我國商業銀行信貸風險管理中的問題與對策探索

□尹春麗

一、商業銀行信貸風險管理概述

(一)信貸風險的涵義。風險，即變動性或未來的不明確定性。如未來的收入、擁有的資產或負債價值的變動性或不明確。信貸風險的內涵，一方面是指當商業銀行下發貸款后，對于很多貸款是否能收回是很不明確的甚至很多貸款是否能收回存在著很多變數。另一方面是指由于銀行在信用貸款時所使資產會造成一些損失的現象不是非常明確的，在貸款時資產產生損失的不明確不但包含數量方面，而且包括時間方面。

(二)信用貸款的不明確性。貸款收入的不明確性在很多情況下主要體現在兩個問題上:一是未來是否能獲利不明確，貸款的合同中規定利率在合同期間內大多數都是固定的，倘若市場中的利率和匯率等不停地發生波動，那么信貸資產能否獲利的可能性也會不停地發生變化，反之，相對于信用貸款的資產的收入，就會產生一定的明確性;數量上的不明確性主要體現在當貸款發放出去后，銀行是否能收回本金和多少利息，是能將本金和利息都拿回來還是只能拿回一部分甚至是都得不到;二是從時間的角度來看，它的不明確主要體現在收回本金和利息的時間，雖然事先簽訂了合同，但無法保障合同有效的執行，按照約定的收回資本的全額。

二、我國現行商業銀行信貸風險管理存在的問題

(一)信貸文化缺失。目前我國信貸文化缺失主要體現在這些方面:一是重貸款輕管理。信貸人員的責任、權利等和貸款的質量缺乏掛鉤機制。為客戶發放貸款后，銀行幾乎對客戶的資金的利用情況和客戶的一些經營管理決定等沒有進行周密的分析，使信貸資金的使用失去控制，最后導致貸款的質量下降;二是信貸過程重表面，過于形式化。商業銀行只關注信貸員貸款份額的完成導致信貸人員在進行信貸工作時只片面追求數量，在貸款的下發過程中，使貸款的質量急劇下降的責任的追究卻還需要不斷地完善。

(二)銀行信貸風險管理體制轉型的問題。

1．定價方法缺乏科學性。伴隨著我國市場經濟的迅猛發展和銀行間競爭形勢越來越嚴峻，中國人民銀行對貸款利率采取放寬政策，且商業銀行可以按照自身的收益、籌集資金的成本等建造符合自己的定價模型，制定合理的貸款定價方法。但是絕大多數的商業銀行片面追求貸款高風險背后的高回收率，沒有規范性強的貸款定價模型和貸款定價策略，且隨行就市，更改頻繁，缺乏行業規范，從而衍生出一定的道德風險。

2．期限管理不到位。在貸款之后的管理中存在著特別受歡迎的一句話“可以償還利息的貸款就是好貸款”。這句話即便有一定的道理，但是還是不對的。一是償還利息的源頭是非常關鍵的，償還利息的來源是通過一般的在日常工作中所得到的收入還是在不斷進行投機時所獲得的利潤，這么多的疑問全都是每個銀行在貸款之后必須注意的問題;二是可以償還利息但是并不能說明可以按時償還本金，也不能表示還款的來源比較可靠。償還利息可以增加銀行當期收益，但是企業假如不能償還本金，銀行還是會遭受很多的損失。

3．擔保抵押教條主義。在信貸決策中，抵押擔保在決定是否進行信貸時只能算是一個非常重要的影響因素，但是，在是否決定貸款的過程中并不能成為每個信貸員是否決定貸款的決定性因素。銀行如果特別過多地去在意抵押擔保，并且讓抵押擔保成為貸款決策中的決定性因素，則會產生不好的影響。相對于好的信貸文化來講，貸款企業的擔保能力，提交相關資料的完整程度，都不能作為借款人償還能力的分析的唯一依據，追究擔保人員責任會使銀行和企業之間的關系變得緊張，特別是在信貸買方市場中，由此長期發展下去，無法在企業與銀行之間建立長久穩固的關系。

三、完善我國銀行業信貸風險管理的建議

(一)培養健康的信貸文化。培養健康的信貸文化，不斷增強信貸人員的風險意識，規范信貸人員的操作程序;提高信貸人員素質，提高工作能力，進行相應的業務培訓;對于風險較高的業務，要進行細分，并且在貸款后針對檢查、追蹤提出具體方案，通過對貸款后的資金狀況實行管理，提高資金使用效率和貸款質量;不斷培育優秀的貸后管理人員，建立問責機制，對貸款造成較大風險的，要調查追究相應人員的責任，做到問責有效。

(二)健全風險等級評定制度。銀行內部要對客戶的資料和信用程度建檔備案，定期對數據庫中客戶的報表和相關資料進行審查，為客戶的信用狀況給予一定的評價。規范客戶的信用等級管理，操作遵循以下原則:一是數據庫中每位客戶的數據真實、完整。二是數據要時時處于更新狀態，以保證所得到的數據資料沒有虛假的成分、全面及時地將客戶的真實狀態反映出來。三是信息時間、內容保持一致性，各方得到各種信息的時間一致無差別，保證信息的利用效率最大化，為決策者提供充足的依據。

(三)對貸款中造成的損失實行管制。銀行信貸企業的風險等級越高，難以預測期限的違約所造成的損失也就越多。為了能達到降低其帶來的損失，在西方，已經有很多專家提出了違反約定和企業倒閉失敗預測的模型。我國可以參考其正確的部分。將可以預測期限的違約而造成的損失和難以預測期限的違約所帶來的估計損失結合到一起。對于預期外的損失，則可以通過擔保抵押進行補償。

(四)健全信貸風險的監督。一是創造出比較全面的風險系統。促使商業銀行積極主動進行信貸風險管理工作，克服了原有風險系統中只關注表象表面而忽略了實質的情況，對風險的不斷變化做出長遠的規劃;二是要加強對貸款過程中時間的管制。仔細研究客戶資金需求量，科學制定還款時間，保證還款時間，從而減少信貸資產被不斷占用的現象發生，降低風險;三是要完善貸款后的一些問題。進行貸款之后的管理是說每家銀行在進行下發放貸款以后，每隔一段固定的時間去審核借款人的一些有用的報表，而且按時對借款人的一些信用不斷進行檢查，并且不斷管理借款人的信貸風險;四是采取現場進檢查和非現場檢查制度相結合的檢查機制。

(五)完善內部控制制度。在信貸組織的結構上向西方商業銀行學習，西方商業銀行一般會專派專業化能力比較強的很多部門一起負責對信貸業務的管理。各個部門分工明確，互相交流、協作而且相互監督。信貸風險的控制點是對貸款的審批，西方的商業銀行大多數采用讓不是同一集體的工作人員一起進行審核的方法，決策的結果更加專業。外國的商業銀行推薦專業能力很強的人和一些專家進行審批，以保證工作按時完成，且質量較高。針對專家審批人員所做的決策進行考核管理，嚴格執行系統、規范的獎懲制度。

四、結語

這些年來，經過各界的不斷研究與實踐，我國的商業銀行在信貸風險管理中存在的很多問題得到了相應的解決，但是和西方的商業銀行來進行對比，我國商業銀行信貸風險管理還存在一定的差距。只有不斷地加強信貸風險的監督，加大內控制度建設，遵循商業銀行信貸文化，借鑒西方商業銀行的成功經驗，才能不斷地降低我國商業銀行信貸的風險。

［1］婁馨月．商業銀行信貸管理問題與對策探析［D］．西南財經大學，2012

［2］曾華．淺論加強商業銀行信貸風險內控制度的必要性［J］．商業文化，2011，1

［3］張夢瑤．淺論金融危機背景下的商業銀行信貸風險管理［J］．決策探索，2011，5