商業銀行表外業務發展現狀分析

□文/孟甜甜

（重慶第二師范學院 重慶）

在當前利率市場化步伐加快和“金融脫媒”加速的背景下，商業銀行利差收入逐步收窄，發展表外業務成為新的盈利增長點，是銀行業轉型的重要抓手。表外業務有狹義和廣義之分，狹義的表外業務是從會計準則角度提出的，指不形成現實的資產負債，但可能影響損益的業務。廣義的表外業務是指所有不在表內反映的業務，本文論述的是廣義的表外業務。由于表外業務統計較為困難，因此目前較多研究采用中間業務收入作為衡量表外業務規模和績效的替代指標，本文也采用此方法。

一、商業銀行表外業務發展現狀

（一）業務規模增長較快。近年來，隨著金融市場化的深入推進，監管部門逐步放松對商業銀行表外業務的管制，表外業務發展迅速。從嘉興市商業銀行的數據來看2013年中間業務收入相比去年增長22.54%，而同期利息收入增長8.13%。大多數商業銀行中間業務收入增速遠超同期利息收入增速。其中中國銀行、交通銀行、中信銀行、平安銀行和浙商銀行中間業務收入相比2012年分別增長89.68%、73.92%、57.43%、350.84%、518.75%。

（二）創新類業務較少。目前，商業銀行表外業務主要包括銀行承兌匯票、信用證、保函、委托貸款、貸款承諾、代客理財等業務，其中銀行承兌匯票、信用證、保函等代理結算類業務占比平均在50%以上。代理結算類業務由于較為依賴銀行的網點和客戶資源，對宏觀經濟和市場的敏感度較小，發展較為穩定。總的來看，商業銀行創新類業務較少，衍生金融工具交易類、咨詢顧問類、投行類等高技術含量、高附加值的表外業務發展明顯不足。

（三）收入貢獻能力較低。從商業銀行營業收入構成情況來看，利差收入仍是主要的收入來源，表外業務對收入的貢獻能力還比較低。以2013年嘉興市的數據來看，除國有大型銀行以外，股份制銀行、城市商業銀行、農合機構和村鎮銀行的中間業務凈收入占營業收入的比重分別為8.13%、4.41%、1.39%和0.46%。由于該市表外業務主要是以收取手續費為目的的服務性業務，很多時候作為存款客戶的附加服務，收益性較差。（表1）

表1 2013年度嘉興市不同類別商業銀行營業收入構成表

（四）品牌效應較為明顯。國有大型銀行由于客戶基礎扎實、網點布局密集、資本實力雄厚、人力資源豐富、結算渠道通暢、融資便捷性好，具有較高的品牌聲譽度，表外業務市場占有率較高。股份制銀行由于經營機制較為靈活，產品創新較多，市場占有率上升較快。從嘉興市中間業務收入市場份額來看，國有大型銀行和股份制商業銀行分別占83.34%和8.34%。而城市商業銀行和農合機構分別占2.41%和3.08%，差距較為明顯。

二、商業銀行表外業務發展中存在的制約因素

（一）法律法規和監管限制。近年來，國際銀行業呈現混業經營趨勢，但我國依然實施的是分業經營、分業監管模式，在法律法規上對商業銀行在證券市場、保險市場進行交叉創新作了較多限制，這不利于商業銀行表外業務的發展。另外，監管部門對表外業務的范圍和管理沒有統一、明確的規定，使商業銀行表外業務創新缺乏規范和引導，界限難以把握。

（二）市場環境約束。我國經濟主要是以中小民營企業為主，對于表外業務的需求不足，市場相對較小。從具體業務來看，銀行承兌匯票由于制度要求較為嚴格，與企業實際發展有所脫節，完全符合要求的企業不多。電子商業匯票由于客戶對新產品的安全性、操作性以及流程渠道、融資渠道等存在顧慮，客戶接受程度不高。保函、信用證業務除四大國有銀行以外，其他商業銀行大多剛剛起步，客戶認知度不高。衍生金融工具交易類業務由于金融衍生品交易市場不夠完善、客戶規避風險的意識不強，發展較為緩慢。投行類業務由于符合金融市場發行條件的企業不多，而符合條件的企業往往融資渠道較多，對于投行業務的需求不高。

（三）業務創新驅動不強。由于商業銀行代理結算類業務收益性較差，創新類業務較少，且受宏觀經濟和市場影響較大，而利差收入能夠提供較為穩定的利潤來源，因此商業銀行進行表外業務創新的驅動力不強。另外，當前我國商業銀行的管理體制也制約了表外業務的創新。基層商業銀行必須按照上級行授權范圍開展日常經營，表外業務創新受到諸多限制，不能很好地提供適合本地區經濟社會發展實際的金融服務。

（四）人才和技術缺乏。當前表外業務人才在商業銀行總行一級儲備較為豐富，分支行還較為缺乏。以嘉興市商業銀行為例，比較缺乏衍生金融工具交易類、咨詢顧問類和投行類業務人才。另外，現階段商業銀行發展表外業務缺乏先進的技術，從嘉興市中小法人金融機構實踐來看，缺乏高效快捷的支付結算系統和管理信息系統。在當前互聯網金融快速發展的背景下，我市商業銀行表外業務與先進科技的融合力度還有待加強。

三、推動表外業務發展對策建議

（一）加強政策引導是前提。面對金融市場迅速發展，金融創新日新月異的形勢，應當允許商業銀行適度混業經營，加強政策引導，營造寬松的政策環境。一是修訂完善相應的法律法規，如《商業銀行法》、《證券法》、《保險法》，為商業銀行開展綜合經營破除法律上的障礙；二是監管部門要對商業銀行發展表外業務做出統一規范，包括業務種類、范圍、業務指引等。

（二）全方位市場營銷是基礎。由于表外業務尤其是創新類業務對于許多客戶而言是陌生的，因此需要開展全方位的表外業務市場營銷。一是根據產品特點對潛在客戶群體進行調查篩選，鎖定目標客戶，保證市場營銷的精準定位；二是采用多種產品宣傳推介方式，提升目標客戶對產品的認知度；三是深刻了解客戶的業務需求，提供綜合的金融解決方案，做到一條龍服務。

（三）加快表外業務創新發展是關鍵。一是轉變經營理念。商業銀行首先要從觀念上重視發展表外業務，看到表外業務在提高商業銀行綜合經營能力、節約資本以及帶動傳統業務發展等方面的積極作用；二是挖掘現有資源。商業銀行相比非銀行金融機構，客戶基礎扎實、在風險控制上具有優勢，應當挖掘內部現有資源，優先發展適合自身的表外業務；三是加大新產品的開發力度。將表外業務逐步從以代理結算類為主向以衍生金融工具交易類、咨詢顧問類和投行類為主轉變，實現資本集約、風險較低、收益較高的經營管理目標。

（四）加大人才和技術投入力度是保障。在人才投入上，一是注重人才的引進。尤其是從外資銀行、跨國咨詢機構、投行等具有表外業務開發經驗的機構中引進表外業務專門人才；二是注重人才的培養。將具有創新意識、專業基礎扎實、溝通能力強的員工配置到適合的崗位。定期和不定期的開展相關的專業培訓。同時，鼓勵員工不斷學習進步，參加各類執業資格考試。完善績效考評制度，為人才提供可預期的晉升通道。在技術投入上，一是建設基于表外業務流程的管理信息系統；二是完善與其他金融機構之間的支付結算系統；三是緊跟互聯網金融的發展潮流，實現商業銀行表外業務與先進科技的深度融合。

四、結束語

在商業銀行競爭異常激烈的今天，表外業務將成為銀行業務發展中新的盈利增長點，是各大商業銀行業轉型的重要著眼點，本文基于目前形勢的分析，希望能給商業銀行提供建議，為國家政策法規的制定提供參考。

［1］李燕，楊珂.我國商業銀行表外業務的發展現狀、問題及對策.商業文化（下半月），2012.3.

［2］范彩鳳，趙丹丹.我國商業銀行表外業務風險管理.產業與科技論壇，2012.11.4.

［3］財政部會計司.企業會計準則講解2010［M］.北京：人民出版社，2010.