我國中小企業(yè)融資問題思考——中小型企業(yè)成為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展生力軍

孟秀琴

（天津市安居工程辦公室，天津 300050）

1 我國中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)地位

1.1 中小企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中占有重要的地位

截至目前，全國工商登記企業(yè)1 000多萬戶，從業(yè)人員1.8億人。從貢獻(xiàn)上看，我國中小企業(yè)所創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)的價(jià)值已占全國GDP的50%以上，所解決的就業(yè)量占全國城鎮(zhèn)總就業(yè)量的75%，所提供的產(chǎn)品、技術(shù)和服務(wù)出口約占出口總量的60%，中小企業(yè)所完成的稅收占全國全部稅收收入的40%以上。隨著我國經(jīng)濟(jì)體制改革的深入，中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)權(quán)重將持續(xù)增加。

1.2 中小企業(yè)激活市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長

社會(huì)需求的多層次決定了商品市場(chǎng)的多層次。與大企業(yè)比較，中小企業(yè)大多集中于紡織、鞋帽、家電等行業(yè)，具有貼近市場(chǎng)、經(jīng)營機(jī)制靈活等優(yōu)勢(shì)。尤其是在外部環(huán)境惡化時(shí)，大企業(yè)的應(yīng)變比較慢，中小企業(yè)則較易變化，對(duì)經(jīng)濟(jì)變化能作出迅速反應(yīng)。

中小企業(yè)的存在和發(fā)展，還可以保證市場(chǎng)活力，促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，避免少數(shù)大公司對(duì)市場(chǎng)的壟斷。中小企業(yè)可以利用其經(jīng)營方式靈活、組織成本低廉、轉(zhuǎn)移進(jìn)退便捷等優(yōu)勢(shì)，更快地接受市場(chǎng)信息，及時(shí)研制滿足市場(chǎng)需求的新產(chǎn)品，并盡快推出，占領(lǐng)市場(chǎng)。

2 我國中小企業(yè)的發(fā)展特征

2.1 行業(yè)分布主要集中在工業(yè)和批發(fā)零售業(yè)

中小企業(yè)經(jīng)營范圍十分廣泛，幾乎涉及了所有的競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)和領(lǐng)域，特別是在勞動(dòng)密集型行業(yè)和傳統(tǒng)行業(yè)，占有絕對(duì)比重。截至2008年底，從企業(yè)單位數(shù)看，在全部中小企業(yè)中，第二產(chǎn)業(yè)單位數(shù)占64.9%，工業(yè)中小企業(yè)單位數(shù)達(dá)到189 515家，占全部的62.3%。其次是第三產(chǎn)業(yè)中的批發(fā)和零售業(yè)企業(yè)，單位數(shù)達(dá)到57 169家，占18.8%。再次是近年來商業(yè)服務(wù)業(yè)企業(yè)迅速增加，單位數(shù)已經(jīng)達(dá)到14 917家，所占比重達(dá)到4.9%。從資產(chǎn)配置看，工業(yè)企業(yè)擁有資產(chǎn)18 271.9億元，是各門類中擁有資產(chǎn)最多的一個(gè)產(chǎn)業(yè)部門，其比重占51.2%。其次是租賃和商業(yè)服務(wù)業(yè)企業(yè)，擁有資產(chǎn)5 508.46億元，占15.4%。房地產(chǎn)業(yè)由于其行業(yè)特殊性，擁有資產(chǎn)數(shù)額較多（5 185.44億元），所占比重也比較大(14.5%)。批發(fā)和零售業(yè)企業(yè)擁有資產(chǎn)2 751.11億元，所占比重為7.7%。從年?duì)I業(yè)收入看，工業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、建筑業(yè)是中小企業(yè)整個(gè)產(chǎn)出中的支柱，3個(gè)門類的營業(yè)收入合計(jì)占92.3%。其中，工業(yè)年?duì)I業(yè)收入達(dá)到18 691.00億元，所占比重達(dá)到2/3以上。批發(fā)和零售業(yè)年?duì)I業(yè)收入為5 483.37億元，占19.8%。建筑業(yè)年?duì)I業(yè)收入為1 394.6億元，所占比重5.0%。

2.2 企業(yè)規(guī)模以“微型”企業(yè)為主

在工業(yè)中小型企業(yè)中，中型工業(yè)企業(yè)只有 2 964家，占1.6%，2008年末資產(chǎn)總計(jì) 6 892.79億元，2008年?duì)I業(yè)收入 7 118.39億元，分別占全部中小型工業(yè)企業(yè)的37.7%和38.1%；規(guī)模以上小型工業(yè)企業(yè)只有 38 319家，2008年末資產(chǎn)總計(jì) 8 202.28億元，年?duì)I業(yè)收入 9 172.52億元，分別占 20.2%、44.9%、49.1%。而年?duì)I業(yè)收入在 500萬元以下的小企業(yè)數(shù)量眾多，有148 232家，占78.2%，但由于經(jīng)營規(guī)模小，所占份額不大。年末資產(chǎn)3 176.82億元，年?duì)I業(yè)收入2 400.09億元，分別占17.4%和12.8%。另據(jù)普查數(shù)據(jù)顯示，年?duì)I業(yè)收入小于500萬的企業(yè)有88 526家，占77.2%，擁有的資產(chǎn)和實(shí)現(xiàn)的年?duì)I業(yè)收入分別為 7 794.12億元和849.20億元，分別占44.8%和9.4%。

3 我國中小企業(yè)融資難的原因分析

3.1 中小企業(yè)自身發(fā)展不完善，管理制度不健全

我國多數(shù)中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，許多中小企業(yè)的經(jīng)營管理者缺乏應(yīng)有的財(cái)務(wù)管理知識(shí)，對(duì)重大的財(cái)務(wù)決策無法正確處理，管理很混亂。由于這些因素的存在，導(dǎo)致企業(yè)不能及時(shí)與銀行或其他金融機(jī)構(gòu)很好地進(jìn)行溝通。銀行或其他金融機(jī)構(gòu)無法獲取貸款合同實(shí)施后中小企業(yè)相關(guān)的有用信息，特別是企業(yè)申請(qǐng)貸款的實(shí)際能力和償還債務(wù)的能力。這些融資過程中存在的信息不對(duì)稱問題從根本上為中小企業(yè)融資增加了難度。

3.2 企業(yè)信用度不高

我國中小企業(yè)信用等級(jí)不高，不注意維護(hù)自身的形象。個(gè)別中小企業(yè)還有偷漏稅款、拖欠銀行賬款等惡意行為，這些都在一定程度上降低了中小企業(yè)的誠信度。任何一個(gè)企業(yè)要想快速發(fā)展，尤其是想獲取融資，就必須重視自己的誠信。但在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，有相當(dāng)一部分中小企業(yè)存在誠信危機(jī)。

4 解決中小企業(yè)融資難問題的對(duì)策

4.1 要規(guī)范各種管理制度

中小企業(yè)要贏得銀行的信任和支持，就必須健全各項(xiàng)規(guī)章制度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和合法性，增強(qiáng)誠實(shí)信用意識(shí)，樹立良好形象。切實(shí)履行借款合同，保持良好的信用，做信用秩序的守護(hù)者。中小企業(yè)應(yīng)按國家財(cái)會(huì)法規(guī)的要求，建立健全能充分、正確反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的制度，加強(qiáng)日常會(huì)計(jì)記錄，定期向利益相關(guān)者提供全面、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息，增加企業(yè)經(jīng)營及財(cái)務(wù)的透明度，減少信息不對(duì)稱，從而化解企業(yè)的信用危機(jī)。

4.2 積極推進(jìn)中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革

產(chǎn)權(quán)改革是中小企業(yè)改革的核心問題，中小企業(yè)必須改變企業(yè)內(nèi)部各環(huán)節(jié)之間協(xié)調(diào)性差、管理薄弱、產(chǎn)權(quán)模糊的局面。借鑒國外企業(yè)組織管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，實(shí)行一種嶄新的組織模式和管理方式，使企業(yè)組織結(jié)構(gòu)由傳統(tǒng)的金字塔式的多層次集中管理模式轉(zhuǎn)向扁平式分散合作、產(chǎn)權(quán)明晰的管理模式。積極推進(jìn)中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體多元化的改造，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)人格化。

4.3 加快中小企業(yè)的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整

突出經(jīng)營特色和產(chǎn)品優(yōu)勢(shì)，合理確定產(chǎn)品的市場(chǎng)定位，走集約化道路。尤其鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是短缺經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，大多生產(chǎn)與國有企業(yè)結(jié)構(gòu)趨同的低檔、配套產(chǎn)品。當(dāng)由賣方市場(chǎng)轉(zhuǎn)向買方市場(chǎng)之后，這些產(chǎn)品根本不具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，這也正是大多數(shù)中小企業(yè)面臨困境的重要原因。因此，應(yīng)當(dāng)立足當(dāng)?shù)刭Y源優(yōu)勢(shì)和特色，依靠科學(xué)技術(shù)，生產(chǎn)具有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品。

專項(xiàng)資金的支持方式采用無償資助、貸款貼息和資本金注入方式。其中，以自有資金為主投資的固定資產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目和中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)輔導(dǎo)基地、產(chǎn)業(yè)集群、公共服務(wù)平臺(tái)、品牌建設(shè)、市場(chǎng)開拓、人才培訓(xùn)等項(xiàng)目一般采取無償資助的方式;以金融機(jī)構(gòu)貸款為主投資的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整項(xiàng)目，一般采取無償資助方式;中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)項(xiàng)目一般采取無償資助方式，特殊情況可采取資本金注入方式。

[1]遲憲良.中小企業(yè)融資困境與對(duì)策研究[D].長春：吉林大學(xué)，2008.

[2]博樂.企業(yè)成長中的資金隱憂——中小企業(yè)融資狀況調(diào)查報(bào)告[J].進(jìn)出口經(jīng)理人，2009(1)：40-41.

[3]趙尚梅，陳星.中小企業(yè)融資問題研究[M].北京：知識(shí)產(chǎn)權(quán)出版社，2007.