基于SWOT模型的茶葉企業融資發展研究

基于SWOT模型的茶葉企業融資發展研究

張曉筱

（湖北經濟學院會計學院，湖北武漢430205）

摘要：在我國以中小企業為主的茶葉產業已成為我國新型農業的重要組成部分，但是融資難的問題成為制約了中小型茶葉企業的瓶頸。本文以A公司為例，通過SWOT模型的應用來分析茶葉企業融資現狀，并提出幾點建議，旨在為我國茶葉企業融資問題有所幫助。

關鍵詞：SWOT模型；茶葉企業；融資

SWOT分析方法是一種企業戰略分析方法，即根據企業自身的既定內在條件進行分析，找出企業的優勢、劣勢及核心競爭力之所在。其中，S代表strength（優勢），W代表weakness（弱勢），O代表opportunity（機會），T代表threat（威脅），其中，S、W是內部因素，O、T是外部因素。它能夠深入分析企業現狀、競爭優勢和自身定位，在制定企業發展戰略上能起到決策性作用。本文引用SWOT分析模型并適當加以變化，以茶葉企業融資發展問題為主體，分析其優勢劣勢，外部環境帶來的機會和威脅。

一、A公司的情況分析

A公司是一家以傳統工藝和現代科技相結合，集種植、加工、銷售、出口服務為一體的現代化烏龍茶生產企業。面對日趨激烈的產業競爭，業務的拓展、生產規模的擴大、品牌的營銷等，均需要更多資金的投入，企業的發展需要突破“融資”這一瓶頸，A公司目前內源性融資所占比重過大，比例高達90%；外源性融資外源性融資中銀行貸款所占92%左右，集中于銀行貸款，在這種情況下，A公司亟待結合實際情況走出融資困境。

對于A公司來說，在解決融資問題上，應明確自身所面臨的內外部實際情況結合自身的發展戰略與己有的條件來確定科學合理的對策。通過SWOT模型分析的應用可以對A公司現有情況進行系統化的分析。

二、SWOT分析模型在茶產業融資問題的應用

（一）A公司融資發展的優勢分析（Strengths）

首先，A公司地處福建是南亞熱帶和中亞熱帶的結合部，自然條件優越，土壤發育剖面好，土層深厚，水熱資源等均有利于茶樹生產。其次，公司地處東南沿海與臺灣省隔海相望，臨近港澳，連接東南亞，同時是我國兩大經濟聚集區——長三角和珠三角的結合點，有便捷的航空、海運、鐵路、公路交通連接，經濟輻射面大。最后，福建人多地少，而勞動力資源豐富，比較適合發展勞動密集型的茶葉生產，并能解決農村剩余勞動力的就業問題，增加農民收入。

（二）A公司融資發展的劣勢分析（Weakness）

第一，茶葉衛生質量令人擔憂，企業經營規模小，無品牌優勢。隨著人民生活水平的提高，茶葉安全質量問題越來越受到人們的關注，但是A公司下屬茶農對衛生安全認識不清、意識薄弱，生產技術落后，茶葉農殘、非茶類夾雜物等超標現象屢見不鮮，茶葉衛生質量不容樂觀。個別地區土質的稀土含量較高，茶樹在生長過程當中或多或少的吸取了稀土元素等客觀條件，對食品安全問題還存在嚴重的威脅。因此，A公司茶葉農殘整治工作仍任重而道遠。A公司所屬茶園，除直屬基地外茶樹種植生產銷售多以農戶為主體，很難形成自己的優勢品牌。

第二，經營管理、財務信息等透明度不高。A公司總體經營水平較大型國有企業相比還有一定的差距，規模偏小，資金實力不強，行業涉及面過于單一、經營風險大、財務制度不健全，企業信息透明度差，導致其資信不高。銀行難以掌握企業實際經營狀況，管理難度加大，直接影響了商業銀行的貸款意愿。企業財務管理制度不健全，財務信息的透明度比較差，致使銀行無法甄別企業經營績效及發展前景方面的真實信息。

第三，信用建設不夠。雖然A公司是AA級銀行信用等級企業，但擔保體系尚不健全，企業自身又缺乏一定量的有效資產予以抵押，或抵押物難以變現，這無形中在商業銀行進行貸款審查和管理時帶來了難度，使得銀行對企業的貸款風險加大，在同等情況下銀行在款項借貸上，A公司就出于相當的劣勢。

（三）A公司融資發展的機遇分析（Opportunities）

首先，近年來，消費者對食品消費的要求越來越高，綠色食品、有機食品逐漸成為當前食品消費的熱點。茶葉作為一種綠色食品，也被越來越多的人們所接受。A公司主推的北苑貢茶系類產品擁有養胃降脂等功效。因此，茶葉需求的增加，勢必會促進A公司的發展。其次，入世后，體制的變革將帶來更多機遇，對我國茶葉出口帶來的直接好處主要表現為：可在140多個WT0成員方享受最惠國待遇，尤其是進口茶關稅減讓的好處。

（四）A公司融資的外部環境分析（Threats）

1．融資渠道有限

首先，國有銀行貸款條件苛刻、市場定位不準。商業銀行的融資條件要求較高，并且針對縣域內的茶業企業的貸款還需一定數量的足值資產、以貸轉存、存貸掛鉤、以貸收費等附加許多額外條件，這無法滿足茶葉企業“急、頻、快”的資金需求特點。

其次，金融機構獲取信息的渠道窄而不暢。目前，我國民

營企業融資市場存在嚴重的信息不完全，制約了企業融資條件的創造和發展，形成了銀行，風險投資機構和企業之間的信息不對稱，使基層信貸員對A公司“恐貸”，抑制了信貸人員貸款投放的主動性，使得對企業相關信息搜集的積極性減弱。

最后，面向茶葉產業中小企業的中小金融機構數量相對較少。在我國現行金融體制中，占絕對優勢的是為國有大中型企業服務的國有商業銀行，專門為中小型茶企服務的金融機構很少，體系還沒有真正建立起來，給A公司的融資造成了一些障礙。

2．擔保機制及體系不健全

擔保機制及體系不健全。在金融市場中擔保機構數量少，擔保能力有限，擔保資金偏小，風險準備金不足，擔保放大倍數較低，不能滿足A公司快速發展的資金需求。并且，擔保機構資金來過于源單一，以財政資金為主，政府干預過多。擔保機構設立和業務地域分布不均，使擔保機構作用的發揮受到很大的限制。

三、結論與建議

（一）提高綜合素質

對于消費者對綠色食品消費的要求的逐年提升，A公司要抓住通過ISO9000和HACCP等質量管理體系認證的契機，提升下屬茶農對安全衛生的認識，提升其生產技術降低以至杜絕農藥殘留對產品出口的影響，建立無公害綠色食品基地讓“綠色壁壘”對企業的影響降至最低。經營規模和品牌效應是企業競爭力的綜合體現。A公司應以直屬基地為基礎帶動茶農形成產業化經營，擴大生產體系提升企業的生產經營規模，建立品牌優勢，從而提高企業綜合素質。

（二）完善財務制度

財務管理是企業經營管理的核心之一，健全的財務制度是融資能力的重要條件。A公司應提高企業完善財務制度，提供真實可靠的財務信息。首先，確立財務管理的戰略核心地位，促使財務管理工作由被動記賬向主動管理轉變。不僅要做好財務數據的記錄和處理工作，更要認真研究會計規范體系，以確保財務原始數據的準確和會計工作效率的提高。其次，要加強制度建設，建立和完善企業的財務管理體系。在公司財務部的基礎上設立專員，統一負責企業的資金融通、現金出納、財會管理、工資核算、固定資產以及預算編制、決算實施工作。

（三）加強信用建設

市場經濟是信用經濟，企業的信用是融資的通行證。A公司應樹立信用意識，建立企業內部信用管理體制，提升企業信用管理水平。

A公司可在財務部下設立專門信用管理職位，配備專職信用人員，管理監督本企業的信用關系，并制定企業信用管理規則，將信用管理貫穿于客戶開發、合同管理、貸款回收等經濟交易的全過程，同時細化到部門、員工。一方面，企業要加強自我信用控制能力，防止企業出現不足償債、不能履約的狀況；另一方面，要提高企業信用風險的防范能力，引導企業加強客戶資信管理，建立客戶信用檔案，記載客戶的財務狀況、經營狀況、涉及的法律訴訟等信息，并采用動態更新的方式，隨時補充、修改新信息，優化企業信用管理機制，提升企業信用管理水平。

（四）拓寬融資渠道

企業融資渠道的狹窄，是造成融資難的一個重要障礙，因此拓寬融資渠道，降低融資難度，是解決企業融資問題的關鍵。長期以來，A公司過分依賴銀行的信貸資金，造成融資方式單一的被動局面。借鑒國外經驗，A公司的融資可根據自身特點，在立足自身資金滾動、財政支持的基礎上，采用如下方式促進融資渠道的創新，走出融資困境。

第一，聯合融資租賃。通過融資租賃的經營方式，用少量資金取得所需的先進技術設備，然后邊生產、邊還租金，達到加速投資、擴大再生產的目的。相對于銀行信貸而言，融資租賃更具有項目融資的色彩。

第二，利用天使資金。天使投資是個體投資者或代理投資者直接對原創項目構思或小型初創企業進行的前期投資是風險投資的一種，針對我國國情，天使投資因其獨特優勢，可以有效緩解A公司創業、投資不足的困難。

第三，個人委托貸款。銀行提供的個人委托貸款服務，相對于民間借貸而言，具有收益相對較高；比民間借貸風險??；借貸行為受法律保護的多重優點。由此可見，A公司的內部融資可以采取個人委托貸款的形式，這樣既能增加企業融資進程，擴大資本積累，又能保證投資的內部員工獲得較好的收益，可謂一舉兩得。

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