我國股份制商業(yè)銀行獨立董事制度的現(xiàn)狀及問題研究

廣西大學(xué)行健文理學(xué)院　梁曉鳴　陸旭冉　林惟竹

我國股份制商業(yè)銀行獨立董事制度的現(xiàn)狀及問題研究

廣西大學(xué)行健文理學(xué)院梁曉鳴陸旭冉林惟竹

摘 要：截至2014年12月，我國共有大小16家股份制商業(yè)銀行獲準(zhǔn)在A股市場上市。本文對我國股份制商業(yè)銀行獨立董事制度的現(xiàn)狀和影響因素進(jìn)行分析研究，對獨立董事制度在我國股份制商業(yè)銀行發(fā)展過程中存在的問題進(jìn)行探討，并對如何完善我國股份制商業(yè)銀行獨立董事制度提出建議。

關(guān)鍵詞：股份制商業(yè)銀行 獨立董事制度 發(fā)展

1　我國股份制商業(yè)銀行獨立董事制度的現(xiàn)狀

1.1 獨立董事的比例

截至2013年，獨立董事制度已經(jīng)成為我國上市股份制商業(yè)董事會不可或缺的一部分，表1數(shù)據(jù)表明：我國上市股份制商業(yè)銀行董事會人數(shù)最多的是華夏銀行等6家銀行有18人，人數(shù)最少的是中國銀行只有14人，它的平均值是16.125；獨立董事人數(shù)規(guī)模值最大的是8，規(guī)模值最小的是5，它的平均值是5.875；獨立董事所占的比例值最大為45.5%，比例值最小為31.3%，它的平均值為36.5%?？梢姡覈鲜泄煞葜粕虡I(yè)銀行獨立董事人員數(shù)量都符合證監(jiān)會的要求。獨立董事人數(shù)所占的比例是因為這個比例可以用來檢測上市公司董事會獨立性。這個比例越高越有利于上市股份制商業(yè)銀行開展工作，做出的決策更加公正和客觀。

表1　2013年我國上市股份制商業(yè)銀行董事會規(guī)模及獨立董事所占比例

1.2 獨立董事的出勤率

想要從實際上看出獨立董事是否真正完成自己的任務(wù)，還應(yīng)該了解獨立董事有沒有親自參與到董事會的決策中，能不能發(fā)揮其監(jiān)管作用。從表2可以得出2013年我國上市股份制商業(yè)銀行獨立董事親自參加董事會的出勤比例分布情況，親自參加董事會的獨立董事所占的比例基本超過70%，比例最大的也有達(dá)到100%。從這里我們可以知道，獨立董事大部分還是非常盡責(zé)的，獨立董事從形式上擔(dān)負(fù)起應(yīng)盡的職責(zé)。

表2　2013年我國上市商業(yè)銀行獨立董事親自出席董事會會議比例分布

1.3 獨立董事的薪酬

目前我們國家按年以固定的津貼給獨立董事發(fā)放薪酬。按照這種薪酬發(fā)放方式，獨立董事工作量的大小與薪酬完全沒有關(guān)系，薪酬主要由董事會決定。對2013年我國上市股份制商業(yè)獨立董事薪酬進(jìn)行分析，可以得出這樣一個結(jié)論：薪酬在20～40萬這個區(qū)間內(nèi)為主流，沒有固定相同的薪酬。

2　我國股份制商業(yè)銀行獨立董事制度存在的問題

2.1 缺乏獨立性問題

就現(xiàn)在來說，我國股份制商業(yè)銀行獨立董事保持獨立性有很大的難度。其主要體現(xiàn)在以下幾個方面：第一，我國股份制商業(yè)銀行獨立董事制度的有關(guān)規(guī)定還是以國家出臺的準(zhǔn)則和指引為主，沒有在法律的程度上來確定獨立董事的獨立性，這樣就出現(xiàn)了法律漏洞。第二，商業(yè)銀行內(nèi)部大股東的存在也可能對獨立董事的任免及職權(quán)行使設(shè)置阻礙，獨立董事的薪酬都是有商業(yè)銀行發(fā)放的，通過提高薪酬的手段，從利益方面上減少獨立董事的獨立性。

2.2 獨立董事的人數(shù)較少、外籍獨立董事存在特殊的履職困難

通過對我國16家股份制商業(yè)銀行獨立董事人數(shù)的研究，不難發(fā)現(xiàn)獨立董事的人數(shù)占總董事的人數(shù)，比例最高為南京銀行45.5%，比例值最小為中信銀行31.3%，它的平均值為36.5%。顯然，上述16家股份制商業(yè)銀行獨立董事人數(shù)所占的比例都達(dá)到了《指導(dǎo)意見》的規(guī)定，但是和西方國家相比，我們我還有很大的差距，因為西方國家獨立董事的人數(shù)有整個董事會人數(shù)的一半以上，我國顯然還是不夠的，目前只是在最低監(jiān)管的要求而已。

2.3 獨立董事選聘、薪酬獎勵機制不夠完善

目前，我國股份制商業(yè)銀行的獨立董事都是由股東大會選舉產(chǎn)生。但是我國上市股份制商業(yè)銀行大多都是由大股東控股，董事會被這些大股東操控，因此獨立董事的選聘相當(dāng)于大股東選擇獨立董事，從而使獨立董事能否代表除大股東以外其他股東的利益成為疑問。以固定的薪酬為主，基本都在20～40萬這個區(qū)間。獨立董事的津貼是由股份制商業(yè)銀行發(fā)放的，這使得獨立董事津貼的多少由大股東決定，很容易讓獨立董事為了高額的津貼而不愿意去發(fā)表正確的意見。

3　優(yōu)化我國股份制商業(yè)銀行獨立董事制度的方案

3.1 加強對商業(yè)銀行獨立董事的履職監(jiān)管

為了改善我國股份制商業(yè)銀行獨立董事制度，銀行監(jiān)管部門應(yīng)該加強對獨立董事履行職責(zé)情況的層層監(jiān)管，并建立有效的監(jiān)管方法、履職評價體系和問責(zé)機制。把對獨立董事的履職評價列入常規(guī)的監(jiān)管項目，加強對現(xiàn)場、非現(xiàn)場的檢查和監(jiān)管，并且通過采取誡勉談話、限制準(zhǔn)入、責(zé)令調(diào)整職務(wù)等監(jiān)管措施促使獨立董事更加審慎、勤勉、高效地履職盡職。

3.2 完善獨立董事制度的外部環(huán)境

為了改善我國股份制商業(yè)銀行獨立董事制度，第一，應(yīng)該加強和改善外部監(jiān)管機制，與西方發(fā)達(dá)國家相比，他們大部分都有完善而發(fā)達(dá)的外部監(jiān)督管理機制。獨立董事在我國實行不久，在外部監(jiān)督管理機制方面欠缺嚴(yán)重，要大力加強建設(shè)。第二，還應(yīng)該把信用評估體系建立健全。它對獨立董事的自身素質(zhì)和任職能力有很大的提高。

3.3 完善獨立董事的選任與罷免機制

可以考慮建立一個獨立董事的人員推選以及罷免的機構(gòu)，這個機構(gòu)專門負(fù)責(zé)獨立董事的任選和罷免。并且由銀監(jiān)會帶頭，成立一個股份制商業(yè)銀行獨立董事的培訓(xùn)機構(gòu)，對獨立董事進(jìn)行培訓(xùn)，增加一個獨立董事人才儲備庫，以后可以從人才儲備提名人員擔(dān)任獨立董事。并且對獨立董事進(jìn)行任期考核，不能勝任的獨立董事由獨立董事推選及罷免機構(gòu)對其解聘。

3.4 改進(jìn)獨立董事的薪酬激勵機制

我國獨立董事的薪酬基本都是固定的，沒有與其工作量和其任期的成果相掛鉤，這就直接導(dǎo)致了獨立董事沒有積極的參與到董事會決策和討論中。可以給認(rèn)真履行職責(zé)并且給銀行帶來利益的獨立董事分配股權(quán)，讓獨立董事成為銀行的中小股東，促使他們?yōu)樽约旱睦娓玫穆男凶约簯?yīng)有的職責(zé)。另外在績效評價方面，應(yīng)該要改變現(xiàn)行的單一相互評價的模式，實施相互評價、銀行評價、市場評價與監(jiān)管機構(gòu)評價相結(jié)合的方式，完善評價指標(biāo)體系。

參考文獻(xiàn)

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[3] 郭晶晶.淺析我國獨立董事制度[J].知識經(jīng)濟,2014 (06).

中圖分類號：F830.2

文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A

文章編號：2096-0298(2015)09(a)-028-02