企業利用銀行服務降低財務費用的研究

摘 要：抓好企業財務費用管理工作，利用銀行服務降低財務費用，優化資金運作，是當前企業貫徹落實科學發展觀，推動企業又好又快發展的一大創新舉措。本文立足當前企業財務費用管理現狀，并以此為基礎，對企業利用銀行服務降低財務費用這一重要課題展開研究。

關鍵詞：企業；銀行服務；降低財務費用

財務費用管理工作作為企業資金管理工作中重要的一環，其能否得到全面落實將直接影響到企業的正常運作。然而，在開展財務費用管理工作的實踐過程中，仍然無可避免的存在一些突出的問題，這些問題的存在，對財務費用利用情況造成了一定的阻礙影響，已成為制約我國企業發展的一大瓶頸。因此，對企業利用銀行服務降低財務費用展開研究，將具有十分重要的意義。

一、企業財務費用管理現狀

現階段的許多企業在管理財務費用過程中仍然沿用傳統的“粗放型”管理手段，不但影響管理質量，加大財務費用支出，降低利用效率，更是引發管理混亂、錯報漏報、無據決策等管理不當問題，嚴重制約了企業的發展。現狀如下：

1.企業高層重視不足

在企業開展生產經營管理活動的過程中，有些高層管理人員為了追求企業經濟效益的提高，往往會把焦點放在企業在經濟市場中的占有率、營銷團隊建設、技術研發成果等環節上，特別是企業能與銀行建立良好的合作關系，短期的資金需求能很快得到滿足時。企業高層對財務費用管理的重視力度不足，使得資金管理工作地位日趨弱化，往往都要等到面臨資金周轉出現危機情況時才能真正意識到加強資金管理、降低財務費用的重要性。

2.內部資金閑置與短缺無法調節

企業旗下子公司出現資金充裕時，因無實時收款查詢系統，導致企業對閑置資金缺乏有效的理財手段，而資金短缺的單位卻又向母公司大量拆借資金，在母公司頭寸不足的情況下不得不向銀行申請貸款。究其原因，缺乏統一的財務資金調控制度，沒有統一的資金管理信息平臺，信息傳遞渠道不暢，財務、資金結算、投資、融資等信息集中不起來，致使企業總部難以及時、準確、全面掌握資金信息，無法實施有效的管理、監督和控制。這造成了資金分散、效率低下、企業財務費用居高不下。

3.資金散亂，使用效率低下

首先是因為企業子公司多頭用戶現象比較明顯，各子公司均設立獨立的財會部門，每個子公司各自開立獨立的銀行賬戶。由于在日常經營過程中，每個賬戶在一定期間內都會沉淀一定金額的閑散資金，匯總之后由于資金金額過大，導致企業資金大額沉淀和閑置，最終導致資金周轉速度慢，資金利潤率低，財務費用過高，資金運作受到阻礙影響。

二、企業利用銀行服務降低財務費用的幾點戰略性對策

要想全面落實資金管理工作，提高資金利用效率，降低財務費用，企業必須要正視當前財務費用管理工作中存在的問題，走出傳統資金管理模式和認識的誤區，有效利用銀行服務，實現資金管理工作的轉型發展，進而提高資金管理質量，降低財務費用支出，優化資金運作，實現企業的可持續發展目標。

1.開展多渠道融資，力爭綜合成本最低

企業在開展融資工作的過程中，應以國家相關法規政策為基礎，在不脫離國家政策法規的范圍內，制定可行的融資計劃，合理利用銀行相關服務，以達到減少籌資費用，降低財務費用的目的。在此過程中，企業可以采用長期貸款和短期貸款并存的方式，脫離過往的單一中長期貸款方式，實施三者并存籌資方式。這樣一來，企業就可以根據實際情況選擇最佳的籌資方式，減少費用額外支出現象的發生。

2.充分運用生產經營活動產生的資金沉淀

通常來說，企業在開展某項大型的生產活動時都會留出部分的質保金，而這些被保留出來的資金一般都不需要馬上支付，可以推后一年。在這一年里面，企業會將資金形成兩種方式：一是折舊資金，二是利潤沉淀。故此，企業在處理質保金時，可以以降低財務費用為出發點，選擇合適的貸款手段，不需要進行全額貸款，在保證企業能夠正常支付生產經營的條件下，應有效利用銀行賦予資金流動性和價值性這一服務特征，對各種營運沉淀資金進行統籌管理，以控制企業非經營活動資金支持，降低財務費用。

3.啟用買方付息銀行承兌匯票支付方式

為了進一步降低財務費用，優化資金運作，企業還可以利用買方付息銀行承兌匯票方式的服務方式，對企業的常年合作商所支付的資金實施由買方付息的銀行承兌方式。這對企業的常年合作商來說沒有任何涉及到經濟利益的影響，他們的貸款資金依然可以及時收回，所不同的只是收款方式的轉變，這對企業本身的利息支出有很大的影響作用。采用這種支付方式，可以為企業節省一大筆利息支出，從而降低企業財務費用。

4.處理好經營發展和資金風險的關系

每一間銀行都會把“擴大業務規模，增強資金實力”列為重點發展方向。然而，發展的同時，銀行必須要注意風險的防范，因為會計風險的存在，會對銀行造成直接的資金損失。同樣的，一旦企業無法處理好經營發展和資金之間的關系，勢必也會對企業資金管理工作造成影響，引發資金損失，加大財務費用支出。因此，企業可以從自身經營發展入手，從銀行所提供的服務出發，重點考慮投資成本，以處理好企業經營發展和資金風險關系。

三、結語

綜上所述，現代管理環境下各大企業要高度重視財務費用的管理工作，從企業實際出發，與時俱進，革新管理活動與管理策略，有針對性地利用一些銀行服務方式，優化資金管理，從而改變企業財務費用管理環境，進而達到降低財務費用的目的，促進企業的可持續發展。

參考文獻：

[1]苗鳳宏.論財務費用控制的原則和方法[J].財經界（學術版），2011，10.

[2]李媛媛.加強資金管理 降低財務費用——淺談資金集中管理下如何降低財務費用[J].財經界（學術版），2011，05.

作者簡介：孫蕾（1984.04- ），女，長春市，長春大學，會計專業教師，本科，職稱：講師