèi)部的管理模式大都屬于間接管理模式，這種間接管理模式可能就會(huì)導(dǎo)致上下級(jí)之間的信息不對(duì)稱現(xiàn)象，而信息不對(duì)稱就容易給某些心懷不軌的內(nèi)部員工提供了犯罪可能和空間。此外，隨著金融創(chuàng)新的增加和業(yè)務(wù)類型的多樣，商業(yè)銀行對(duì)于網(wǎng)上金融業(yè)務(wù)、理財(cái)咨詢業(yè)務(wù)等新型業(yè)務(wù)的內(nèi)部管理尚不規(guī)范，這也容易導(dǎo)致相關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

4.2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范體系存在缺失

當(dāng)前，我國部分商業(yè)銀行仍然沒有建立起應(yīng)對(duì)和防范操作風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)體系，例如關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估庫等。此外，有些商業(yè)銀行盡管已經(jīng)建立起相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范體系，但在日常工作中卻無法將其全面完整、認(rèn)真細(xì)致地涵蓋到具體操作流程的每一個(gè)環(huán)節(jié)，導(dǎo)致這些風(fēng)險(xiǎn)防范體系形若無物。

4.3商業(yè)銀行內(nèi)部控制制度存在漏洞

當(dāng)前，我國商業(yè)銀行盡管已經(jīng)建立起一套較為完善的操作風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制制度，例如在會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和授信業(yè)務(wù)上的事前審核、事中防范、事后審核等，并針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)的信貸領(lǐng)域?qū)嵭锌蛻艚?jīng)理與授信經(jīng)理分離、貸款審核和貸款批放分離、專家集體團(tuán)論制度等，但商業(yè)銀行在日常業(yè)務(wù)運(yùn)行中依然容易爆發(fā)出諸多操作風(fēng)險(xiǎn)，這說明商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度存在漏洞。

4.4商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱

當(dāng)前，我國部分商業(yè)銀行對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)仍然較為薄弱。具體而言，首先，這些商業(yè)銀行的管理層和基層員工在日常工作中始終較為忽略關(guān)注操作風(fēng)險(xiǎn)以及防范操作風(fēng)險(xiǎn)，并認(rèn)為即使爆發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)，其導(dǎo)致的損失也較小且位于可控范圍之內(nèi)。此外，這些商業(yè)銀行無法將操作風(fēng)險(xiǎn)的具體管理進(jìn)行明確的權(quán)責(zé)劃分，且銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)建設(shè)和教育相對(duì)落后。例如，當(dāng)前我國大部分商業(yè)銀行將員工職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)防范和教育交由銀行保衛(wèi)部門負(fù)責(zé)，而對(duì)傳統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理則由內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)進(jìn)行核查。顯然，員工的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)處理是相互交織的，而商業(yè)銀行將其割裂將不利于針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效防范。此外，也存在相當(dāng)一部分商業(yè)銀行忽略對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的建設(shè)和教育，并存在風(fēng)險(xiǎn)教育“走過場(chǎng)”的形式。

5 改善我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策及建議

5.1 強(qiáng)化員工風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，提高從業(yè)人員自身素質(zhì)

商業(yè)銀行內(nèi)部從業(yè)人員既是引發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的主體，也是防范操作風(fēng)險(xiǎn)的主體。因此，商業(yè)銀行有必要通過強(qiáng)化銀行內(nèi)部從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和提高其職業(yè)素質(zhì)來降低操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。具體而言，首先，商業(yè)銀行可以建立操作風(fēng)險(xiǎn)教育平臺(tái)，通過此平臺(tái)來開展員工繼續(xù)教育，使其理解和熟練相關(guān)業(yè)務(wù)的操作流程和關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)部位，以確保其操作流程的合格合規(guī)。此外，商業(yè)銀行也可以通過這個(gè)平臺(tái)來增強(qiáng)員工的職業(yè)信念、職業(yè)道德和職業(yè)操守，讓其牢記自身工作崗位職責(zé)。其次，商業(yè)銀行也要建立起公正公平、科學(xué)合理的人力資源管理體系，并完善員T的獎(jiǎng)懲機(jī)制、晉升機(jī)制，以此來增強(qiáng)員工的歸屬感與責(zé)任感。最后，商業(yè)銀行也可以根據(jù)員工個(gè)人的職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力，并具體結(jié)合員工的年齡階段、學(xué)歷水平和工作經(jīng)驗(yàn)，將其恰當(dāng)?shù)胤峙涞竭m合他們自己的崗位，并對(duì)重要部門的員工實(shí)行嚴(yán)格篩選和崗位輪換，以防范操作風(fēng)險(xiǎn)的生成。

5.2完善內(nèi)部控制制度建設(shè)，更新優(yōu)化內(nèi)部管理模式

在內(nèi)部控制制度建設(shè)和內(nèi)部管理模式優(yōu)化上，商業(yè)銀行應(yīng)該盡可能制定詳盡的業(yè)務(wù)規(guī)章制度和操作流程手冊(cè)，并可以改變當(dāng)前的間接管理模式，實(shí)行重要崗位和核心業(yè)務(wù)直接管理和匯報(bào)模式，以此來減少相關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的生成。具體而言，商業(yè)銀行可以針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行銀行內(nèi)部層級(jí)負(fù)責(zé)制度，通過層層負(fù)責(zé)和監(jiān)督來提升監(jiān)管的效率并促使銀行內(nèi)部員工嚴(yán)格遵守規(guī)章制度。此外，商業(yè)銀行不同層面的工作人員也要進(jìn)行分工配合，以切實(shí)完善內(nèi)部控制制度，提高操作風(fēng)險(xiǎn)管控效率。具體而言，商業(yè)銀行的高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部要肩負(fù)起組織制定監(jiān)管模式的任務(wù)，并將這些制度向下級(jí)進(jìn)行有效傳達(dá)；商業(yè)銀行的中層管理干部和業(yè)務(wù)部門主要負(fù)責(zé)人要切實(shí)執(zhí)行好上級(jí)的任務(wù)，并針對(duì)這些任務(wù)進(jìn)行積極督辦，扮演好高層領(lǐng)導(dǎo)與基層員工之間的傳遞橋梁、紐帶和傳聲筒的角色；商業(yè)銀行的基層員工也要根據(jù)上級(jí)指示，切實(shí)提高自身的業(yè)務(wù)操作技能，將操作風(fēng)險(xiǎn)控制在第一線。

5.3 增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，明晰相關(guān)部門監(jiān)督權(quán)責(zé)

商業(yè)銀行的管理干部和基層員工都應(yīng)該增強(qiáng)自身的操作風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，以便有效控制操作風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，商業(yè)銀行高級(jí)管理干部應(yīng)該增強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，切實(shí)轉(zhuǎn)變商業(yè)銀行的整體經(jīng)營(yíng)理念，改變傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)方式，并加深對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)和理解，將對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范納入商業(yè)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)防控的范疇之內(nèi)。此外，商業(yè)銀行也要通過對(duì)內(nèi)部相關(guān)部門的整合來明晰這些部門的權(quán)責(zé)，以便這些部門可以更好地對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督和管理。