新形勢下銀行解決外匯管理制度變革問題的策略研究

中國人民銀行青島市中心支行　賀坤

新形勢下銀行解決外匯管理制度變革問題的策略研究

中國人民銀行青島市中心支行賀坤

摘 要：近年來，隨著我國外匯管理制度改革的不斷深化，外匯管理政策發生了很大的變化，這給我國銀行業的發展帶來了更多的市場便利。與此同時，外匯管理制度改革的深化也要求銀行應當具備更高層次的管理能力。針對這些問題，本文認為銀行業應當積極應對并適當調整外匯政策，將對客戶經理及外匯會計的管理問題進行重點管理。

關鍵詞：外匯管理政策 管理 改革

1　我國外匯管理政策近期發展狀況

近年來，國家外匯管理局逐漸開始加強對新時期的外匯管理進行深化改革，并完成了五個方面的轉變。第一，原先外匯管理注重審批流程，現在開始逐漸重視對重大外匯資金的分析及監測流程；第二，原先注重事前監控流程，現在開始逐漸重視事后的審核及查處問題；第三，原先注重行為管理，現在更加強調主體意識，即逐步從原先注重交易方式及業務內容監管轉為對經濟主體的監管；第四，原先注重事前排查經濟主體的外匯收支真實性，現在開始逐步注重事后揭發違法違規現象；第五，原先注重 “正面角色”，現在更強調“負面角色”，即從早期推行的“必須法律授權方可為”逐步轉為“法律未明文規定禁止便可行”。

2012年，我國在外匯管理方面進行了多方面的整改措施，各種應對政策措施陸續頒布。該年8月1日，在我國國內開始正式施行“五個轉變”的具體內容，并將措施陸續開展到全國范圍內。這樣能夠更有效地推進合法經濟主體的貿易簡捷化進程，能夠有效提高銀行業務辦理效率，并能夠達到加強預防銀行風險的目的，從而達到便捷化及有效監管的和諧統一。該年12月17日，國家外匯管理局開始在國內逐步推進直接投資外匯管理方面的改革，本次改革削減了大量審核工序，并對部分行政審核進行了合并，這樣不僅極大地優化了投資項下的許可事項，也在一定程度上改善了貿易投資的便捷性，同時，外管局也開始著手轉移管理重點，逐步將管理工作重心放在事后核查及銀行外匯業務合規性方面，采取對銀行進行合規性經營，從而達到間接管理企業的目的。該年12月30日，《北京地區跨國公司總部外匯資金集中運營管理試點實施細則》開始正式施行，北京地區多家企業開始參與實施，此細則的頒布出臺表明了跨國公司總部外匯資金的應用已經完成了政策上的重大轉變[1]。

目前，我國的外匯管理得到了國家的進一步推進改革：按計劃推進資本主義市場的對外開放，進一步完善外債的系統管理，加快人民幣資本項目的可兌換性進程，逐步推進行政公開性管理，同時外管局也開始轉移管理重點，采取強化銀行的合規性管理手段達到間接管理企業的目的[2]。

2　外匯管理政策轉變產生的影響

2.1 外匯管理政策轉變帶來的“利”

(1)貨物貿易改革在一定程度上給銀行的異地服務帶來了便捷，在貨物貿易改革過程中推出的“貿易外匯監測系統”極大地方便了銀行對國內的進出口企業進行名錄查詢，這樣異地進出口企業便能夠更快速地在京辦理國際結算。就北京來說，對于那些在京進行經營但卻在外地登記的進出口企業，北京的銀行客戶經理有權利對其進行業務開放，例如，對客戶可開設經常項目賬戶和出口待查賬戶、收結匯業務、續做貿易融資業務等，這樣便可增加更多的存款及中間業務。

(2)去除開戶核準與限制項目，這極大地拓寬了銀行市場空間。此項改革的重要舉措在于直接去除了基于直接投資項下的外匯資本賬戶、資產變現賬戶、保證金賬戶等項目的核準，同時也取消了外匯資本金賬戶的異地開設及放開開設資產變現賬戶，這些改革措施在一定程度上為商業銀行的爭奪企業開戶及拓展外匯存款業務帶來了新的機遇，這樣更有利于客戶經理邀請外商投資企業直接到本行開立新的資本金賬戶，若說服客戶開設資本金賬戶，那么便可吸收更多的外來存款，該項存款可充當保證金，也可以定存或購買理財產品。因為開設資本金賬戶不再需要得到外匯管理部門的批準，且能夠跨多個地區開設，這樣極大地提升了銀行的市場競爭能力，拓展了市場發展空間[3]。

(3)銀行可直接投資改革，這對于銀行來說無疑是一個建立與大客戶合作關系的新機遇。銀行可直接投資改革的確立削減了此前六項業務的購付匯核準，同時還批準了此類業務的異地購付匯，全面放開銀行向境外匯出境外投資先期費用的審批業務，且境外放款特殊賬戶資金的匯出不需要再經過核準，并能夠采取異地購付匯，基于以上，一般的商業銀行客戶經理便能夠更順利地與有實力在境外投資的大客戶進行業務溝通并進行相關營銷活動。此類型的客戶往往競爭實力較強，均具備在境外經營的實力，銀行客戶經理可多與其進行業務營銷，進一步推進銀行的業務發展。

(4)境外放款業務的寬松化在一定程度上刺激了企業的發展，國內企業可以采取國內外匯貸款手段向國外主體公司進行放款，這對企業的生存提供了更多的便利。對銀行來說，也能夠拓寬營銷渠道，最終達到雙贏的目的。當國內的企業有意向其境外的子公司放款時，銀行方面可引導其辦理自營外匯貸款業務。

(5)對非經營性用匯手續進行簡化，能夠拓展銀行的客戶群。本次改革中進行用匯手續簡化，主要是取消了當地外匯局對相關機關及事業單位的用匯項下取現業務的核準，打開了人民幣“零余額”賬戶購付匯的路徑。此外，在本次改革尚未進行時，非貿易非運營性的用匯業務的辦理只有中國銀行及其相關機構才擁有權力，但是在進行改革后，所有擁有辦理對公外匯業務的銀行均具有該項權力，也在辦理業務過程中還能夠簡化材料的審核，因此，各大銀行應當把握好本次改革的機遇，積極拓寬市場，從而掌握到更多的客戶資源[4]。

2.2 外匯管理政策變化存在的“弊”

(1)外匯管理政策變化帶來了新的機遇。改革在帶來機遇的同時也帶來了一些挑戰，從某種程度上來看，政策變化要求外匯會計人員應當具備更高的業務能力及政策把握能力。因為改革的進程給貨物貿易外匯管理制度帶來了較大的影響，所以這就要求外匯會計必須對貨物貿易政策進行更精確的把握，以便對企業提供的材料作出更好的判斷，并能夠進行張弛有度的控制，做到有章可循，有理可依，最終提高“貨物貿易外匯監控系統”的整體運用水平，達到辦理貨物貿易外匯業務效率最大化的目的。

(2)降低核準門檻后銀行競爭更加激烈。本次改革過程中取消了相關核準機制，開立資本金賬戶不再需要外匯管理部門的核準，限制異地開立的政策也被取消，在銀行不斷發展業務的過程中，也隱形地增加了外匯業務的市場競爭，因此，銀行外匯會計應當牢牢把握好政策的重點，并要能夠更加快速地操作 “直接投資系統”，對業務的歸屬范疇進行更準確地把握，從而能夠更及時地捕捉業務信息，取得客戶的信任感，促進外匯業務工作更加順利、平穩地進行。

(3)放寬放款管理對銀行的資金安全管理提出了更高的要求。當企業的境外投資公司出現資金鏈緊張的情況時，銀行方可采取推銷“內保外貸”產品以保證客戶對資金的要求，若境內融資相對于境外融資具有更低成本性及快捷性時，銀行客戶經理也可以客戶推薦銀行自營外匯貸款的方式，直接將資金借貸給其境外母公司。但是，在帶來方便及收益的同時，銀行方也必須注意資金管理的安全問題。這就對客戶經理的業務能力及政策理解能力提出了更高的要求，要求客戶經理在熟悉政策的同時，也必須對客戶提供的相關資料進行深入了解，確保放款安全[5]。

3　銀行面對改革影響采取的應對措施

3.1 客戶經理應參加更多的專業知識培訓，提升自身業務能力

對銀行業來說，隨著外匯管理政策改革進程不斷推進，銀行獲得了更多的業務機會，同時也帶來了新的挑戰；對企業來說，每次外匯管理政策的改革都帶來了深遠的影響。銀行客戶經理應不斷加強自身專業知識的學習，在政策發生變化時能夠快速做出業務策略調整，第一時間掌握客戶的需求，這樣不僅能夠拓展自身業務，獲取更多與企業的合作機會，也能夠更好地為企業提供優質的服務?？蛻艚浝砜梢酝ㄟ^加強自身培訓，加強在專業知識方面的學習，多關心國家最新的政策動向，與外匯會計進行更多的交流，在完成自身水平提升的同時，也便于后期業務的拓展。

3.2 銀行業應該提供更多的學習機會，加強外匯會計隊伍建設

銀行方面應當積極創建學習條件，并要求外匯會計定期參加關于國家外匯管理政策及相關知識方面的培訓學習，從而加強外匯會計的專業能力，有利于其更快速地把握國家政策的變化，充當宣導者的身份在行內宣講與新政策相關的內容，在新政策的背景下更好地幫助客戶經理，從而保證新政的執行更加高效。與此同時，各大銀行應當更加注重對外匯會計隊伍的質量提升，充分發揮其戰斗力，各大銀行應該同時注重外匯會計隊伍的培訓及考核工作，加強外匯會計隊伍建設，對外匯會計補貼發放進行跟蹤確認，加強外匯會計隊伍的人才儲備，從而更好地為銀行國際業務的拓展儲備專業型人才。

3.3 銀行應對對公外匯業務集中辦理

相對于人民幣業務來說，外匯業務具有更強的專業性及復雜性，在進行一系列改革之后，國家外匯局在政策方面體現出了更多的放權及寬松化，這樣無形中提高了銀行柜面的外匯政策的理解能力及業務應對水平。但是，目前大多數高水平的外匯會計人員都集中于外匯業務相對密集的對公經營機構，而銀行一般都缺乏業務水平高的外匯會計人員。若新成立的對公經營部門缺乏專業性人才，在此背景下開始對公外匯業務容易導致業務辦理風險的產生，這對銀行來說是不易把控的。因此，銀行可采取集中將新辦理外匯業務的客戶推薦至水平較高的外匯會計人員的對公經營中心進行開戶的方法，這樣便能夠在風險掌控得到保證的前提下收到更高的辦事效率[6]。

參考文獻

[1] 林華昌.變革與反思:中國外匯管理法律制度研究[M].北京:法律出版社,2010.

[2] 李月艷,袁曉娜.改革開放以來中國外匯管理制度演變及其評價[J].經濟研究導刊,2009(06).

[3] 顏安生.香港最大的金融優勢[EB/OL].騰訊財經, 2011-8-24.

[4] 王信川.充分發揮香港離岸市場優勢[EB/OL].新浪財經,2011-12-16.

[5] 連平等.人民幣國際結算的重大意義與現實挑戰[N].第一財經日報,2009-2-11.

[6] 李稻葵,劉霖林.人民幣國際化:計量研究及政策分析[J].金融研究,2008(11).

中圖分類號：F832.63

文獻標識碼：A

文章編號：2096-0298(2015)09(a)-099-03

作者簡介：賀坤(1977-)，女，漢族，山東青島人，中國人民銀行青島市中心支行中級經濟師，主要從事外匯管理、宏觀金融政策方面的研究。