中小企業信用建設對解決融資問題的重要性

江漢大學文理學院 賈超

中小企業信用建設對解決融資問題的重要性

江漢大學文理學院 賈超

隨著我國社會經濟的發展，如今的中小企業的發展迸發出了蓬勃的生機，可以說在質量上和數量上都較以往有大幅度的提升，對我國“保民生，促就業”的政策作出了突出的貢獻。但是由于我國的市場經濟體制和法律法規方面尚不健全，在中小企業迅速發展的同時也產生了許多問題，其中尤為引人注目的是融資難問題。本文著力從中小企業內部信用建設方面闡述加強企業內部信用建設對于是否能夠成功取得融資起到的關鍵性作用。

中小企業；信用；融資決策

誠信是中華民族傳統美德，也是企業的道德基礎，更是決定企業信譽的基石。無論企業制定看似如何完美的融資決策，企業的信譽、口碑都是直接決定投資者是否投資的最基礎因素。對于我國的中小企業，在如今的細分市場的狀況下，各行各業都在市場中可以尋找到替代企業，能否真正抓住融資機會的第一要務就是要建立自身的信譽和口碑。

1 中小企業誠信經營有助于融資

古語有云，“人無信不立”、“人而無信，不知其可也”，說的是誠信對于人的重要性。其實在塑造企業價值觀的過程中，誠信觀念的養成同樣十分關鍵，也是企業經營道德的必備條件，更是保證融資決策落實的關鍵，其主要內容包括以下2個方面。

1.1 重視誠信經營

企業誠信經營是融資決策的基礎，企業誠信是指企業在市場經濟活動中誠實守信，不進行違反商業信用的行為，堅守信為先道德準則。企業誠信缺失是我國目前較為嚴重的問題，有的已經造成了非常嚴重的后果。甚至一些企業一向經營良好，但因為一時誠信缺失，市場迅速反應，導致股東或投資者失去信心，而致使資金鏈斷裂，最終品牌和企業都消失在激烈的市場競爭當中。在國際上這樣的例子比比皆是，例如曾經作為全球五大會計師事務所之一的安達信，2002年因安然事件中暴露出的誠信問題，使其迅速在市場中失去地位，投資者紛紛撤資，公司業績慘淡，最終落得破產下場。

同時隨著經濟一體化的加快，經濟發展已經進入“競合”時代。虛擬企業、戰略聯盟、學習型組織等各種創新合作組織形式不斷出現。而企業的合作以誠信原則為第一要義。合作各方彼此間以誠信為基礎而進行重復博弈才會持久地進行下去。可以說通過重復博弈建立起來的信用關系是一個企業的無形資產，甚至是一種特殊資本，所以企業誠信經營是保障資金鏈的基礎。

1.2 注重產品和服務質量

產品和服務質量是企業融資決策的先決條件，一個誠信經營的企業必然會向消費者提供優質的產品、合理的價格和優質的服務。企業只有取信于消費者，才能尋找到客戶，爭取到客戶，留住客戶，獲取客戶對于品牌的忠誠度，以此獲得市場的肯定。“是金子總會發光”，企業只要在激烈的市場競爭中不失誠信，產品和服務都過硬，在獲得市場的肯定之后，必然會吸引投資者的注目，從而完成自己的融資計劃。

俗話說“賣出去是硬道理”，只有誠信為先，企業才能滿足消費者需求，創造市場。反之，如果企業經營不講誠信，說假話、制假貨、售假貨、做假賬，人們對企業的宣傳、商品、賬目等就不信任，企業就會失去顧客，失去市場，最終會倒閉。在我國最為顯著的例子莫過于2008年因三聚氰胺倒閉的三鹿集團，一時間在全國范圍內風聲鶴唳，原本多年經營積累的雄厚資本迅速瓦解。

與此同時，誠信與企業的物質資本、人力資本一樣是企業生存發展不可或缺的資源之一。在現代市場條件下，企業之間的競爭日趨激烈，競爭手段日趨多樣化。企業間的競爭，已超出技術、設備、產品、組織結構等硬件的競爭，上升為對于服務品質的競爭。而誠信是企業品牌形象的基礎，品牌形象是消費者選擇的基本參考條件，所以誠信是服務的先決條件。在技術水平、產品質量日益接近的今天，誠信服務早已不是一句口號，而是需要落實到經營行為的重要內容，更是企業開拓市場的一種競爭力。比如我國在家電行業的先鋒企業“海爾”，“真誠到永遠”顧客服務理念已經成為海爾公司的一種鮮明的企業文化。

2 員工信用素質提高有助于融資

企業中的員工好比是組成一臺機器零部件、螺絲釘，缺一不可，所以企業必須重視企業員工的培養，特別是信用素質方面的培養。對于中小企業，由于其員工人數不多，在同等條件下相比大型企業員工人均所承受企業義務則更多。在企業發展的過程中，管理者的每一次決策都必須依靠員工完成，其完成的質量高低也直接決定企業發展壯大。在企業招聘、培訓當中往往只重視員工業務能力的培訓，忽略了員工信用素質的培養，而恰恰正是員工信用素質決定企業決策是否能夠實施的關鍵，即便企業制定完成融資決策方案，也需要符合條件的員工加以實施，以保證其實施的完整性、準確性、安全性。

對于“素質”一詞定義眾多，包括生理、心理、技能、文化、道德等幾個方面。員工素質則主要指對于所從事工作所應具備的基本能力和從事更高層次工作的潛在能力，信用素質則是員工素質的基本要素，也是往往在招聘、培訓中容易被省略的部分。但是企業若不重視員工信用素質，其潛在影響和危害是很容易暴露的，主要包括以下2個方面。

（1）員工是組成企業的基本元素，其信用程度高低，直接影響著企業的形象。假設一家企業每一個崗位當中都有員工誠信度差，不遵守企業相關規定辦事。特別是在一些特殊、重要的崗位的員工，對客戶吃拿卡要，對內部欺上瞞下，長此以往必將導致企業整體形象受損。

（2）員工來自于一線，直接參與產品設計、研發、生產、銷售，其信用程度高低，直接關系到企業效益。每一個企業都有自己的商業機密，包括產品設計、工藝和發展戰略等等。如果員工將這些商業機密透露給其他企業或者個人，勢必在市場上會出現更多的競爭者，甚至競爭者會早一步將產品推向市場，從導致企業無法占據市場主動地位，既無法收回前期產品研發投入成本，也難以在市場中獲利彌補，從而導致虧損。

由此可見，企業員工的信用素質對于企業發展尤為重要，必須強調其重要性。在具體過程中應關注招聘、培訓和上崗的全過程，并進行考核。首先，在員工招聘過程中，應利用測試手段考察員工的誠信度，剔除本身就存在誠信問題的應聘者；其次，充分利用培訓過程，包括崗前培訓和上崗后的學習，貫穿企業的誠信文化，將誠信二字牢牢印在員工腦海里；最后，需要注意員工在上崗后的情況，一旦發現不誠信行為，及時進行批評指正，情節嚴重者必須及時清除出企業。

隨著企業員工整體信用素質的提高，企業內部各個部門運轉正常，對于企業落實融資決策可以起到良好的促進作用，主要體現在以下幾個方面。

（1）有利于企業的商業機密和知識產權得到保護，保障企業具備競爭力。商業機密往往決定企業是否能夠占得先機，知識產權則更是決定企業生存的命門，同時這兩項也是吸引投資者的十分重要的因素。前途不明晰，缺少亮點的企業是很難獲得投資者的青睞，即便是企業內部融資，由于員工缺少對于企業前途的信心，也難以成功。

（2）有利于對經營環節的監控，降低經營風險，保障投資者的信心。賒銷如今已經廣泛應用于企業交易當中。交易成功有利于企業提高經營業績，但是因賒銷產生呆賬、壞賬的現象時有發生。除去交易雙方企業本身的原因之外，很有可能因為負責交易員工在交易進行前后出現失誤，或是收受賄賂等，從而導致企業蒙受損失。

（3）有利于提升企業品牌形象，增強投資者的信心。前面已經提過員工好比機器上的零件，那么信用素質則好比保障機器良好運行的潤滑油。員工信用素質高的企業，企業必然具備良好招聘、培訓的管理手段，可以自然形成一種積極向上的企業文化，勢必會增強投資者的信心。

誠信是做人和經商的第一法則，信用建設則是企業發展的必備要務。信用建設的價值在于可以作為一種無形資產注入企業當中，為企業的發展添磚加瓦。對于我國中小企業融資決策的制定，其先決條件就是保持企業良好的信用記錄，只有通過企業內部信用體系不斷的完善，才可以保障企業的正常運轉，并且能夠建立較好的市場信譽，從而贏得融資的機會。

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2015-07-15）