對加強企業信貸風險防范的思考

□文/賈　丹

（中國建設銀行河北總審計室河北·石家莊）

對加強企業信貸風險防范的思考

□文/賈丹

（中國建設銀行河北總審計室河北·石家莊）

［提要］當前，隨著法治中國建設的不斷推進，我國政府部門執法力度持續加大，對違法經營企業“零容忍”，觸犯法律的企業已成為眾矢之的，被勒令關停甚至被起訴。作為支持國民經濟良性正常運轉的金融機構，應當深入了解信貸客戶經營狀況，密切關注負面輿情報道，對違法違規企業堅決抵制，控制自身的信用風險。

違法；信貸；風險

收錄日期：2015年6月24日

近期，在法治中國的大背景下，我國政府職能部門執法力度持續加大。2015年以來，黨報、央視及網絡媒體高頻度曝光了河北轄區內企業的多項違法行為，各級政府相應采取了關停企業、拘捕違法犯罪人員、停免職地方政府官員及責任人等強力措施，企業違法行為已成眾矢之的。基于此，作為支持企業合法經營、維護經濟良性運轉的金融機構應嚴把信貸準入關，并加大對存量信貸業務的排查力度，防患于未然。

一、近期曝光的幾個典型案例

（一）違反國家稅收征管法，企業采取虛開稅票、偽造變造相關資料的手段騙取巨額稅款。2015年1月26日，國家稅務總局在網上曝光了一起重大騙稅案，涉案企業為河北興弘嘉紡織服裝有限公司及其關聯企業故城縣弘興布業有限公司，以及被其控制的多家企業，通過虛開增值稅專用發票34，699份、金額合計33.07億元、抵扣進項稅額5.6億元，偽造虛假報關單證2，992份，金額合計4.5億美元等手段，騙取出口退稅4.5億元。

根據《中華人民共和國稅收征收管理法》規定，騙取國家出口退稅款，除追繳其騙稅款外還將除以五倍罰款，甚至依法追究刑事責任。截至目前，已查明涉案企業374家，共抓捕企業實際控制人及其他犯罪嫌疑人90人，部分涉案企業已無法正常經營。

河北興弘嘉紡織服裝有限公司因其客觀的國際結算業務量，成為當地多家金融機構爭搶對象。因對其交易背景失察，案發后多家金融機構成為本次案件的調查對象。

（二）違反危險化學品相關管理條例和意見，汽車銷售公司違法提供危險化學品掛靠管理服務。2015年2月3日，央視《焦點訪談》欄目播出了題為《運輸危險的公司》的專題報道，內容為國家安監總局、交通運輸部以及公安部聯合調查組趕赴滄州市，對當地危險品運輸企業進行明察暗訪，發現一些危險化學品運輸專業汽車銷售公司為了賣車，違規提供危險化學品掛靠管理服務，未進行實質性管理，導致危險化學品運輸安全事故頻發，給國家和人民生命財產造成了巨大損失。

根據2012年頒布的《危險化學品安全管理條例》、《國務院關于加強道路交通安全工作的意見》要求，上述做法屬違法行為。該問題曝光后，當地政府開展了專項治理，并依法取締了涉事公司。

（三）違反環保法及大氣污染防治法，企業違法排放污染物。2015年1月1日實施的《中華人民共和國環境保護法》號稱長了“牙齒”的法律，被稱為“史上最嚴厲的環保法”，對超標排污等行為，規定了限制生產、停產整治、停業關閉等嚴厲的處罰措施。

2015年1月15日，央視《經濟半小時》欄目播出新聞報道《聚焦工業污染：說不清的排放》，對衡水深州市制藥企業排污問題進行了報道；1月23日，《人民日報》報道了環保部華北督查中心通報衡水深州市3家企業煙囪冒黃煙的非法排放問題；2月26日，央視《焦點訪談》欄目報道，國家環保部約談了河北承德市及山東臨沂市市長，并通報鋼鐵、焦化等行業未批先建及偷排漏排污染物等環境違法行為；2015年4月12日，央視新聞聯播里通報了辛集、定州等五個市縣區存在污染嚴重問題，因履行環保職責不到位，唐山市開平區、滄縣、武安市、定州市、辛集市政府被省環保廳公開約談；從今年1月1日起，省環保廳對全省冬季大氣污染防治措施落實情況進行了監督檢查，對督查中的35起重點案件進行了通報，其中10家企業因環境違法將被按日計罰。

上述事件曝光后，有的項目被叫停，有的責任人被免職，有的還在進一步追究問責中。在被處罰的企業中，不乏金融機構信貸支持的客戶。

（四）違反城市房地產管理法，房地產開發建設項目高比例違法。2015年3月19日，央視新聞和各大媒體報道，2011年以來，河北省共開工房地產開發項目3，386個，存在違法問題的2，079個，違法比例61.4%，其中省會石家莊市違法項目比例高達93.8%。違法問題主要包括：未取得建設工程規劃許可證、施工許可證擅自開工建設；違反建設工程規劃許可證的規定批少建多、批低建高；未取得預售許可證、未按預售許可證批準的范圍擅自進行預售等。

上述問題違反了《中華人民共和國城市房地產管理法》等法律。河北省政府正在組織開展全省房地產開發建設違法行為專項整治工作，多個不具備銷售條件等違規樓盤售樓處被關閉，多個項目被暫停施工。

二、對金融機構帶來的風險分析

隨著構建社會主義法治中國的步伐不斷加快，國家職能部門監管執法力度的不斷加大，國人的法制觀念和維權意識也不斷增強，合規合法經營才是企業的立足之本，違法經營將無處遁形。筆者關注到，在各家金融機構支持的存量信貸客戶中，有些也存在上述類似違法行為。同時，如果金融機構從業人員相關知識儲備不夠和敏感性不強，不能準確、詳細了解企業生產經營和運營模式等情況，該類企業也極可能成為我行的新增客戶。一旦信貸客戶的違法行為受到執法部門嚴厲處罰，甚至被關停整頓時，勢必危及金融機構的信貸資金安全。

三、對金融機構防范風險的建議

授信客戶的負面輿情表現出很強的突發性、破壞性，一旦未能及時跟蹤、妥善處理，會使金融機構的信貸資產面臨很大的威脅。銀監會曾專門下發了《關于進一步加強大型銀行重大突發事件報送制度的通知》，也將“信貸客戶被兩家以上媒體負面報道”作為重點報送內容。當前，經濟環境復雜多變、企業經營困難，各家金融機構應進一步提高對信貸客戶負面輿情的關注度，有效防范信貸風險。

（一）加大對信貸從業人員法律法規知識的培訓力度，增強其政治敏銳性和對違法經營行為的識別能力，嚴把信貸客戶合法經營準入關，拒絕違法經營企業的信貸需求，確保信貸資金免受損失。

（二）針對存量信貸客戶及其關聯企業開展偷漏騙稅、違法排放污染物、危險化學品運輸及證照不全項目等違法經營專項風險排查，發現風險苗頭或隱患，立即采取有效應對措施，最大限度規避信貸風險的發生。

（三）密切關注媒體輿論報道，對出現違法違規經營的企業建立“黑名單”，作為新客戶不給予準入，而對已給予支持的存量客戶要壓縮授信盡快退出。■

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