加強資金管理防范企業經營風險

王淑杰

摘 要：資金管理是企業風險管理的核心， 企業在生產經營中可能發生的政策、市場、運營、法律、資金等各種風險，歸根結底，最終都體現在資金風險上。隨著宏觀經濟放緩，市場低迷，各種風險不斷發生，由此帶來的資金風險直接影響著企業正常的生產運營。本文通過分析資金風險與其它各種風險的關系，進一步闡述資金管理在企業管理中的重要地位，提出防范資金風險的措施。

關鍵詞：加強；資金；管理；防范；風險

資金是企業賴以經營的血液，是企業經濟活動的第一推動力，缺少它企業將難以正常運轉。一直以來保證充裕的資金流，是廣大企業高度關注的核心問題。尤其是隨著宏觀經濟放緩，市場低迷、供需矛盾突出、產品價格下滑等嚴峻形勢，資金問題給企業經營帶來很大困境，資金鏈斷裂是導致很多企業破產倒閉的主要原因。如何加強資金管理、確保資金鏈安全，提高資金運營效益，防范企業經營風險成了廣大企業廣泛關注的問題。

一、風險管理

風險是一種不確定的事件或狀況，一旦發生將產生一定的影響。風險源自于企業經營活動中的不確定性因素，企業面對的風險無處不在，且不可識別窮盡，但卻可以應對，因人們自身的地位、閱歷、學識、行業等不同，對待風險的態度也不盡相同。

企業在生產經營中可能發生的政策風險、市場風險、營運風險、法律風險、質量風險、財務風險、安全風險等各種風險，歸根結底，最終都體現在資金風險上。

二、資金風險管理的必要性

（一）資金風險是企業其他風險的集中體現。首先，政策風險 ，包括國際環境、國內宏觀經濟政策、本行業及相關行業的政策無疑都是影響企業經營的主要因素。如果對各種政策預判不足，對產生風險防范不夠，企業可能導致決策失誤、業務萎縮、重大資產損失等，最終導致現金流短缺甚至資金鏈斷裂，從而導致資金風險的爆發。其次，市場風險以及由其帶來運營風險的惡化，也最終表現為資金風險的發生。目前國際市場需求不斷萎縮，國家繼續加強房地產市場調控，抑制房地產投資，影響鋼鐵、建材、能源需求增長，導致經濟下行壓力不斷加大，市價波動對于企業營運或投資可能產生虧損風險。此外，法律風險的惡化也最終導致資金風險的發生。法律風險，是指因我方或對方違法、違約、侵權，或生產經營管理漏洞等因素，導致企業承擔行政、民事、刑事法律責任及經濟損失。其廣泛存在于企業管理的各個領域，與其他風險共生，融通或潛存于企業各項業務中。以上這些不同的法律風險，最終都會導致企業成本增加、現金流減少，資金風險增加、經營困難。

（二）資金風險是導致企業其他各種風險發生的主要誘因。由于資金活動貫穿于企業生產經營活動的始終。一旦資金發生風險，企業即無力開展正常生產運營；也無力加強市場調研，及時調整營銷策略；針對其他風險，更無力提供資金支持；如果資金風險不能得到及時有效地疏解，更會阻礙企業整體戰略的順利實現。從企業外部來講，資金的短缺將造成應付帳款的大量發生，直接影響到債權人的利益，加大了法律風險發生的機率。

因此 ，企業在經營過程中，要始終把防控資金風險放在第一要務。

三、化解資金風險措施

（一）提高資金風險防范意識，確保企業經濟安全穩健運

行。經營風險和財務風險往往是同時存在的，經營風險是財務風險的誘因，財務風險是經營風險的貨幣表現。當前，市場變化的不確定因素增多，經營工作中各種風險隨之增加。強化風險管理，要突出控制好經營風險和財務風險，同時要把二者有機統一起來。因此要強化風險意識，善于發現、識別經營活動中的各種風險，提高處置應變能力。

（二）建立和完善風險防控體系是防范資金風險的有力保

障。一是規范制度，強化執行。充分發揮制度建設的積極作用，將制度建設應用到實際工作當中；要及時調整、修訂相關管理制度，使其更加適合企業發展現狀。二是要明確責任，抓好落實。根據分工做好風險管理工作，責任到人并抓好落實工作；總結涉法涉訴案件經驗教訓，防范風險，全力保全企業資產不受損失。

（三）加強資金預算管理，有效防范資金風險。一是企業通過編制資金預算，把企業生產經營活動中所有的資金收支納入嚴格的預算管理之中。同時，嚴格預算外支出、堅持授權批準制度、規范業務流程、確保資金鏈安全，把風險消滅在萌芽狀態。二是發揮資金預算對經營預算的綜合平衡作用。經營預算最終都要反映為現金收支預算，在資金預算的編制、執行過程中，必然會平衡、修正經營預算，從而保證總體資金平衡，防止產生財務風險。

（四）進一步規范業務流程，是有效防范資金風險的前提。規范業務流程，從客戶準入、合同簽訂、用戶選擇、流程審批、收付款制度的執行等入手，全面清理，對不符合流程規范要求的，停止業務往來，限期收回資金，從源頭規避財務風險。

（五） 加強應收款項管理。制定應收款指標與崗位責任人收入掛鉤辦法，從緊確定應收款項預算指標，壓縮應收款項總規模，加大考核獎罰力度，定期分析應收款項的變動情況.

（六）強化資金管控，提高資金利用效率。一是要強化資金的集中管控，充分利用資金管理平臺，進一步提高資金集中度，提高資金運營效率。二是加快資金流轉速度，減少資金占用，盡最大努力壓縮庫存和儲備資金，增強資金運營能力。